某咨詢—廣東移動(dòng)未來流程咨詢報(bào)告(3)-文庫(kù)吧
2025-02-03 16:47 本頁(yè)面
【正文】 ，減少積壓工程物料的機(jī)會(huì)。n 可以透過大量采購(gòu)，取得更優(yōu)惠價(jià)格。n 實(shí)施初期可能會(huì)較慢， (市、縣進(jìn)行采購(gòu)時(shí)要由省執(zhí)行 )。不適用於零星采購(gòu)和緊急采購(gòu)。n 采購(gòu)的物料、設(shè)備太專業(yè)時(shí)，需要其他專門部門協(xié)助。3. 申購(gòu)時(shí)要先檢查是否已超出項(xiàng)目預(yù)算、部門預(yù)算 才繼續(xù)進(jìn)行采購(gòu)。 采購(gòu) /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) (續(xù)一 )優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)4. 建立采購(gòu)分層審批制度。 (包括申購(gòu)、采購(gòu)、選擇供應(yīng)商和付款 )因?yàn)楝F(xiàn)時(shí)某些市、縣進(jìn)行采購(gòu)時(shí)，無論金額的多小，都要經(jīng)過多重審批 (有時(shí)達(dá)六層 )。n 下放權(quán)力，高級(jí)管理層應(yīng)集中時(shí)間決定金額較太的采購(gòu)，金額較小的，只要是在部門預(yù)算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。增加工作效率。n 審批時(shí)有制度可依從，不需要每次考慮要由誰審批。n 方便系統(tǒng)電子工作流 (Workflow)的實(shí)施。n 如果沒有部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算作監(jiān)控，或預(yù)算設(shè)得太闊松時(shí)，有機(jī)會(huì)被濫用。采購(gòu)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 辦公室設(shè)備 辦公室用品省公司董事會(huì) /采購(gòu)委員會(huì) $XX $XX $XX公司總經(jīng)理 XX XX XX部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX市公司公司總經(jīng)理 $XX $XX $XX部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX樣本，只供參考 采購(gòu) /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) (續(xù)二 )優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)6. 退貨時(shí)要由采購(gòu)單位和供應(yīng)商簽定退貨協(xié)議 /通知單，確認(rèn)退貨數(shù)量和金額。n 財(cái)務(wù)做帳時(shí)有所依據(jù)。 n 增加業(yè)務(wù)人員的工作量。7. 進(jìn)行周 (或雙周 )付款計(jì)劃。 n 對(duì)資金流有較好的控制，閑置現(xiàn)金可以集中一起，爭(zhēng)取更好的存款利息。當(dāng)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)資金缺口時(shí)，可以盡早作出貸款安排。n 很多時(shí)候是因?yàn)槠渌獠繖C(jī)構(gòu) (如：海關(guān)扣壓貨物 )，令付款計(jì)劃難於準(zhǔn)確計(jì)算。n 由於 GMCC剛進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，短時(shí)間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實(shí)施。n 財(cái)務(wù)人員對(duì)對(duì)材料技術(shù)規(guī)格不太熟悉，匹配有困難。n 較佳的做法是將發(fā)票送往計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行匹配，只有這樣才能真正確保應(yīng)付款是經(jīng)過適當(dāng)?shù)暮藢?duì)。5. 在確認(rèn)付款前，發(fā)票、收貨單和采購(gòu)單的匹配仍由采購(gòu)部門進(jìn)行，財(cái)務(wù)部只負(fù)責(zé)回顧，和國(guó)外常見由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匹配的做法不同。(折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實(shí)施完成和穩(wěn)定後，再考慮進(jìn)行調(diào)整 ) 未來高層次總帳流程主要變更建議1會(huì)計(jì)科目設(shè)置和維護(hù)日常業(yè)務(wù)處理2總帳交易處理3期末結(jié)帳4企業(yè)稅項(xiàng)申報(bào)期末業(yè)務(wù)處理5合并財(cái)務(wù)報(bào)表編制n 制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表。n 中央 (省 )負(fù)責(zé)審批和維護(hù)會(huì)計(jì)科目表。n 所有會(huì)計(jì)科目更改申請(qǐng)要以標(biāo)準(zhǔn)表格進(jìn)行記錄。n 交易審批要在系統(tǒng)上進(jìn)行，不可以單看紙面憑證。n 憑證要每日審批和過帳。不要等到月結(jié)才做。n 有需要時(shí)允許省、市遙遠(yuǎn)代市、縣進(jìn)行審批和過帳。n 要求按月生成財(cái)務(wù)和管理報(bào)表。n 每月編制市級(jí)、省級(jí)和公司級(jí)財(cái)務(wù)和管理合并報(bào)表。n 自動(dòng)將各公司財(cái)務(wù)報(bào)表合并和沖轉(zhuǎn)公司間往來交易。n 要按月 (而非季 )計(jì)提企業(yè)所得稅。 總帳流程變更待決事項(xiàng)1. 三省和香港總公司一起制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表和科目表使用手冊(cè)。(即使省公司之間不同意，廣東省內(nèi)部自己也應(yīng)該要將科目表標(biāo)準(zhǔn)化。 )優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn)n Oracle
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