3基層農(nóng)信社案件專項(xiàng)治理調(diào)查研究報(bào)告-文庫吧
2025-08-12 18:37 本頁面
【正文】 是形成案件高發(fā)態(tài)勢的主要原因。 內(nèi)控制度執(zhí)行不嚴(yán)。一是未執(zhí)行雙人管庫制度，雖然存在人庫房及保險(xiǎn)柜鑰匙一人管理，有的信用社會(huì)計(jì)、出納人員為了 應(yīng)付上級檢查，在檢查之前，才將鑰匙分開的漏洞給犯罪人員提供可承之機(jī) 。二是未執(zhí)行會(huì)計(jì)出納對帳和雙人管庫制度，每日營業(yè)終了，不看現(xiàn)金出納帳，不核對庫存，隨意將自己的印章給出納 第 2 頁 共 4 頁 員加蓋在出納帳上 。三是未執(zhí)行庫存限額制度，多數(shù)時(shí)間都超過庫存限額 。四是未執(zhí)行重要崗位人員輪崗制度，有些重要崗位一人能在崗位數(shù)年，也未實(shí)行強(qiáng)制休假，使作案人員有機(jī)可乘，長期作案。 業(yè)務(wù)流程管理不嚴(yán)、操作系統(tǒng)存在技術(shù)缺陷。首先基層網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制不到位，授權(quán)沒有進(jìn)行分級管理，如當(dāng)日沖銷補(bǔ)正等敏感交易，無須分級授權(quán)即可操作完成，帳戶密碼輸入 可從柜臺外密碼管理器切換到柜臺內(nèi)鍵盤操作，使作案人員得以在柜臺內(nèi)自行為儲戶辦理密碼掛失，重置新密碼 。其二計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對提前重置新密碼沒有設(shè)限制功能，辦理密碼掛失后
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