第一篇：基層基礎(chǔ)薄弱環(huán)節(jié)自查報(bào)告-文庫吧
2024-10-01 01:56 本頁面
【正文】 值易耗品攤銷、會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)等科目中合計(jì)沖正6萬元在營業(yè)外支出—非常損失科目中，而年終決算報(bào)表卻反映在久懸未取款項(xiàng)支出中，實(shí)為手工調(diào)表。 整改情況。我們將本著勤儉節(jié)約辦社宗旨打緊今年的開支。上年職工工資調(diào)整主要為了規(guī)避企業(yè)所得稅，同時(shí)建議上級(jí)不要下達(dá)工資總額，否則，國稅部門以上級(jí)下達(dá)的工資總額為標(biāo)準(zhǔn)超過部分調(diào)增征收企業(yè)所得稅。 二、聯(lián)社營業(yè)部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在的問題 大額款項(xiàng)登記簿上授權(quán)人員未及時(shí)簽字確認(rèn)，如2014年3月有36筆沒有授權(quán)柜員的簽章。 整改情況。大額款項(xiàng)授權(quán)人員已在核心系統(tǒng)及時(shí)指紋確認(rèn)，有授權(quán)清單為證，手工填的大額款項(xiàng)登記簿上授權(quán)人以前沒簽的已補(bǔ)好。 查看2014年10月份1419日的傳票。（1）代理取現(xiàn)業(yè)務(wù)無代理人員的身份證核查記錄，如10月14日周大海取現(xiàn)1000元，代理人石欽夢(mèng)、10月15日存款人劉娜取現(xiàn)2014元，代理人謝洪等均無代理人身份證核查記錄；（2）大額資金匯劃未見上級(jí)部門的執(zhí)行意見，如10月14日匯劃到恒豐銀行山東分行的42500萬元、10月18日匯劃到珠海華潤銀行的38158萬元等10筆資金業(yè)務(wù)均無上級(jí)部門的執(zhí)行意見書。 整改情況。無代理人身份證核查記錄的已經(jīng)進(jìn)行了處罰，今年凡需提供身份證件的業(yè)務(wù)，對(duì)所提供的證件均進(jìn)行了身份核查并打印核查結(jié)果，大額資金匯劃嚴(yán)格執(zhí)行逐級(jí)審批制度，已經(jīng)打印清單交由領(lǐng)導(dǎo)審批，但全市檢查不統(tǒng)一，這次檢查要求填寫審批單，我們認(rèn)為只有在憑證和大額交易登記簿上簽字為好，審批單一旦丟失就無依據(jù)可查。 查2014年1月1日2014年4月30日掛失登記簿，并打印綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛失登記簿共計(jì)133筆，其中1筆口掛未在掛失登記簿上登記，3筆掛失業(yè)務(wù)掛失登記簿上授權(quán)柜員未簽字，3筆解掛業(yè)務(wù)掛失登記簿上授權(quán)柜員未簽字。 整改情況。掛失業(yè)務(wù)方面，漏登的1筆口掛已補(bǔ)登好，授權(quán)柜員及時(shí)簽字確認(rèn)，沒簽的已簽上。但是口掛還需要進(jìn)一步完善，如通過服務(wù)熱線口掛，省聯(lián)社要及時(shí)通知全省各網(wǎng)點(diǎn)。 重要空白憑證管理不規(guī)范，實(shí)物未由同一尾箱柜員保管，如借款借據(jù)1018071210180740計(jì)29份實(shí)物由信貸內(nèi)勤保管、憑證工本費(fèi)收費(fèi)憑證14201421420145計(jì)24份實(shí)物由主辦會(huì)計(jì)保管。 整改情況。主辦會(huì)計(jì)、信貸內(nèi)勤在核心系統(tǒng)都設(shè)計(jì)為授權(quán)主管，去年市辦事處稽核交叉大檢查要求我們分管分用，有利于控制案件，這次檢查要求由同一人保管，我們照辦，實(shí)物與尾箱由同一柜員保管。