【正文】 細賬不得出現(xiàn)負數(shù)余額。對代管、代銷、暫存、受托加工的存貨，應(yīng)單獨記錄，避免與本公司存貨相混淆。入庫記錄不得隨意修改。如確需修改入庫記錄，應(yīng)當經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)辦人在修改處簽字確認，資產(chǎn)財務(wù)部審核同意后執(zhí)行。第十九條 對于已售商品退貨的入庫，成品庫應(yīng)根據(jù)營銷中心填定額開具限額領(lǐng)料單，經(jīng)材料員、計劃員、車間主任審批后到庫房嚴格按材料消耗定額領(lǐng)料。生產(chǎn)車間、其他部門的費用性領(lǐng)料單，經(jīng)材料員、車間主任、會計員及費用歸口部門審批后到庫房領(lǐng)料。超出存貨領(lǐng)料限額的，應(yīng)當經(jīng)過相關(guān)部門的特別授權(quán)。庫存商品的發(fā)出需要開具經(jīng)過部門領(lǐng)導(dǎo)批準的銷售清單，倉庫應(yīng)當根據(jù)經(jīng)審批的銷售清單發(fā)出貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部門核對。第二十四條 公司庫管人員應(yīng)當明確發(fā)出存貨的流程，根據(jù)公司規(guī)定的出入庫手續(xù)（如領(lǐng)料單、銷售單等）及時辦理物資出庫，及時核對有關(guān)票據(jù)憑證，確保其與存貨品名、規(guī)格、型號一致。要嚴格審核出庫憑據(jù)內(nèi)容的完整性、規(guī)范性，對費用性領(lǐng)料單要特別注意審核是否經(jīng)領(lǐng)料單位會計和負責人簽字，定額領(lǐng)料是否經(jīng)定額審核人員簽章，銷售單是否經(jīng)部門負責人簽審。還要注意堅持一單一號（生產(chǎn)命令號、費用號）一種材料。第二十五條 資產(chǎn)財務(wù)部應(yīng)當針對存貨種類繁多、存放地點復(fù)雜、出入庫發(fā)生頻率高等特點，加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。第六章 盤點與處臵控制第二十六條 各公司應(yīng)當建立健全存貨清查盤點制度，資產(chǎn)財務(wù)部、采購部、工藝部、制造部每年定期（每年至少一次）對各類存貨進行實地清查和盤點庫，清點核對庫存物資，要做到賬實相符，及時發(fā)現(xiàn)并掌握存貨的滅失、損壞、變質(zhì)和長期積壓等情況，對出現(xiàn)的異第三十四條 本規(guī)范自發(fā)布之日起執(zhí)行。存貨內(nèi)控流程圖歸口管理部相關(guān)主管領(lǐng)采購部門門導(dǎo)或會議檢驗部門實物保管部門使用部門財務(wù)部門文檔開始請購與采購提出采購申請YN是否批準簽訂合同并采購采購合同進貨及檢驗驗收是否合格Y存貨入庫入庫點收單N核算付款驗收與保管申請領(lǐng)用或銷售存貨出庫領(lǐng)料單或銷售單核算和收款領(lǐng)用與發(fā)出存貨盤點盤點表盤點與處置存貨處置銷賬結(jié)束第二篇：存貨管理流程存貨管理流程為了規(guī)范公司存貨管理，加強存貨的內(nèi)部控制，防范和規(guī)避存貨日常管理中出現(xiàn)的差錯，保證存貨的完整、安全，提高存貨的運營效率，結(jié)合公司實際情況，特制定公司存貨管理流程。存貨的范圍：生產(chǎn)所需原輔材料、包裝材料、勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品、在制品、產(chǎn)成品。一、存貨入庫（一）原輔材料、包裝材料入庫、包裝材料實物入庫、包裝材料抵達公司后，采購員和倉管人員對其包裝進行初驗，依據(jù)采購訂單對原輔材料、包裝材料品名、規(guī)格、外觀質(zhì)量、數(shù)量進行初驗收，若所收原輔材料、包裝材料與采購訂單不符，倉管人員有權(quán)拒收。初驗合格后，倉管人員在供應(yīng)商提供的一式兩聯(lián)的“送貨單”上簽字確認收貨，一聯(lián)返供應(yīng)商，一聯(lián)倉管人員留底（若供應(yīng)商丟失其“送貨單”聯(lián)次，倉管人員不得重復(fù)簽收，可提供留底“送貨單”復(fù)印件）。原輔材料、包裝材料初驗合格并已清潔的原輔材料、包裝材料經(jīng)編號后填寫物料請驗單交質(zhì)量部進行取樣，取樣后的原輔材料、包裝材料設(shè)立黃色待驗牌。并及時填寫貨位卡及寄庫記錄，登記“物料購 進臺賬”。，依據(jù)質(zhì)量部發(fā)放的原輔材料、包裝材料檢驗報告書，原輔材料、包裝材料用合格的標記牌替換黃色待驗牌，重新核對品名、數(shù)量、編號、來源，標記牌上粘貼綠色合格證。將原輔材料、包裝材料按規(guī)定放入合格區(qū)。倉管人員填寫“物料入庫單”（一式三聯(lián)，一聯(lián)庫房，二聯(lián)采購，三聯(lián)財務(wù)，“物料入庫單”入庫日期、物料名稱、規(guī)格型號、批號、數(shù)量、供應(yīng)商名稱各要素必須填寫齊全并有倉庫主管、倉庫管理員以及采購員簽字。）及“貨位卡”的入庫記錄，并登記臺賬。，依據(jù)質(zhì)量部發(fā)放的“不合格報告書”，將原輔材料、包裝材料移至不合格品庫，設(shè)立紅色不合格品庫，同時填寫不合格“物料購進臺賬”。倉管人員收到供應(yīng)商退回的“收貨單”聯(lián)次后在采購人員提出的“質(zhì)檢不合格退貨申請”上簽字方能辦理退貨手續(xù)。、包裝材料入庫手續(xù)、包裝材料當日將“物料入庫單”二聯(lián)采購、三聯(lián)財務(wù)返對應(yīng)部門?！拔锪先霂靻巍钡牟少彴l(fā)票（品名、規(guī)格、數(shù)量不明晰的附采購清單）遞交財務(wù)部，財務(wù)部門對采購發(fā)票與“物料入庫單”的一致性進行審核。（二）勞保用品、備品備件、工模具、低值易耗品入庫、備品備件、工模具、低值易耗品實物入庫、備品備件、工模具、低值易耗品抵達公司后，采購員和倉管人員對其包裝進行初驗，依據(jù)采購訂單對物料品名、規(guī)格、外觀質(zhì)量、數(shù)量進行核對，若所收物料與采購訂單不符，倉管人員有權(quán)拒收。初驗合格后，倉管人員在供應(yīng)商提供的一式兩聯(lián)的“送貨單