對(duì)基層重大政策落實(shí)審計(jì)重點(diǎn)及方式方法的思考-文庫吧
2025-09-16 19:44 本頁面
【正文】 重大政策資金用于解決使用單位遺留的債務(wù)。是否存在將重大政策資金以投資形式獲得分紅。 （3）重大政策資金是否存在虛列支出、虛報(bào)冒領(lǐng)、套取資金 重點(diǎn)審查重大政策資金的項(xiàng)目落實(shí)是否實(shí)際發(fā)生，有無存在賬有實(shí)無，資料全而未實(shí)施的虛列支出問題。是否存在虛報(bào)項(xiàng)目、虛列領(lǐng)款表，代簽代領(lǐng)的虛報(bào)冒領(lǐng)問題。是否以假發(fā)票、假合同、假檔案的形式套取重大政策資金。 （4）重大政策結(jié)余資金是否存在截留、挪用 重點(diǎn)審查重大政策結(jié)余資金是否存在賬上跨年度余額，不及時(shí)歸還原資金渠道。是否存在沖減其他費(fèi)用支出。是否沖減其他項(xiàng)目建設(shè)支出。是否存在轉(zhuǎn)入事業(yè)或其他收入科目。 （二）重大政策落實(shí)項(xiàng)目建設(shè)過程中是否存在違法違規(guī) （1）重大政策落實(shí)項(xiàng)目施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理是否存在未實(shí)行招投標(biāo) 重點(diǎn)審查交通、水利、農(nóng)業(yè)等相關(guān)部門的重大重大政策落實(shí)項(xiàng)目施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理是否存在達(dá)到招標(biāo)額度而未實(shí)行招投標(biāo)。施工是否存在肢解項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)。施工是否存在合同外部分未實(shí)行招投標(biāo)。施工是否存在以會(huì)議紀(jì)要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字意見不未實(shí)行招投標(biāo)。 （2）重大政策落實(shí)項(xiàng)目是否存在圍標(biāo)、串標(biāo) 重點(diǎn)審查項(xiàng)目招投標(biāo)過程的相關(guān)資料，招標(biāo)文件的設(shè)立條件是否存在有意確定潛在中標(biāo)人。評(píng)標(biāo)委員會(huì)的專家是否存在對(duì)潛在中標(biāo)人評(píng)分異常。各投標(biāo)人的投標(biāo)文件是否存在有相同錯(cuò)誤之處，個(gè)別項(xiàng)目報(bào)價(jià)是否存在相關(guān)規(guī)律。各投標(biāo)人的投標(biāo)保證金是否存在從同一個(gè)投標(biāo)人的基本賬戶出入。各投標(biāo)人的報(bào)價(jià)編制人員是否存在為同一造價(jià)人員編制。 （3）重大政策落實(shí)項(xiàng)目的施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理是否存在違法轉(zhuǎn)分包 重點(diǎn)審查項(xiàng)目合同的簽訂者與實(shí)際操作者是否為同一個(gè)公司，有無存在借用
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