【正文】 和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機(jī)構(gòu) 、預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理審核機(jī)構(gòu) 、預(yù)算業(yè)務(wù)管理工作機(jī)構(gòu)和預(yù)算業(yè)務(wù)管理執(zhí)行機(jī)構(gòu) 3要推進(jìn)廉政建設(shè)，也需要從行政事業(yè)單位（ A）入手加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。 3下列各項(xiàng)中，能夠?qū)π姓聵I(yè)單位內(nèi)部控制進(jìn)行內(nèi)部監(jiān)督和評(píng)價(jià)的是（ D）。 3財(cái)政部門負(fù)責(zé)國(guó)家預(yù)算資金的管理，必須要重視內(nèi)部控制體系建設(shè)。內(nèi)控體系建設(shè)的關(guān)鍵是（ C）和信息系統(tǒng)建設(shè)，所有控制在流程中解決，而不是事后。 3《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》（以下簡(jiǎn)稱單位內(nèi)控規(guī)范）將內(nèi)部控制的基本原理與我國(guó)行政事業(yè)單位的實(shí)際相結(jié)合，梳理業(yè)務(wù)流程，瞄準(zhǔn)內(nèi)部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化機(jī)制建設(shè)，將制衡機(jī)制嵌入到（ D）之中，是指導(dǎo)行政事業(yè)單位加強(qiáng)內(nèi)部管理的重要規(guī)范性文件。 3下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位預(yù)算編制環(huán)節(jié)最主要的風(fēng)險(xiǎn)的是（ C）。 ，業(yè)務(wù)部門不參與其中 、審批下批，單位內(nèi)部預(yù)算追加調(diào)整程序不規(guī)范 3下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制措施的有（ ABCD）。 建設(shè)項(xiàng)目竣工決算的控制 3下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位預(yù)算績(jī)效管理機(jī)制的有（ ABCD）。 3行政事業(yè)單位要加強(qiáng)對(duì)單位內(nèi)控規(guī)范的學(xué)習(xí)，吃透其精神，準(zhǔn)確把握其內(nèi)涵和要點(diǎn)。下列各項(xiàng)中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范的內(nèi)涵和要點(diǎn)的有（ abcd）。 B.“ 關(guān)口前移 ” 是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的主要特點(diǎn) 3從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ abcd）。 、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃編制不合理 ，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標(biāo) ，未按照規(guī)定選擇采購(gòu)方式、發(fā)布采購(gòu)信息 ，信息缺失 行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部管理制度中明確各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所涉及的表單和票據(jù)。下列各項(xiàng)中，屬于單據(jù)控制的環(huán)節(jié)的有（ abcd）。 據(jù)的審核環(huán)節(jié) 4下列各項(xiàng)中，屬于與建設(shè)項(xiàng)目管理相關(guān)的不相容崗位有（ abcd）。 4下列各項(xiàng)與資產(chǎn)實(shí)物管理相關(guān)的表述中，正確的有（ abcd）。 ，詳細(xì)登記資產(chǎn)信息 ，確保資產(chǎn)安全完整 、資產(chǎn)使用部門定期對(duì)賬，確保賬賬相符 單位的資產(chǎn)管理部門應(yīng)當(dāng)做好資產(chǎn)的統(tǒng)計(jì)、報(bào)告、分析工作，實(shí)現(xiàn)對(duì)資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理 4下列各項(xiàng)中，對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制能夠?qū)嵤┩獠勘O(jiān)督的有（ abcd）。 4下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)收入業(yè)務(wù)的控制措施的有（ abcd）。 “ 收支兩條線 ” 管理規(guī)定 4從內(nèi)部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設(shè)項(xiàng)目管理主要風(fēng)險(xiǎn)的有（ abc）。 ，概預(yù)算脫離實(shí)際，技術(shù)方案未能有效落實(shí) 、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為 ，價(jià)款結(jié)算不及時(shí)，項(xiàng)目資金使用管理混亂 ，未組織熟悉技術(shù)、法律和財(cái)會(huì)知識(shí)的人員參與 4下列各項(xiàng)從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ abcd 160）。 、資產(chǎn)管理和預(yù)算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調(diào)，政府采購(gòu)預(yù)算和計(jì)劃編制不合理 ，需求參數(shù)不公允，驗(yàn)收不嚴(yán)格 ，未按照規(guī)定選擇采購(gòu)方式、發(fā)布采購(gòu)信息 ，信息缺失 4下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)行政事業(yè)單位預(yù)算編制控制要求的有（ abcd）。 、內(nèi)容完整 、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確 4下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)內(nèi)容的有（ ac 226）。 4下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制目標(biāo)的有（ abcd）。 ，以及提高公共服務(wù)的效率和效果 50、下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位支出單據(jù)審核重點(diǎn)的有（ abcd）。 、完整，使用是否準(zhǔn)確 5下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督程序的有（ abcd）。 5行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)充分發(fā)揮（ abcd）等部門或崗位在內(nèi)部控制中的作用。 、紀(jì)檢監(jiān)察 、資產(chǎn)管理 5下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位開展內(nèi)部控制的具體工作的有（ abcd）。 ，明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) ，確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) ，并建立健全單位各項(xiàng)內(nèi)部管理制度 5從內(nèi)部控制的視角看，下列屬于資產(chǎn)領(lǐng)用環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)的有（ ab）。 5風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)單位所存在的風(fēng)險(xiǎn)，提出各種風(fēng)險(xiǎn)解決方案，經(jīng)過分析論證與評(píng)價(jià)從中選擇最優(yōu)方案并予以實(shí)施的過程。下列各項(xiàng)中，屬于內(nèi)部控制范疇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有（ abcd）。 5行政事業(yè)單位可以根據(jù)實(shí)際情況指定辦公室作為合同歸口管理部門，對(duì)合同業(yè)務(wù)實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，負(fù)責(zé)（ abcd）等工作。 ，并管理合同專用章 、談判、審查和訂立 ，并定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié) 、仲裁、訴訟活動(dòng) 5下列各項(xiàng)中，構(gòu)成行政事業(yè)單位內(nèi)部控制中決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的側(cè)重點(diǎn)的有（ ac）。 5下列各項(xiàng)關(guān)于預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的 表述中，正確的有（ ad）。 、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、決算和績(jī)效評(píng)價(jià) ，預(yù)算執(zhí)行部門不參與預(yù)算編制 、審批下達(dá) 5下列各項(xiàng)中，屬于行政事業(yè)單位針對(duì)實(shí)物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)采取的控制措施的有（ bcd）。 ，加強(qiáng)資產(chǎn)的實(shí)物管理 60、行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離。下列各項(xiàng)中，屬于支出業(yè)務(wù)不相容崗位的有（ abc）。 6從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ abcd）。 ，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn) 、審核和審批，支出范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)不符合相關(guān)規(guī)定，可能導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務(wù)違法違規(guī)的風(fēng)險(xiǎn) ，存在使用虛假票據(jù)套取資金的風(fēng)險(xiǎn) 、政府采購(gòu)、公務(wù)卡結(jié)算等國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定，可能導(dǎo)致違規(guī)風(fēng)險(xiǎn) 6下列各項(xiàng)中，屬于對(duì)支出業(yè)務(wù)的控制措施的有（ abcd）。 、合理設(shè)置支出業(yè)務(wù)崗位 、加強(qiáng)支出審批審核控制 、對(duì)支出業(yè)務(wù)的分析控制 6從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位債務(wù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ abc）。 ，擅自對(duì)外舉借大額債務(wù) ，債務(wù)的具體情況不清，沒有做好還本付息的相關(guān)安排 一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定納入單位的會(huì)計(jì)核算，形成了賬外債務(wù) 6下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)其實(shí)施歸口管理的有（ abcd）。 6下列各項(xiàng)中，構(gòu)成單位內(nèi)控規(guī)范實(shí)施的重要環(huán)節(jié)的有（ abcd）。 6下列各項(xiàng)中，可用于行政事業(yè)單位內(nèi)部控制內(nèi)部監(jiān)督檢查的方法有（ abcd）。 6下列各項(xiàng)中，屬于單位內(nèi)部控制的會(huì)計(jì)控制方法組成內(nèi)容的有（ abcd）。 、實(shí)物保管、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì) ，提高會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平 ，規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 6從內(nèi)部控制的角度看，行政事業(yè)單位收入業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為（ abcd）。 ，不相容崗位未實(shí)現(xiàn)相互分離，導(dǎo)致錯(cuò)誤或舞弊的風(fēng)險(xiǎn) ，存在違規(guī)收取的風(fēng)險(xiǎn) ，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導(dǎo)致收入金額不實(shí)、應(yīng)收未收或者私設(shè)“ 小金庫(kù) ” 的情形時(shí)有發(fā)生 、印章管理松散，存在收入資金流失的風(fēng)險(xiǎn) 6行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)支出審批控制。下列各項(xiàng)中，屬于支出審批控制要求的有（ abcd）。 的內(nèi)部審批程序 70、行政事業(yè)單位的（ abc）等發(fā)生了重大變化，應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重新評(píng)估，以確保新的風(fēng)險(xiǎn)得到及時(shí)有效的控制。 7行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)單獨(dú)設(shè)置內(nèi)部控制職能部門或者確定內(nèi)部控制牽頭部門，負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)內(nèi)部控制工作。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 7從單位整體層面看，行政事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)設(shè)置議事決策機(jī)制、崗位責(zé)任制、關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制等制衡機(jī)制，并確保經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離 。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 7預(yù)算控制不同預(yù)算業(yè)務(wù)控制。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 7不相容崗位相互分離是指，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相關(guān)責(zé)任，建立重大事項(xiàng)集體決策和會(huì)簽制度。相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)、辦理業(yè)務(wù)。（ ）正確 錯(cuò)誤 7行政事業(yè)單位不僅是公共服務(wù)的提供者和社會(huì)事務(wù)的監(jiān)管者，同時(shí)也是公共資源的使用者，所以不論何種類型的行政事業(yè)單位，其正常運(yùn)轉(zhuǎn)都離不開公共資金，都需要對(duì)其自身所掌握的公共資源進(jìn)行配置和使用。（ ） 正確 錯(cuò)誤 7財(cái)政部 2024 年 7 月 19 日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)，同時(shí)還在各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局設(shè)置了 37 個(gè)分會(huì)場(chǎng)。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 7決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位應(yīng)當(dāng)相互分離，其效果是避免了既當(dāng) “ 運(yùn)動(dòng)員 ” 又當(dāng) “ 裁判員 ” 的情況發(fā)生，降低了舞弊和腐敗的風(fēng)險(xiǎn)。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 7內(nèi)部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 7各行政事業(yè)單位的單位負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)高度重視本單位的內(nèi)控建設(shè)。各單位可 以根據(jù)業(yè)務(wù)情況，在全面規(guī)劃的基礎(chǔ)上，有重點(diǎn)、分步驟實(shí)施單位內(nèi)控規(guī)范。（ √ ） 正確 錯(cuò)誤 80、財(cái)政部 2024 年 7 月 19 日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施動(dòng)員視頻會(huì)，同時(shí)還在各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局設(shè)置了 37 個(gè)分會(huì)場(chǎng)。（ √ ） 8合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風(fēng)