【正文】 合肥xx和安徽xx投資管理公司2家辦理的抵押手續(xù)期限均比擔保期限短。安徽xx電信擔保x萬元，未見資產(chǎn)抵押等反擔保措施，反擔保措施僅僅是其法定代表人夫婦及成年子女提供的連帶責(zé)任保證。第6頁（共11頁）銅陵市xx有限公司、安徽交通xx和安徽xx均各擔保x萬元，未提供資產(chǎn)抵押等反擔保措施，均為個人連帶保證和第三方關(guān)聯(lián)擔保。安徽xx通信工程公司擔保x萬，未辦理房產(chǎn)抵押手續(xù)，僅將x套房子的房產(chǎn)證留臵在xx公司，未辦理抵押手續(xù)。制度要求企業(yè)在承保期的反擔保抵（質(zhì)）押物必須參加保險，檢查在保企業(yè)檔案資料發(fā)現(xiàn)只有個別企業(yè)提供了相關(guān)保單，大部分企業(yè)未提供。安徽xx船務(wù)抵押的船舶保險的期限比擔保期限短。審計建議：反擔保措施是擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須嚴格落實評審會通過的反擔保措施，完善各項抵押、保證等反擔保措施的相關(guān)手續(xù)，反擔保措施未落實到位前，嚴禁提前通知銀行放款。反擔保措施如需修改，必須進行書面說明，并提請評審會進行重新評審。在一般情況下，抵（質(zhì)）押期限長于借款期限6個月。針對不能足額提供有效資產(chǎn)抵押的企業(yè)，必須按擔保額的5%10%收取違約保證金，反擔保抵（質(zhì)）押物必須參加保險并提供相關(guān)保單，嚴格控制風(fēng)險。（六）擔保項目保后管理擔保項目保后管理，是指承貸銀行向企業(yè)放款至終結(jié)過程的管理，包括擔保項目檢查、展期項目和逾期項目及撤保項目的處理等。從檢查的情況來看，存在以下問題：保后監(jiān)管要求根據(jù)企業(yè)的擔保金額、擔保期限、反擔保措施、風(fēng)險等級等確定檢查頻率，每年回訪2次。檢查發(fā)現(xiàn)，該公司截止目前已經(jīng)對x家業(yè)務(wù)單位進行了回訪，填寫了相關(guān)的“回訪調(diào)查表”。另外，該公司目前已在草擬“保后監(jiān)管實施細則”，將對保后監(jiān)管進一步細化管理，審計部將繼續(xù)跟蹤制度的執(zhí)行情況。本次審計該公司只提供了徽商銀行在保企業(yè)余額對賬單，其他銀行均未提供，也未編制對賬調(diào)節(jié)表，無法將該公司提供的在保企業(yè)余額與銀行實際放款進行核對。第7頁（共11頁）審計建議：建議每月末要求各銀行提供在保企業(yè)余額對賬單，財務(wù)部指定專人進行核對，并編制對賬調(diào)節(jié)表。（七）檔案資料管理財務(wù)行政部負責(zé)檔案管理，擔保業(yè)務(wù)流程中所有的有關(guān)文書和資料都在歸檔范圍，歸檔的案卷要編排次序系統(tǒng)，卷內(nèi)首頁要有材料目錄。從檢查的情況來看，存在以下問題：檔案資料裝訂不夠規(guī)范。檔案資料沒有封面和目錄，資料裝訂順序不統(tǒng)一，較為凌亂。內(nèi)部檔案資料移交時登記手續(xù)不全，裝訂前沒有檢查檔案資料的完整性，部分檔案資料不夠齊全。審計建議：按客戶建立檔案，分階段將單個客戶從保前申報、審批到保后監(jiān)管的所有資料進行歸集，一并裝訂成冊。內(nèi)部檔案資料交接時必須完善交接手續(xù)，檔案資料裝訂前必須檢查檔案資料的完整性，設(shè)計統(tǒng)一格式的封面和目錄，歸檔的案卷要編排次序，確保檔案資料格式統(tǒng)一、內(nèi)容完整，便于查閱。目前該公司的檔案管理由財務(wù)行政部人員兼職管理，考慮到擔保業(yè)務(wù)檔案管理工作的重要性，建議安排專人負責(zé)檔案管理，逐步規(guī)范檔案管理。