3國稅自查報告3篇-文庫吧
2025-08-12 18:13 本頁面
【正文】 國家的政策的不斷變化， xxxx 公司雖然開展了大量的工作，但由于該工作難度較大，過程復(fù)雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未形成具有開發(fā)條件和價值的礦點。同時，由于資金需求量大，公司資金有限，前期開發(fā)工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發(fā)者上，為此xxxx公司除欠銀行貨款外，尚欠大量的私人借款。 二、企業(yè)涉稅情況： xxxx 公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。 xxxx 公 司近年來除開展以上工作外，另外的業(yè)務(wù)主要是承 第 4 頁 共 13 頁 接了 xx 市當?shù)卦陔娬鹃_發(fā)工作中的配套通信電纜施工工程業(yè)務(wù)。其中， xx年取得收入 245494 元，開具普通銷售發(fā)票，已繳納增值稅 7364。 82元。當年公司賬面反映虧損 964744。 37元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為 934513。 92元，未繳納企業(yè)所得稅 。xx年取得收入 1462122。 25 元。其中開具普通銷售發(fā)票 143071。30 元，開具通信工程款發(fā)票 1319050。 35 元，已全部繳納營業(yè)稅，當年公司賬面反映虧損 469615。 35 元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為 385412。 95元，未繳納企業(yè)所得稅，當年預(yù)繳所得稅為 2321。 04元。 三、本次稅收自查情況： 接到貴局通知以后，按照貴局通知后附的相關(guān)要求，我公司安排有關(guān)人員對我公司 xx年 1月 1日至 xx年 12月 31日的相關(guān)涉稅工作進行了全面的檢查，主要的檢查內(nèi)容分為以下部分進行： 增值稅相關(guān)涉稅情況檢查： 我公司由于涉及的流轉(zhuǎn)稅業(yè)務(wù)主要是通信工程施工，在 xx年度取得收入 245494元時，開具了普通銷售發(fā)票，按 3%的比例繳納了增值稅 7364。 82元。 xx年開具普通銷售發(fā)票 143071。 30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按 3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為 143071。 30times。0。 03divide。/1。 03=4167。13元。 對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。 第 5 頁 共 13 頁 我公司 xx 年取得收入 245494 元， xx 年取得收入 1462122。25 元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn) xx 年度已掛賬的預(yù)收賬款 xxx 電站 540000 萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認該收入 540000萬元。（面試網(wǎng)） 對與成本費用相關(guān)事項進行了檢查。 經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題： ⑴ 、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題： 經(jīng)檢查，我公司 xx年取得收入 245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本 198450 元 。xx 年取得收入 1462122。 25 元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本 1225994 元。 經(jīng) 對我公司財務(wù)人員及業(yè)務(wù)相關(guān)人員進行了解和核對，公司財務(wù)人員在核算產(chǎn)品銷售成本時
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