我們認(rèn)為世界的的多樣化，導(dǎo)致答案的不唯一性，只要有利于控案，按授權(quán)主管配臵的人數(shù)分管重要空白憑證也應(yīng)該符合控案要求。 三、太和信用社會(huì)計(jì)基礎(chǔ)存在的問題 大額款項(xiàng)登記簿上有登記人員與授權(quán)人員的簽名字跡完全相同的現(xiàn)象，能明顯看出授權(quán)人員的簽名是由登記人員代簽。 整改情況。大額款項(xiàng)授權(quán)人員已在核心系統(tǒng)及時(shí)指紋確認(rèn)，有授權(quán)清單為證，手工填的大額款項(xiàng)登記簿上授權(quán)人代簽已進(jìn)行處罰。 查看2014年10月份115日的傳票。（1）大額取現(xiàn)業(yè)務(wù)授權(quán)人員未在憑證上簽名確認(rèn)，如10月4日李林魁取現(xiàn)243500元、10月7日黃達(dá)更取現(xiàn)76000元、10月8日劉一玲取現(xiàn)77600元等；（2）代理取現(xiàn)業(yè)務(wù)無代理人身份證核查記錄，如10月6日代理人賈紅取現(xiàn)6400元，存款人為肖一華、10月7日代理人林正美取現(xiàn)10000元，存款人為陳好娥等；（3）開戶業(yè)務(wù)無客戶身份證核查記錄，如：10月8日的周金良開戶4000元、10月10日的孫解民開戶1220元等；（4）取現(xiàn)業(yè)務(wù)取款人未在憑證上簽名確認(rèn)，如：10月15日周余華取現(xiàn)7500元、孫開華取現(xiàn)2500 元等；（5）操作人員為本人辦理取現(xiàn)業(yè)務(wù)，如。10月5日操作員林同為本人取現(xiàn)700元。 整改情況。大額支付交易業(yè)務(wù)我聯(lián)社從2014年元月1日起要求授權(quán)人員在憑證上簽字，網(wǎng)點(diǎn)20萬以上由主任簽名確認(rèn)，20萬以下由會(huì)計(jì)簽名確認(rèn)。2014年手工填的大額支付交易款項(xiàng)登記簿基本齊全，未簽字的已進(jìn)行績(jī)效考核處罰。 查看2014年1月1日至4月30日掛失登記簿，打印綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛失登記簿共計(jì)掛失104筆，其中有7筆口頭掛失未在掛失登記簿上登記，有3筆書面掛失未在掛失登記簿上登記。 （1）掛失登記簿及掛失申請(qǐng)書內(nèi)容登記不完整，受理記錄及處理記錄均未記載。（2）掛失補(bǔ)折由代理人辦理的2筆。2014年1月16日茍關(guān)成存折掛失，2014年2月2日由代理人肖乙秀代理掛失補(bǔ)折取現(xiàn)。2014年3月29日棠高梁存折掛失，2014年4月11日由王海云代理補(bǔ)折。 整改情況。掛失登記簿及掛失申請(qǐng)書內(nèi)容已經(jīng)嚴(yán)格按要求登記完整，記載受理記錄及處理記錄，堅(jiān)持原則，掛失補(bǔ)折、密碼掛失、重臵必須由本人辦理。2014年1月16日茍關(guān)成存折掛失，2014年2月2日由代理人肖乙秀代理掛失補(bǔ)折取現(xiàn)。2014年3月29日棠高梁存折掛失，2014年4月11日由王海云代理補(bǔ)折。經(jīng)查茍關(guān)成、棠高梁臥病在床，均無完全民事行為能力，由村委會(huì)出具證明，我們認(rèn)為屬于合規(guī)辦理業(yè)務(wù)。 重要空白憑證使用未及時(shí)核銷。郵電手續(xù)費(fèi)憑證2250126于2014年8月3日已使用，當(dāng)日未及時(shí)核銷。 整改情況：郵電手續(xù)費(fèi)憑證2250126于2014年8月3日已 使用，未及時(shí)核銷。郵電手續(xù)費(fèi)憑證實(shí)際編號(hào)為225126，縣聯(lián)社憑證室下發(fā)時(shí)輸入錯(cuò)誤，當(dāng)班
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