【正文】 類政策規(guī)定第八條）。(七)小規(guī)模納稅人免稅管理辦法 ●小規(guī)模企業(yè)認定提醒：關于出口報關單數(shù)據(jù)處理根據(jù)國家稅務總局規(guī)定，必須用海關報關單信息審核、審批退稅。對企業(yè)而言，需對出口報關單數(shù)據(jù)做如下處理：企業(yè)在貨物報關出口后，應及時登錄網(wǎng)站“中國電子口岸”（網(wǎng)址：）,進入“出口退稅”子系統(tǒng)，進行“結關信息查詢”，查詢到報關單結關信息后可及時向申報地海關領取紙質出口貨物報關單，同時該結關信息可用于出口征免稅申報“免稅明細錄入）。數(shù)據(jù)提交。在“數(shù)據(jù)報送”菜單中查詢報關單電子信息，與紙質出口貨物報關單內容進行核對，核對無誤后進行“數(shù)據(jù)報送”，以上數(shù)據(jù)供退稅機關審核退稅之用。六、出口退稅審核、審批主管退稅機關受理出口企業(yè)的退稅申報資料及電子數(shù)據(jù)，在辦理內部申報資料交接后5——7個工作日內審核完畢，經(jīng)領導審批后出具審批單（生產(chǎn)企業(yè)）。有關新辦企業(yè)退稅：退稅審核期為12個月的新發(fā)生出口業(yè)務的企業(yè)和小型出口企業(yè)，在審核期期間出口的貨物，按統(tǒng)一的按月計算免、抵、退稅的辦法分別計算免抵稅額和應退稅額。七、領取退稅審批通知單一般情況下，生產(chǎn)企業(yè)可在退稅申報的次月初，到征收大廳退稅窗口領取“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅審批通知單”，并根據(jù)通知單內容，做好相關帳務處理。八、辦理出口退稅稅款到帳后請及時到退稅機關（縣區(qū)在當?shù)毓芾砭郑╊I取“收入退還書”。第二篇：外貿企業(yè)出口退稅操作流程外貿出口退稅軟件操作流程2015年4月目 錄一、退稅軟件下載并安裝.................................3二、安裝完成后登陸軟件.................................3三、確定所屬期和關聯(lián)號..................................3四、登錄并參數(shù)設置.......................................4五、軟件數(shù)據(jù)錄入.........................................4一、退稅軟件下載并安裝 新企業(yè)需要下載軟件，安裝，下載網(wǎng)址為：://二、安裝完成后登陸軟件 用戶名：sa, 密碼沒有，點擊 登錄三、確定所屬期和關聯(lián)號原則是年+月+批次號，比如：1501010001；或者：2015010101四、登錄并參數(shù)設置 登陸顯示界面如下：首先進行系統(tǒng)配置設置與修改，填寫公司的信息。五、軟件數(shù)據(jù)錄入點擊向導按鈕出現(xiàn)以下界面按照步驟做美元離岸價、核銷單號、選商品代碼，商品名稱，出口數(shù)量）后保存保存之后需要做審核認可和序號重排，之后退出—進貨明細申報數(shù)據(jù)錄入登錄界面后按增加，根據(jù)進貨發(fā)票輸入與出口報關單相對應的關聯(lián)號、申報年月、批次；輸入序號；選定發(fā)票號碼，選定后，發(fā)票代碼、進貨憑證號、供貨方納稅號，發(fā)票開票日期就自動出來了；選定商品代碼，退稅率也自動出來，輸入商品名稱，數(shù)量，計稅金額和法定征稅稅率，按回車相關數(shù)據(jù)后稅額、可退稅稅額就自動出來。檢查無誤后保存。保存之后需要做審核認可和序號重排，之后退出。入。，查看是否由要處理的信息。，點擊申報表打印，后打印報表?！M貨明細申報數(shù)據(jù)查詢（需要在這邊打印數(shù)據(jù)），點擊申報表打印，后打印報表。