【正文】 員、專業(yè)技術(shù)人員、核心工種技能人員以及大型機(jī)械設(shè)備是決定主業(yè)發(fā)展規(guī)模的關(guān)鍵因素?歷史上做過最大的產(chǎn)值是 1998年的 ?現(xiàn)在預(yù)計(jì)未來 2－ 3年的年產(chǎn)值約 10億左右?在上述關(guān)鍵因素不發(fā)生大的變化的情況下，未來的工程量不可能更大突破企業(yè)發(fā)展示意主業(yè)發(fā)展示意數(shù)據(jù)來源：一公司內(nèi)部資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告據(jù)上可以判斷，公司需要培育二三層面業(yè)務(wù)，才能使企業(yè)實(shí)現(xiàn)良性快速滾動(dòng)發(fā)展?租賃、致遠(yuǎn)總公司、焊接、皖能幾個(gè)輔業(yè)公司，依賴主業(yè)生存，現(xiàn)階段不形成獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元。?而且各公司缺少規(guī)劃及分類，業(yè)務(wù)之間不能夠良性互動(dòng)發(fā)展。?規(guī)模小，利潤(rùn)低時(shí)間利潤(rùn) 第三層面第一層面火電建設(shè)輔助業(yè)務(wù)第二層面 ？？?未來計(jì)算機(jī)，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，利潤(rùn)低，公司在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)具備一定競(jìng)爭(zhēng)力?房地產(chǎn)，以項(xiàng)目為導(dǎo)向，市場(chǎng)吸引力大，實(shí)力不足小弱 強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力計(jì)算機(jī)房地產(chǎn)市場(chǎng)吸引力ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告公司要將火電施工業(yè)務(wù)做強(qiáng)做精，必須把握行業(yè)關(guān)鍵成功因素行業(yè)成功關(guān)鍵因素分包能力 市場(chǎng)能力施工能力? 項(xiàng)目管理能力? 機(jī)械設(shè)備能力? 特殊工種作業(yè)能力? 成本控制能力尋找電建行業(yè)的關(guān)鍵成功因素，把火電施工業(yè)務(wù)做強(qiáng)做精?業(yè)績(jī)?品牌口碑?標(biāo)價(jià)?關(guān)鍵人物的維系?組合社會(huì)資源能力?品牌與信譽(yù)?風(fēng)險(xiǎn)控制ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告公司在一些關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)能力上存在不足，需要在未來發(fā)展中著力培養(yǎng)評(píng)估安徽電建一公司的行業(yè)地位，優(yōu)劣勢(shì)分析及如何培養(yǎng)自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力。?組合社會(huì)資源能力?品牌與信譽(yù)?風(fēng)險(xiǎn)控制?業(yè)績(jī)?品牌口碑?標(biāo)價(jià)?關(guān)鍵人物的維系分包能力市場(chǎng)能力施工能力?項(xiàng)目管理能力?機(jī)械設(shè)備能力?特殊工種作業(yè)能力?成本控制能力較強(qiáng)能力一般能力缺乏v精干組織、人員v培養(yǎng)核心隊(duì)伍v成本核算，加強(qiáng)控制v工程質(zhì)量、進(jìn)度保證v品牌形象建設(shè)v客戶關(guān)系維護(hù)v新市場(chǎng)新客戶挖掘v培育與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)營(yíng)造相關(guān)的核心能力v低價(jià)值外協(xié)外包v加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告當(dāng)前公司主業(yè)以傳統(tǒng)施工總承包模式運(yùn)營(yíng)，未來發(fā)展目標(biāo)明確經(jīng)營(yíng)模式 運(yùn)營(yíng)特點(diǎn) 競(jìng)爭(zhēng)關(guān)鍵點(diǎn)v勞務(wù)分包v技術(shù)勞務(wù)分包v傳統(tǒng)施工總承包傳統(tǒng)施工總承包v管理技術(shù)型施工總承包v管理設(shè)計(jì)型工程總承包v管理型工程總承包輸出勞務(wù)以技術(shù)為核心勞務(wù)輸出施工隊(duì)伍以我為主技術(shù)型施工以我為主，勞務(wù)外包自己負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)與項(xiàng)目管理，施工外包設(shè)計(jì)、施工外包，負(fù)責(zé)項(xiàng)目整體管理低成本勞動(dòng)力核心專業(yè)技術(shù)資質(zhì)、成本控制能力、施工組織能力資質(zhì)、資金、核心專業(yè)技術(shù)、分包能力資質(zhì)、資金、分包管理能力資質(zhì)、資金、資源整合能力、分包管理能力ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告導(dǎo)讀戰(zhàn)略問題分析 管理問題診斷 改制調(diào)查研究 初步建議關(guān)鍵問題具體分析ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告目標(biāo)導(dǎo)向診斷分析邏輯圖企業(yè)價(jià)值最大化近期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)利潤(rùn)收入成本客戶關(guān)系品牌形象資源積累能力培養(yǎng)回款合同額工程成本工程進(jìn)度工程質(zhì)量工程安全客戶服務(wù)回款目標(biāo)管理職能支持客戶關(guān)系項(xiàng)目量項(xiàng)目標(biāo)價(jià)費(fèi)用支出費(fèi)用支出市場(chǎng)營(yíng)銷職能管理項(xiàng)目運(yùn)作 