四、潛在風(fēng)險提示（一）x家企業(yè)在保余額超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的80%，制度規(guī)定申請擔保額不能超過該企業(yè)有效凈資產(chǎn)的80%，分別是：合肥市xx購銷公司擔保x萬、合肥xx棉業(yè)滾動擔保x萬、廣德縣xx糧油購銷公司擔保x萬。（二）x家企業(yè)反擔保措施相對比較薄弱,未提供足額的有效資產(chǎn)抵押,不足部分采取了保證的反擔保措施。其中x家未按擔保額的5%10%收取違約保證金。分別是：合肥xx電力設(shè)備擔保x萬、安徽xx電信擔保x萬元、銅陵市xx材料擔保x萬元、安徽xx信擔保x萬、合肥xx建材擔保x萬元、合肥xx商貿(mào)擔保x萬元、安徽xx米第8頁（共11頁）線擔保x萬元、合肥xx擔保x萬元、合肥xx棉業(yè)擔保x萬元、安徽xx紡織品擔保x萬元、安徽xx機械制造擔保x萬元、安徽xx建設(shè)擔保x萬元、合肥xx自動化擔保x萬元、合肥xx科貿(mào)擔保x萬元、安徽xx醫(yī)藥擔保x萬元、合肥xx糧食購銷擔保x萬元、合肥xx電線電纜擔保x萬元。（三）1家企業(yè)滾動擔保而且擔保金額逐步放大，反擔保措施未提供足額有效資產(chǎn)抵押，主要是：合肥xx棉業(yè)分3批次滾動擔保x五、存在的問題及整改措施 萬。第9頁（共11頁）第10頁（共11頁）審計組成員：xxx、xxx；二〇一〇年x月x日；被審計單位意見：；第11頁（共11頁）；審計組成員：xxx、xxx 二〇一〇年x月x日 被審計單位意見： 第11頁（共11頁）第二篇：內(nèi)審報告洗浴中心上半年內(nèi)審報告2011年7月1日至7月3日，本單位進行了健康管理體系的內(nèi)審，歷時3天，對健康管理手冊所覆蓋的3個班組進行了全過程的審核，審核組由OHS管理小組成員組成。通過審核，審核組一致認為：本單位自貫徹GB/T280012001標準，特別是體系投入運行以來，服務(wù)質(zhì)量、衛(wèi)生質(zhì)量和管理水平明顯有所提高，各項工作更加條理、規(guī)范；衛(wèi)生質(zhì)量得到了進一步提高，各班組對貫徹新標準、新目標呈現(xiàn)了較高的熱情。當然也存在著一些明顯的不足，具體情況簡述如下：審核目的：發(fā)現(xiàn)文件及體系運行中存在的問題，采取措施，實現(xiàn)改進。審核范圍：健康管理手冊覆蓋的3個班組。審核準則：GB/T280012001標準，本公司健康管理體系文件以及有關(guān)的法律、法規(guī)。審核取證范圍：自2011年1月1日至審核之日。審核組成員 組長：張躍勤 成員：朱耀武審核綜述、健康管理體系方面依據(jù)GB/T280012001標準要求，結(jié)合本單位實際情況，編寫了質(zhì)量手冊和二、三層程序文件，整體文件基本反映單位的衛(wèi)生質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量的要求，并能對其進行有效的管理和控制。設(shè)臵了必要的記錄文件并投入使用，所記內(nèi)容基本真實，能體現(xiàn)體系運行和衛(wèi)生質(zhì)量質(zhì)量情況。但部分內(nèi)容仍需進一步完善，如對支持性文件的系統(tǒng)性、嚴謹性，還需繼續(xù)加強對服務(wù)質(zhì)量的管理和使用的法律法規(guī)的宣傳貫徹工作。通過制定、實施健康安全管理方針和目標。建立、保持了健康管理體系，并通過溝通、監(jiān)控和測量，提高工作效率和體系的有效性，取得一定效果。但班組和班組之間的溝通仍需加強審核結(jié)論：審核組以抽樣的方式完成現(xiàn)場審核，未發(fā)現(xiàn)不合格。本組織的健康管理體系文件：基本符合GB/T280012001標準要求；健康管理體系的運行基本有效性，但需進一步加強。建議審核組認為：鑒于質(zhì)量管理體系運行良好的現(xiàn)狀，以后更加完善質(zhì)量管理體系。審核組成員簽名： 日 期：2011年7月3日管理評審2011年7月4日，由書記張國祥主持召開了質(zhì)量管理體系的管理評審會議，時間一天，參加評審的主要領(lǐng)導(dǎo)有夏廣善（隊長）、時玉祥、張躍勤、路天保及各班組組長。