、生成正式申報軟盤生成退稅申報數(shù)據(jù)，生成要申報的文件。（需要打印出口和進貨數(shù)據(jù)、匯總表數(shù)據(jù)之后才能做此步驟）六、資料準備生成正式申報文件，保存到U盤中；整理購貨發(fā)票抵扣聯(lián)、報關單出口退稅聯(lián)、出口自印發(fā)票退稅聯(lián)、出口明細表、進貨明細表、匯總明細表裝訂成冊，填寫相關數(shù)據(jù)準備正式申報。同時需要遞交增值稅納稅申報表主表和附表二以及相關情況說明等。攜帶出口企業(yè)預審核情況表和出口退稅資料交接單（2份）、U盤（正式申報文件）、以及裝訂好的材料到國稅窗口正式申報，通過后，再把材料遞交給退稅專管員。七、等退稅。八、退稅軟件注意事項：查詢一下最新的出口退稅版本，是否升級，按照向導步驟一步步做。如果預審有錯誤，可以直接修改，如果生成正式申報，有錯誤，可以做撤銷必須先把3個表打印好之后，再生成正式申報文件。如果生成正式申報文件，如果有錯誤，可以重新修改，最后一步，已申報，選中關聯(lián)號，認可申報，當前關聯(lián)號轉為待申報數(shù)據(jù)；從頭開始一步步做。第三篇：外貿企業(yè)出口退稅操作流程集團有限公司外貿企業(yè)出口退稅流程文件編號：HB/GLCW001A1一 目的二適用范圍適用外貿企業(yè)出口退稅 三 權責：、修改、廢止的起草工作。、修改、廢止的批準工作。四 出口退稅概念出口退稅是在國際貿易業(yè)務中，對我國報關出口的貨物退還或免征在國內各生產(chǎn)環(huán)節(jié)和流轉環(huán)節(jié)按稅法規(guī)定繳納的增值稅和消費稅，即對出口貨物實行零售稅率。對我公司而言，僅涉及增值稅部分。五 作業(yè)內容 目前外貿企業(yè)出口貿易的方式為：一般貿易，進料加工和來料加工。目前我公司涉及一般貿易和進料加工，這兩種貿易方式出口退稅流程一致。外貿企業(yè)手冊均無需登記，來料加工手冊需到稅務機關進行核銷。一般貿易是按購進成品的進項稅額退稅、進料加工是按委托加工的加工費及輔料的進項稅額退稅，且退稅率均為16%。出口退稅網(wǎng)上申報目前用到擎天傳輸平臺軟件和擎天出口貨物退（免）稅申報管理系統(tǒng)軟件（外貿單機版）兩個軟件。具體操作如下：。根據(jù)國家稅務總局公告2012年第24號規(guī)定，企業(yè)應在貨物報關出口之日次月起至次年4月30日前的各增值稅納稅申報期內,收齊有關憑證，向主管稅務機關申報辦理出口貨物增值稅免抵退稅及消費稅退稅。 退稅數(shù)據(jù)錄入：在退稅申報系統(tǒng)軟件中，點擊瀏覽樹基礎數(shù)據(jù)采集→退稅數(shù)據(jù)采集→進出關聯(lián)數(shù)據(jù)錄入根據(jù)系統(tǒng)要求錄入相關數(shù)據(jù)。：根據(jù)報關單（出口退稅專用）和外銷發(fā)票（稅務聯(lián)）依次錄入→出口發(fā)票號→報關單號（21位，出口報關單號+001）→出口日期→商品代碼（取商品代碼前8位）→出口數(shù)量→美元離岸價→合同號：根據(jù)購進增值稅發(fā)票進行依次錄入→進貨憑證號→納稅人識別號→開票日期→商品代碼→數(shù)量→計稅金額（不含稅）→退稅率及退稅額系統(tǒng)自動生成。 相關數(shù)據(jù)錄入之后，為保證錄入的數(shù)據(jù)符合審核規(guī)范，需要進行數(shù)據(jù)一致性檢查。點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)一致性檢查進行。勾選需要檢查的數(shù)據(jù)點擊審核按鈕完成。若錄入的數(shù)據(jù)有問題系統(tǒng)會給出提示。如果需要查看產(chǎn)生疑點的數(shù)據(jù)，可以在數(shù)據(jù)處理→退稅申請→疑點調整中查看。 退稅預申報。