人力資源物資資源資金資源支持機(jī)械A(chǔ)LLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告就長(zhǎng)期目標(biāo)而言，公司資源積累與能力培養(yǎng)明顯不足企業(yè)價(jià)值最大化近期目標(biāo)長(zhǎng)期目標(biāo)客戶關(guān)系品牌形象資源積累能力培養(yǎng)v與直接客戶關(guān)系良好v與五大發(fā)電公司高層關(guān)系較弱v品牌形象較好，這得既益于魯班獎(jiǎng)影響，但最根本的是由于項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理好，工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全能夠得到較好的保障v人才：盡管前些年鍛煉了一批隊(duì)伍，但是企業(yè)仍然缺乏高素質(zhì)的管理人員與技術(shù)人員v資金：積累不足v設(shè)備：機(jī)械老化，當(dāng)前嚴(yán)重不足v市場(chǎng)營(yíng)銷能力：新市場(chǎng)拓展能力弱v成本控制能力：弱v施工組織能力：較強(qiáng)v資源整合能力：分包商管理能力弱、不善于利用外部資源v特殊工種作業(yè)能力：不能滿足當(dāng)前業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需要ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告就公司盈利能力而言，當(dāng)前明顯低于我國(guó)同行業(yè)的平均水平2023年2023年利潤(rùn)率較 2023年的河北電建低 8個(gè)百分點(diǎn)數(shù)據(jù)來源：協(xié)會(huì)資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告近三年公司資本獲利能力雖然略有增長(zhǎng)，但是仍然遠(yuǎn)低于市場(chǎng)貸款利率資本凈利率資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率工程收入凈利率權(quán)益乘數(shù)總資產(chǎn)凈利率% % %% % %% % % 01年 02年 03年平均資產(chǎn)工程結(jié)算收入工程結(jié)算收入凈利247。247。36568 33866 資本的盈利能力總資產(chǎn)的盈利能力雖然收入逐年增加 ,但利潤(rùn)率卻呈下降之勢(shì) 資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)效率 有所提高財(cái)務(wù)杠桿數(shù)據(jù)來源：北大縱橫分析ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告其主要原因是企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率過高、業(yè)務(wù)收益水平較低工程結(jié)算收入工程成本管理費(fèi)用主營(yíng)稅金及附加1209財(cái)務(wù)費(fèi)用全部成本其它利潤(rùn)所得稅凈利工程結(jié)算收入工程收入凈利率%工程結(jié)算收入長(zhǎng)期資產(chǎn)年初 年末 其它流動(dòng)資產(chǎn)年初 年末 現(xiàn)金、有價(jià)證券年初 年末 應(yīng)收帳款年初 年末 存貨年初 年末 流動(dòng)資產(chǎn)年初 年末 資產(chǎn)總額年初 年末 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)凈利率%權(quán)益乘數(shù) =1247。(1資產(chǎn)負(fù)債率 )資本凈利率 %資產(chǎn)負(fù)債率一直在 75％以上，在資本凈利率低于市場(chǎng)利率，負(fù)債經(jīng)營(yíng)能力不強(qiáng)的情況下，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很大，如果過度負(fù)債經(jīng)營(yíng)不善，利潤(rùn)滑坡，財(cái)務(wù)杠桿的作用會(huì)進(jìn)一步降低資本凈利率，甚至可能資不抵債而破產(chǎn)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率比上年增加 ，其中：存貨周轉(zhuǎn)率 ,比上年 ，存貨占用資金大幅減少應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 ，比上年 從上圖可以看出，公司每年產(chǎn)值與總成本費(fèi)用之間空間很微小，工程收益水平很低數(shù)據(jù)來源：北大縱橫分析ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告工程利潤(rùn)率降低是造成業(yè)務(wù)收益水平過低的主要因素工程結(jié)算成本管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用利潤(rùn)總額成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用總額01年 02年 03年 % % %01年 02年 03年 % 76..34% %% % %% % %施工產(chǎn)值成本 /產(chǎn)值管理費(fèi)用 /產(chǎn)值財(cái)務(wù)費(fèi)用 /產(chǎn)值成本占產(chǎn)值的比重越來越大每一百元成本費(fèi)用總消耗的盈利能力在逐漸降低數(shù)據(jù)來源：北大縱橫分析ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告工程利潤(rùn)率降低是由于工程標(biāo)價(jià)降低與工程成本提升所致工程利潤(rùn)率降低工程標(biāo)價(jià)降低 工程成本上升主要原因v 前 2年火電建設(shè)項(xiàng)目少，競(jìng)爭(zhēng)激烈v 企業(yè)出于維持目的采取低價(jià)策略爭(zhēng)取項(xiàng)目主要原因v 近幾年建材連續(xù)漲價(jià)v 物資采購(gòu)層級(jí)的劃分 是按金額而不是類別，無法利用集中采購(gòu)獲得價(jià)格優(yōu)勢(shì)v 缺乏預(yù)算定額，控制沒有標(biāo)準(zhǔn)ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告項(xiàng)目運(yùn)作從管理控制、資源支持以及項(xiàng)目運(yùn)作來分析 ……公司決策與職能層人 材 機(jī) 資金市場(chǎng)營(yíng)銷組織管理 計(jì)劃管理 績(jī)效管理 財(cái)務(wù)管理 信息管理支持部門管理主線管理主線主要資源主要資源成本成本質(zhì)量質(zhì)量進(jìn)度進(jìn)度安全安全項(xiàng)目重心項(xiàng)目重心ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告管理控制問題管理主線組織管理計(jì)劃管理績(jī)效管理財(cái)務(wù)管理v管理模式不適合現(xiàn)有業(yè)務(wù)的有效運(yùn)作v公司機(jī)關(guān)、項(xiàng)目部、專業(yè)公司之間責(zé)權(quán)利界定不清v公司目前的計(jì)劃較粗放，不能有效指導(dǎo)多項(xiàng)目的管理與控制v缺乏歷史數(shù)據(jù)積累導(dǎo)致項(xiàng)目預(yù)算缺失，控制沒有標(biāo)準(zhǔn)v針對(duì)項(xiàng)目管理的績(jī)效管理體系沒有建立v薪酬激勵(lì)缺乏業(yè)績(jī)導(dǎo)向v核算體系：不能全面反映單位項(xiàng)目的成本v審計(jì)：針對(duì)項(xiàng)目的審計(jì)職能不足v資金管理：缺乏過程控制信息管理vMIS系統(tǒng)功能沒有充分發(fā)揮v工程報(bào)表不及時(shí)不完整v財(cái)務(wù)信息沒有實(shí)現(xiàn)同平臺(tái)操作ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告資源支持問題資源支持人機(jī)材資金v公司層面人力資源管理缺位v專業(yè)公司選人、考核人，項(xiàng)目部用人，責(zé)權(quán)不匹配v機(jī)械緊缺，使用效率不高，機(jī)械設(shè)備在各項(xiàng)目部之間存在余缺不均v對(duì)各項(xiàng)目共用的材料沒有集中采購(gòu)，缺乏規(guī)模效益v缺乏詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，不能合理確定采購(gòu)批次和批量及時(shí)滿足項(xiàng)目需要v資金集中管理較好地發(fā)揮了資金在項(xiàng)目之間的橫向拆借和縱向調(diào)劑功能ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告項(xiàng)目運(yùn)作管理問題項(xiàng)目運(yùn)作成本質(zhì)量進(jìn)度服務(wù)v沒有明確成本責(zé)任主體v成本控制缺乏標(biāo)準(zhǔn)v二三級(jí)質(zhì)檢職能重疊v資料管理沒有與質(zhì)量管理很好結(jié)合v資源調(diào)配與進(jìn)度不匹配v缺乏深層次成本、進(jìn)度、質(zhì)量的綜合分析v否決性指標(biāo)，控制較好安全v缺乏為業(yè)主服務(wù)，提供附加價(jià)值意識(shí)ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告根本原因缺乏項(xiàng)目預(yù)算缺乏績(jī)效管理缺乏歷史數(shù)據(jù)ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告導(dǎo)讀戰(zhàn)略問題分析 管理問題診斷 改制調(diào)查研究 初步建議關(guān)鍵問題具體分析ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告隨著市場(chǎng)環(huán)境的變化，公司管理控制的重心逐漸轉(zhuǎn)移到了項(xiàng)目部上困難時(shí)期 井噴時(shí)期成本中心專業(yè)公司（同時(shí)又是二級(jí)利潤(rùn)中心）管控主體管控對(duì)象目標(biāo)專業(yè)公司小項(xiàng)目部項(xiàng)目部（純粹的成本中心）公司項(xiàng)目部高效合理利用有限資源，對(duì)多個(gè)大項(xiàng)目進(jìn)行有效管理，實(shí)現(xiàn)公司利益最大化，積累發(fā)展的物質(zhì)基礎(chǔ)化整為零，養(yǎng)活隊(duì)伍，為公司減輕負(fù)擔(dān)在困難時(shí)期，工作量不飽和，人力和設(shè)備等資源過剩，公司及時(shí)調(diào)整策略，采取放手搞活的管理方式，弱化了公司層面的控制，解決了當(dāng)時(shí)生存的實(shí)際問題。隨著電建市場(chǎng)井噴期的到來，一公司的大項(xiàng)目增多，資源處于緊張狀態(tài)，必須強(qiáng)化公司層面對(duì)項(xiàng)目部的管理控制與資源調(diào)配ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告公司需要通過經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、預(yù)算管理、績(jī)效管理等手段加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的管理控制主要管理控制手段項(xiàng)目部 ?