3國稅自查報告3篇-文庫吧
2025-08-12 18:13 本頁面
【正文】 國家的政策的不斷變化， xxxx 公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。 二、企業(yè)涉稅情況： xxxx 公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應不存在相關的稅收問題。 xxxx 公 司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務主要是承 第 4 頁 共 13 頁 接了 xx 市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務。其中， xx年取得收入 245494 元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅 7364。 82元。當年公司賬面反映虧損 964744。 37元，經納稅調整后應納稅所得額為 934513。 92元，未繳納企業(yè)所得稅 。xx年取得收入 1462122。 25 元。其中開具普通銷售發(fā)票 143071。30 元，開具通信工程款發(fā)票 1319050。 35 元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損 469615。 35 元，經納稅調整后應納稅所得額為 385412。 95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預繳所得稅為 2321。 04元。 三、本次稅收自查情況： 接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司 xx年 1月 1日至 xx年 12月 31日的相關涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內容分為以下部分進行： 增值稅相關涉稅情況檢查： 我公司由于涉及的流轉稅業(yè)務主要是通信工程施工，在 xx年度取得收入 245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按 3%的比例繳納了增值稅 7364。 82元。 xx年開具普通銷售發(fā)票 143071。 30元，應繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按 3%征收率計算，應繳納增值稅為 143071。 30times。0。 03divide。/1。 03=4167。13元。 對與收入相關的事項進行了檢查。 第 5 頁 共 13 頁 我公司 xx 年取得收入 245494 元， xx 年取得收入 1462122。25 元，在對我公司業(yè)務及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的形成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn) xx 年度已掛賬的預收賬款 xxx 電站 540000 萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應確認該收入 540000萬元。（面試網） 對與成本費用相關事項進行了檢查。 經對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題： ⑴ 、產品銷售成本及結轉方面存在的問題： 經檢查，我公司 xx年取得收入 245494元，賬面反映產品銷售成本 198450 元 。xx 年取得收入 1462122。 25 元，賬面反映產品銷售成本 1225994 元。 經 對我公司財務人員及業(yè)務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時
范文總結相關推薦
鄂ICP備17016276號-1