企業(yè)財務管理制度及內(nèi)控制度的建設方案-文庫吧
2025-02-19 13:57 本頁面
【正文】 ；約束機制；量測、監(jiān)控。15 “財務管理制度 ”在公司財務管理工作中的運作216。 有 “法 ”可依240。 制定完善的財務制度，作為財務管理工作的指導依據(jù)。216。 有 “法 ”必依、執(zhí) “法 ”必嚴240。 明確職責，理順流程，嚴格依照 “制度 ”的要求處理相關事務。216。 違 “法 ”必究240。 對違反制度規(guī)定的事務與相關人員追究責任，嚴肅處理。16 財務管理制度體系全面預算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務分析制度銷售采購生產(chǎn)財務組織制度財會稽核制度17 財務管理制度體系全面預算制度內(nèi)部控制制度統(tǒng)計核算制度財務分析制度銷售采購生產(chǎn)財務組織制度財會稽核制度18三、企業(yè)典型的財務管理制度216。 財務稽核制度216。 財務組織制度216。 全面預算管理制度216。 內(nèi)部財務控制制度216。 生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度216。 生產(chǎn)成本核算制度216。 財務分析制度193. 1財務稽核制度216。 制度目的240。 明確公司開展財會稽核工作，并建立相應的財會稽核組織和稽核體系，以使得公司財會稽核工作順利、有效地實施。216。 財務稽核工作的總體任務240。 通過建立獨立于財務部門之外的稽核組織，制定科學的財會稽核程序，以財務部門的職責為基準，對財務部門的運作過程及工作成果進行稽核，以督促財務部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。203. 2財務組織制度216。 制度目的240。 明確公司財務部的職能和職權，并為財務部的有效運行及達成其職能目標設立合適的組織和人員配置。216。財務組織管理內(nèi)容框架財務部職能財務部職權財務部經(jīng)理職責財務部組織架構和流程財務部各崗位職責與任職資格財會人員工作交接規(guī)定213. 2 財務部業(yè)務流程 總賬會計成本會計應收會計應付會計出納財務經(jīng)理 總經(jīng)理業(yè)務申請 檢查 審核 審批收付Y Y YNNN記賬原始憑證檢查檢查報表分析 審核 審批業(yè)務單位核算223. 3全面預算管理制度216。 制度目的240。 規(guī)范公司全面預算的運作體系，明確以財務部為主的公司各部門在全面預算管理活動中的職責分工。216。 全面預算工作的總體任務240。 通過圍繞資金收支兩條線，對未來經(jīng)營活動進行計劃與控制，將公司的各項經(jīng)濟行為納入以市場為導向、低成本控制的管理軌道。同時通過對資金流、物資流與信息流的同步控制，充分發(fā)揮財務部門在公司整個生產(chǎn)經(jīng)營活動過程中的紐帶與動態(tài)監(jiān)控作用。23 全面預算流程經(jīng)營目標戰(zhàn)略規(guī)劃銷售預算草案 生產(chǎn)預算草案銷售費用預算草案其他職能單位 財務部生產(chǎn)部門銷售部門預算委員會匯總 /初審管理費用預算草案財務費用預算草案生產(chǎn)成本預算草案現(xiàn)金預算預算報表審查、協(xié)調(diào)預算草案修改審批預算執(zhí)行 預算監(jiān)控預算執(zhí)行報告預算修訂糾正措施籌劃 /推動243. 4內(nèi)部財務控制制度216。 制度目的240。 明確公司財務部門對公司經(jīng)營中主要業(yè)務活動的財務控制職能，界定財務部門在這些業(yè)務活動過程中的控制環(huán)節(jié)、以及采取的控制手段與方法，從而加強公司的財務收支管理。216。 內(nèi)部財務控制工作的總體任務240。 通過在公司經(jīng)營的主要業(yè)務活動過程中建立有效的財務控制體系，協(xié)助總經(jīng)理對業(yè)務活動的財務性管理，充分發(fā)揮財務部的監(jiān)督職能作用。253. 5生產(chǎn)統(tǒng)計管理制度216。 制度目的240。 科學、有效地組織公司生產(chǎn)部門的統(tǒng)計工作，保證統(tǒng)計資料的準確性、及時性與全面性，以真實反映公司的生產(chǎn)運作情況，并為公司生產(chǎn)經(jīng)營核算比較以及各項生產(chǎn)經(jīng)營決策提供有效依據(jù)。216。 生產(chǎn)統(tǒng)計工作的總體任務240。 通過建立科學的內(nèi)部生產(chǎn)統(tǒng)計資料記錄表單和報送體系，以原始記錄為基礎逐級匯總填報，對公司的生產(chǎn)活動情況進行統(tǒng)計資料收集、整理和分析。263. 6生產(chǎn)成本核算制度216。 制度目的240。 規(guī)范公司生產(chǎn)成本核算工作，加強成本核算的準確性、精確性與及時性，從而為公司的成本控制管理以及與成本有關的生產(chǎn)經(jīng)營決策提供切實有效的信息支持。216。 生產(chǎn)成本核算工作的總體任務240。 健全成本核算的基礎性工作，選擇適當?shù)某杀居嬎惴椒ǎ瑢ιa(chǎn)過程中發(fā)生的各項費用進行核實、歸集、分配和計算，從而計算出公司實際的生產(chǎn)成本，以考核、分析成本計劃的執(zhí)行情況，協(xié)助公司對生產(chǎn)成本進行有效的控制和管理。 273. 7財務分析制度216。 制度目的240。 規(guī)范公司財務部定期財務分析活動的實施，以及時、準確、全面、有針對性地反映公司的經(jīng)營狀況和財務狀況，從而切實發(fā)揮財務分析在公司經(jīng)營管理中的顯示器與決策參謀的作用 。216。 財務分析工作的總體任務240。 由公司財務部門通過運用各種專門的分析方法，定期對公司財務報表和其他財務數(shù)據(jù)進
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