【正文】 和預算業(yè)務管理審核機構 、預算業(yè)務管理執(zhí)行機構和預算業(yè)務管理審核機構 、預算業(yè)務管理工作機構和預算業(yè)務管理執(zhí)行機構 3要推進廉政建設，也需要從行政事業(yè)單位（ A）入手加強風險管控。 3下列各項中，能夠對行政事業(yè)單位內部控制進行內部監(jiān)督和評價的是（ D）。 3財政部門負責國家預算資金的管理，必須要重視內部控制體系建設。內控體系建設的關鍵是（ C）和信息系統(tǒng)建設，所有控制在流程中解決，而不是事后。 3《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（以下簡稱單位內控規(guī)范）將內部控制的基本原理與我國行政事業(yè)單位的實際相結合，梳理業(yè)務流程，瞄準內部管理中的薄弱環(huán)節(jié)，強化機制建設，將制衡機制嵌入到（ D）之中，是指導行政事業(yè)單位加強內部管理的重要規(guī)范性文件。 3下列各項中，構成行政事業(yè)單位預算編制環(huán)節(jié)最主要的風險的是（ C）。 ，業(yè)務部門不參與其中 、審批下批，單位內部預算追加調整程序不規(guī)范 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位建設項目內部控制措施的有（ ABCD）。 建設項目竣工決算的控制 3下列各項中，屬于行政事業(yè)單位預算績效管理機制的有（ ABCD）。 3行政事業(yè)單位要加強對單位內控規(guī)范的學習，吃透其精神，準確把握其內涵和要點。下列各項中，構成單位內控規(guī)范的內涵和要點的有（ abcd）。 B.“ 關口前移 ” 是實現內部控制的主要特點 3從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現為（ abcd）。 、資產管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調，政府采購預算和計劃編制不合理 ，需求參數不公允，驗收不嚴格，甚至以化整為零或其他方式規(guī)避公開招標 ，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息 ，信息缺失 行政事業(yè)單位應當在內部管理制度中明確各項經濟活動所涉及的表單和票據。下列各項中，屬于單據控制的環(huán)節(jié)的有（ abcd）。 據的審核環(huán)節(jié) 4下列各項中，屬于與建設項目管理相關的不相容崗位有（ abcd）。 4下列各項與資產實物管理相關的表述中，正確的有（ abcd）。 ，詳細登記資產信息 ，確保資產安全完整 、資產使用部門定期對賬，確保賬賬相符 單位的資產管理部門應當做好資產的統(tǒng)計、報告、分析工作，實現對資產的動態(tài)管理 4下列各項中，對行政事業(yè)單位內部控制能夠實施外部監(jiān)督的有（ abcd）。 4下列各項中，屬于對收入業(yè)務的控制措施的有（ abcd）。 “ 收支兩條線 ” 管理規(guī)定 4從內部控制的角度看，屬于行政事業(yè)單位建設項目管理主要風險的有（ abc）。 ，概預算脫離實際，技術方案未能有效落實 、暗箱操作或商業(yè)賄賂等舞弊行為 ，價款結算不及時，項目資金使用管理混亂 ，未組織熟悉技術、法律和財會知識的人員參與 4下列各項從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位政府采購業(yè)務的風險主要體現為（ abcd 160）。 、資產管理和預算編制部門之間缺乏溝通協(xié)調，政府采購預算和計劃編制不合理 ，需求參數不公允，驗收不嚴格 ，未按照規(guī)定選擇采購方式、發(fā)布采購信息 ，信息缺失 4下列各項中，屬于對行政事業(yè)單位預算編制控制要求的有（ abcd）。 、內容完整 、數據準確 4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內部審計部門對內部控制的有效性進行自我評價內容的有（ ac 226）。 4下列各項中，屬于行政事業(yè)單位內部控制目標的有（ abcd）。 ，以及提高公共服務的效率和效果 50、下列各項中，屬于行政事業(yè)單位支出單據審核重點的有（ abcd）。 、完整，使用是否準確 5下列各項中，構成行政事業(yè)單位內部控制內部監(jiān)督程序的有（ abcd）。 5行政事業(yè)單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調內部控制工作。同時，應當充分發(fā)揮（ abcd）等部門或崗位在內部控制中的作用。 、紀檢監(jiān)察 、資產管理 5下列各項中，屬于行政事業(yè)單位開展內部控制的具體工作的有（ abcd）。 ，明確業(yè)務環(huán)節(jié) ，確定風險點 ，并建立健全單位各項內部管理制度 5從內部控制的視角看，下列屬于資產領用環(huán)節(jié)主要風險的有（ ab）。 5風險應對是在風險分析的基礎上，針對單位所存在的風險，提出各種風險解決方案，經過分析論證與評價從中選擇最優(yōu)方案并予以實施的過程。下列各項中，屬于內部控制范疇的風險應對策略有（ abcd）。 5行政事業(yè)單位可以根據實際情況指定辦公室作為合同歸口管理部門，對合同業(yè)務實施統(tǒng)一規(guī)范管理，負責（ abcd）等工作。 ，并管理合同專用章 、談判、審查和訂立 ，并定期檢查和評價合同管理中的薄弱環(huán)節(jié) 、仲裁、訴訟活動 5下列各項中，構成行政事業(yè)單位內部控制中決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離的側重點的有（ ac）。 5下列各項關于預算業(yè)務內部控制的 表述中，正確的有（ ad）。 、預算審批、預算執(zhí)行、決算和績效評價 ，預算執(zhí)行部門不參與預算編制 、審批下達 5下列各項中，屬于行政事業(yè)單位針對實物資產和無形資產管理的主要風險采取的控制措施的有（ bcd）。 ，加強資產的實物管理 60、行政事業(yè)單位應當合理設置支出業(yè)務崗位，明確相關崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離。下列各項中，屬于支出業(yè)務不相容崗位的有（ abc）。 6從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位支出業(yè)務的風險主要體現為（ abcd）。 ，不相容崗位未實現相互分離，導致錯誤或舞弊的風險 、審核和審批，支出范圍及開支標準不符合相關規(guī)定，可能導致預算執(zhí)行不力甚至發(fā)生支出業(yè)務違法違規(guī)的風險 ，存在使用虛假票據套取資金的風險 、政府采購、公務卡結算等國家有關政策規(guī)定，可能導致違規(guī)風險 6下列各項中，屬于對支出業(yè)務的控制措施的有（ abcd）。 、合理設置支出業(yè)務崗位 、加強支出審批審核控制 、對支出業(yè)務的分析控制 6從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位債務業(yè)務的風險主要體現為（ abc）。 ，擅自對外舉借大額債務 ，債務的具體情況不清，沒有做好還本付息的相關安排 一的會計制度的規(guī)定納入單位的會計核算，形成了賬外債務 6下列各項業(yè)務中，應當對其實施歸口管理的有（ abcd）。 6下列各項中，構成單位內控規(guī)范實施的重要環(huán)節(jié)的有（ abcd）。 6下列各項中，可用于行政事業(yè)單位內部控制內部監(jiān)督檢查的方法有（ abcd）。 6下列各項中，屬于單位內部控制的會計控制方法組成內容的有（ abcd）。 、實物保管、定期盤點、賬實核對 ，提高會計人員業(yè)務水平 ，規(guī)范會計基礎工作 6從內部控制的角度看，行政事業(yè)單位收入業(yè)務的風險主要體現為（ abcd）。 ，不相容崗位未實現相互分離，導致錯誤或舞弊的風險 ，存在違規(guī)收取的風險 ，缺乏統(tǒng)一管理和監(jiān)控，導致收入金額不實、應收未收或者私設“ 小金庫 ” 的情形時有發(fā)生 、印章管理松散，存在收入資金流失的風險 6行政事業(yè)單位應當加強支出審批控制。下列各項中，屬于支出審批控制要求的有（ abcd）。 的內部審批程序 70、行政事業(yè)單位的（ abc）等發(fā)生了重大變化，應當及時對經濟活動風險進行重新評估，以確保新的風險得到及時有效的控制。 7行政事業(yè)單位應當單獨設置內部控制職能部門或者確定內部控制牽頭部門，負責組織協(xié)調內部控制工作。（ √ ） 正確 錯誤 7從單位整體層面看，行政事業(yè)單位應當設置議事決策機制、崗位責任制、關鍵崗位輪崗機制等制衡機制，并確保經濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離 。（ √ ） 正確 錯誤 7預算控制不同預算業(yè)務控制。（ √ ） 正確 錯誤 7不相容崗位相互分離是指，明確各崗位辦理業(yè)務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度。相關工作人員應當在授權范圍內行使職權、辦理業(yè)務。（ ）正確 錯誤 7行政事業(yè)單位不僅是公共服務的提供者和社會事務的監(jiān)管者，同時也是公共資源的使用者，所以不論何種類型的行政事業(yè)單位，其正常運轉都離不開公共資金，都需要對其自身所掌握的公共資源進行配置和使用。（ ） 正確 錯誤 7財政部 2024 年 7 月 19 日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員視頻會，同時還在各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）和新疆生產建設兵團財務局設置了 37 個分會場。（ √ ） 正確 錯誤 7決策審批與執(zhí)行、執(zhí)行與監(jiān)督檢查等崗位應當相互分離，其效果是避免了既當 “ 運動員 ” 又當 “ 裁判員 ” 的情況發(fā)生，降低了舞弊和腐敗的風險。（ √ ） 正確 錯誤 7內部控制的原理和方法可以適用于行政事業(yè)單位所有的業(yè)務活動。（ √ ） 正確 錯誤 7各行政事業(yè)單位的單位負責人應當高度重視本單位的內控建設。各單位可 以根據業(yè)務情況，在全面規(guī)劃的基礎上，有重點、分步驟實施單位內控規(guī)范。（ √ ） 正確 錯誤 80、財政部 2024 年 7 月 19 日在北京組織召開了行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范實施動員視頻會，同時還在各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）和新疆生產建設兵團財務局設置了 37 個分會場。（ √ ） 8合同登記歸檔環(huán)節(jié)的主要風