為了提高管理評審，6月28日，對各班組發(fā)出了管理評審?fù)ㄖ蟾靼嘟M對健康管理體系在本部門的運行情況進行認真細致的總結(jié)，找出運行好的方面和薄弱環(huán)節(jié)，積極準備相應(yīng)的整改措施。評審在積極、熱烈的氣氛中進行，大家通過擺事實、講道理、前后對比，認真的評議了體系建立以來的巨大變化，大家一致認為：健康管理體系的建立、運行規(guī)范及各項工作的程序，提高了員工素質(zhì)、衛(wèi)生質(zhì)量和服務(wù)質(zhì)量。雖還有諸多不足之處，但仍可以肯定本單位所建立的文件化的質(zhì)量管理體系是基本適宜充分和有效的。GB/T190019000標準和公司質(zhì)量手冊的要求，評審的主要內(nèi)容包括：a、OHS方針的持續(xù)適宜性；b、OHS目標的適宜性、先進性及可實現(xiàn)性； c、內(nèi)審的結(jié)果；d、產(chǎn)品質(zhì)量狀況及不合格品率分析； e、糾正和預(yù)防措施的實施情況； f、：一、對質(zhì)量方針的評審本公司的質(zhì)量方針是“科技領(lǐng)先、優(yōu)質(zhì)高效、用戶至上、遵信守約”，方針包括了滿足要求和持續(xù)改進的內(nèi)容，符合標準要求，也體現(xiàn)了本公司的特點，“以顧客為中心”。二、對質(zhì)量目標的評審根據(jù)公司生產(chǎn)的實際情況，制定了三項質(zhì)量目標：(1)一次檢驗合格率達到97%以上；(2)檢測設(shè)備按期檢定率100%；(3)%以上，三項目標內(nèi)容符合實際，通過認真努力以落實可以達到，尤其是通過對質(zhì)量目標的分析、考核、落實到各部門之后，進一步證明公司所制定的目標是基本適宜的，具有一定先進性，是完全可以實現(xiàn)的。三、對內(nèi)審結(jié)果的評審自質(zhì)量管理體系運行以來，制定了內(nèi)審計劃，12月份的內(nèi)審則比較成功，內(nèi)審由兩名有資格的內(nèi)審員進行，歷時兩天，編制了檢查表，作了內(nèi)審記錄。四、對顧客意見的評審以三個月來顧客反饋的主要意見看，本公司的產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)，質(zhì)量是得到認可的，%，不滿意的主要內(nèi)容反映在價格方面，今后應(yīng)注意適當、協(xié)商，保持適當?shù)膬r格水準，以便更好的占領(lǐng)市場。五、對過程業(yè)績和產(chǎn)品質(zhì)量的評審對于各項活動和過程的業(yè)績是有目共睹的，質(zhì)量管理體系建立、運行以來，各項過程得到控制，業(yè)績優(yōu)其突出，產(chǎn)品質(zhì)量進一步提高，不合格品率不斷下降。六、對糾正和預(yù)防措施實施情況的評審體系運行以來，大家針對在各項活動中出現(xiàn)的不合格，采取了3項糾正措施，雖然這些措施水平不高，原因分析也不太到位，但說明大家在致力于改進，成果可喜，并且根據(jù)可能出現(xiàn)的不合格采取了3項預(yù)防措施。對于這些措施大家認真的進行了原因分析，進行了整改，收到了較好的效果。七、薄弱環(huán)節(jié)通過評審，大家還提出了許多不足和改進建議，概括起來有以下幾點：人力資源不足，缺乏人力是公司的當務(wù)之急，另外對現(xiàn)有人員的專業(yè)技能培訓(xùn)也是必須抓緊的。檢驗力量是關(guān)系產(chǎn)品質(zhì)量的頭等大事，目前人員仍不足，需再增補人員。對這些薄弱環(huán)節(jié)，綜合辦會同有關(guān)部門在一至兩個月內(nèi)采取有效措施予以整改，要在全公司范圍內(nèi)，掀起學(xué)文件、用文件的熱潮，進一步提高質(zhì)量管理體系的有效性。第三篇：內(nèi)審報告