行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)清查政策和制度講解-文庫吧
2025-03-05 20:45 本頁面
【正文】 人員情況表 》 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表 》 《 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表 》 《 行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表 》 《 行政事業(yè)單位車輛情況表 》 《 行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表 》 《 行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)情況表 》 《 行政事業(yè)單位占有使用土地情況表 》 《 行政事業(yè)單位在建工程情況表 》 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表 》 《 事業(yè)單位對外投資情況表 》 《 行政事業(yè)單位擔保情況表 》 《 行政單位附屬后勤服務單位基本情況表 》 《 行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表 》 《 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表 》 填制 《 行政事業(yè)單位固定（無形）資產(chǎn)盤點單 》 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容和流程 — 申報材料 主管部門 財政部門 行政事業(yè) 單 位 紙質(zhì)材料 ?正式文件 ?資產(chǎn)清查匯總報表 ?資產(chǎn)清查工作報告 ?申報文件 ?資產(chǎn)清查報表 ?資產(chǎn)清查工作報告 ?專項審計報告 ?其他材料 電子材料 ?所屬單位資產(chǎn)卡片 ?固定（無形）資產(chǎn)盤點單 ?資產(chǎn)清查明細表 ?資產(chǎn)清查報表 ?資產(chǎn)清查匯總表 ?專項審計報告 目錄 目錄 資產(chǎn)清查政策依據(jù)和概念 清查基準日和清查范圍 資產(chǎn)清查工作內(nèi)容和流程 資產(chǎn)清查報表指標解讀 資產(chǎn)清查工作相關(guān)要求 資產(chǎn)清查工作原則和目標 資產(chǎn)損溢類型和證據(jù)材料 資產(chǎn)清查報表指標解讀資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 盤點單 ?????資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表 資產(chǎn)類明細表 7張 負債類明細表 5張 ? 《 行政事業(yè)單位應收票據(jù)清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位應收賬款清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位預付賬款清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位其他應收款清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位存貨清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位應付票據(jù)清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位應付賬款清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位預收賬款清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位其他應付款清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位借入款項清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)損溢清查明細表 》 ? 《 行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)損溢清查明細表 》 資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表（資產(chǎn)類） 填報說明 ? 各科目都應明細填列，不得匯總填報 ? 債務方單位（個人）名稱應填寫對方單位或個人全稱 ? 賬面數(shù)不得填寫負數(shù)，原會計科目因使用一個科目導致出現(xiàn)負數(shù)的，應重分類調(diào)整 ? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動數(shù)（增加 減少） ? 同一行次內(nèi)在清查變動數(shù)中又填增加數(shù)又填減少數(shù) ? 損溢類型應按實際填寫，若債務方單位為無或本單位，則基本可以認定為資金掛賬 資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表（資產(chǎn)類） ?????填報說明 ? 這兩張表數(shù)據(jù)取自盤點單 ? 表內(nèi)只包含資產(chǎn)損溢、資金掛賬的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn) ? 應重點審核損溢類型是否與實際相符 資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表（負債類） 填報說明 ? 各科目都應明細填列，不得匯總填報 ? 債權(quán)方單位（個人）名稱應填寫對方單位或個人全稱 ? 賬面數(shù)不得填寫負數(shù)，原會計科目因使用一個科目導致出現(xiàn)負數(shù)的，應重分類調(diào)整 ? 清查數(shù) =賬面數(shù) +清查變動數(shù)（增加 減少） ? 同一行次內(nèi)在清查變動數(shù)中又填增加數(shù)又填減少數(shù) ? 損溢類型應按實際填寫，若該筆應付款已無需支付，則基本可以認定為資金掛賬 資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查明細表（負債類） ???資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表 行政單位填 15張 事業(yè)單位填 14張 ? 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)負債清查表 》 ? 《 行政事業(yè)單位機構(gòu)人員情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)盤盈、財產(chǎn)損失表 》 ? 《 行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位房屋構(gòu)筑物情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位車輛情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位大型設(shè)備情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位無形資產(chǎn)情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位占有使用土地情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位在建工程情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借情況表 》 ? 《 事業(yè)單位對外投資情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位擔保情況表 》 ? 《 行政單位附屬后勤服務單位基本情況表 》 ? 《 行政單位未脫鉤經(jīng)濟實體基本情況表 》 ? 《 行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)待界定情況表 》 資產(chǎn)清查報表指標解讀 — 清查報表 填報說明 ? 該表部分數(shù)據(jù)取自盤點單、清查明細表及清查報表（如對外投資、在建工程等），還有部分數(shù)據(jù)需手工填寫（如庫存現(xiàn)金、銀行存款、應繳稅費等
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