點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→預申報打開數(shù)據(jù)生成界面，點擊數(shù)據(jù)生成按鈕，選擇數(shù)據(jù)存放路徑，點擊確定，生成預申報電子數(shù)據(jù)。在生成電子數(shù)據(jù)后，雙擊擎天傳輸平臺。點擊預申報→外貿預審數(shù)據(jù)上載上傳預申報數(shù)據(jù)。上傳成功后，當文件狀態(tài)變?yōu)閷徍塑浖逊答仭Ｔ谏陥蠊芾硐到y(tǒng)軟件點擊數(shù)據(jù)反饋→讀入反饋數(shù)據(jù)→退稅申報反饋，打開反饋數(shù)據(jù)讀入界面，讀入反饋數(shù)據(jù)。讀入反饋數(shù)據(jù)后將會看到相關疑點。疑點也可以通過數(shù)據(jù)反饋中的疑點調整查看。在退稅過程中，不管是否產(chǎn)生疑點，均需將疑點表打印出來報送稅務機關。 正式申報及正式申報上傳。預審對疑點處理后，可以進行正式申報。點擊數(shù)據(jù)處理—疑點調整—正式申報，打開數(shù)據(jù)生成界面。生成退稅申報數(shù)據(jù)。將生成的退稅申報電子數(shù)據(jù)上傳傳輸平臺軟件。進行正式申報，當文件狀態(tài)變?yōu)椤耙炎x入審核軟件，待審核”時，說明已經(jīng)有回執(zhí)文件下載。 打印申報表:點擊數(shù)據(jù)處理→退稅申請→數(shù)據(jù)打印,打印出外貿出口退稅匯總表申報表、外貿企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)、外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表、外貿企業(yè)出口退稅進貨明細申報表。然后做出口退稅審核表依次填寫企業(yè)名稱→所屬期→開戶行及賬號→聯(lián)系電話→出口報送單份數(shù)→外匯核銷單份數(shù)→增值稅專用發(fā)票份數(shù)→本期申請退稅額等。 資料裝訂成冊：出口退稅資料裝訂所附資料：出口退稅審核表→出外貿出口退稅匯總表申報表→外貿企業(yè)出口退稅受理回執(zhí)→外貿預審報反饋疑點數(shù)據(jù)表→外貿企業(yè)出口退稅出口明細申報表→ 外銷發(fā)票（稅務聯(lián)）→報關單；進口貨物增值稅，封面用牛皮紙裝訂并填寫好單位名稱、海關代碼、納稅人登記號、所屬期、創(chuàng)匯額、申報出口額、申報退稅進價金額、申報退稅額、應退稅額以及經(jīng)手人，封面及其附報資料加蓋公章；出口退稅貨物進貨憑證裝訂所附資料：外貿企業(yè)出口退稅進貨明細申報表→增值稅抵扣聯(lián)，同出口退稅資料一樣封面及附報資料加蓋公章后交國稅局。在向國稅局報送資料后半個月內，傳輸系統(tǒng)中，將會有退稅正式申報反饋文件。該文件反應國家稅務局實際退稅情況。一般反饋一個月之后，相應退稅額將會打入我公司賬戶。 申報退稅成功后，憑證出口退稅進貨明細申報表做賬務處理：借：應收出口退稅貸：應交稅金出口退稅退稅款入賬后：借：銀行存款貸：應收出口退稅 六 獎懲制度 經(jīng)辦人因延期申報造成的損失，給予 元罰款 經(jīng)辦人因漏報、錯報、因失誤造成的疑點給予 /元罰款第四篇：出口退稅操作流程出口退稅操作流程通過退稅系統(tǒng)完成出口明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。取得增值稅發(fā)票后在發(fā)票開票日期30天內，在“發(fā)票認證系統(tǒng)”或國稅局進行發(fā)票信息認證。通過退稅系統(tǒng)完成進貨明細申報數(shù)據(jù)的錄入、審核。通過系統(tǒng)中“數(shù)據(jù)處理”的“進貨出口數(shù)量關聯(lián)檢查”和“換匯成本檢查”后生成預申報數(shù)據(jù)。網(wǎng)上預申報和察看預審反饋。在申報系統(tǒng)中錄入 單證 備案數(shù)據(jù)。