…v經(jīng)營(yíng)計(jì)劃v預(yù)算管理v項(xiàng)目核算v資金管理v內(nèi)部審計(jì)v績(jī)效管理ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告計(jì)劃管理是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)施與控制的重要手段公司戰(zhàn)略目標(biāo)回顧 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的 制定 公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 的執(zhí)行? 10月中旬 —11 月中旬 ? 11月中旬 —1 月底 ? 全年根據(jù)年度回顧的戰(zhàn)略目標(biāo)，確定并下達(dá)年度總體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo)制定年度生產(chǎn)計(jì)劃分管領(lǐng)導(dǎo)審閱提出修改意見提出修改意見進(jìn)入年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(預(yù)算 )執(zhí)行流程不批準(zhǔn)編制年度生產(chǎn)財(cái)務(wù)預(yù)算職能部門制定年度管理工作計(jì)劃職能部門編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算 經(jīng)理辦公 會(huì)審批通過批準(zhǔn)與各部門和項(xiàng)目部、分子公司反復(fù)溝通，擬定公司整體年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 /預(yù)算與各部門、項(xiàng)目部、分子公司溝通落實(shí)公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算指標(biāo)，并簽定年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書不通過項(xiàng)目部 /分子公司制定年度經(jīng)營(yíng)工作計(jì)劃項(xiàng)目部 /分子公司編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告公司目前計(jì)劃制定較為粗放，缺乏針對(duì)多項(xiàng)目管理的系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃合同部 財(cái)務(wù)部 工程部產(chǎn)值資金計(jì)劃總產(chǎn)值計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃主要財(cái)務(wù)指標(biāo)計(jì)劃 形象進(jìn)度計(jì)劃工程質(zhì)量計(jì)劃勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)劃?rùn)C(jī)械大修計(jì)劃人力資源部 安全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的主要指標(biāo)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃技術(shù)裝備計(jì)劃設(shè)備購(gòu)置計(jì)劃目前公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃由合同管理部制定，實(shí)際上是一個(gè)匯總文件。計(jì)劃制定的粗放導(dǎo)致管理的粗放 ：v沒有關(guān)于多項(xiàng)目的系統(tǒng)的人工計(jì)劃 ，只有按照省公司統(tǒng)計(jì)口徑設(shè)計(jì)的勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)劃，對(duì)指導(dǎo)生產(chǎn)沒有太多意義v缺乏公司層面的材料需求計(jì)劃和采購(gòu)計(jì)劃 ，材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)也沒有統(tǒng)一。現(xiàn)象：物資管理部不清楚到底需要多少料，項(xiàng)目部用完了又申買；往往次日要用料，才匆忙招標(biāo)，無法篩選供應(yīng)商，不能保證合理價(jià)格和合格質(zhì)量v產(chǎn)值資金計(jì)劃是根據(jù)各項(xiàng)目合同支付條款加總而成的 ，相當(dāng)于年度收入計(jì)劃。v沒有制定與進(jìn)度匹配的工程支出計(jì)劃 ，導(dǎo)致審核項(xiàng)目部上報(bào)的月工作量時(shí)，沒有判斷依據(jù)，只能憑經(jīng)驗(yàn)，不太離譜即可。對(duì)于明顯感覺不合理的工作量，只能由合同部強(qiáng)制審減，開會(huì)討論人 機(jī)資金 進(jìn)度材ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告施工企業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率計(jì)劃根據(jù)省公司的統(tǒng)計(jì)指標(biāo)而設(shè)計(jì)，對(duì)項(xiàng)目管理沒有指導(dǎo)意義，不是真正實(shí)用的人力資源計(jì)劃！計(jì)劃指導(dǎo)性不強(qiáng)，為計(jì)劃而計(jì)劃資料來源：一公司內(nèi)部資料資料來源：一公司內(nèi)部資料ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告預(yù)算是計(jì)劃執(zhí)行的重要手段，績(jī)效管理的重要依據(jù)“預(yù)則立，不預(yù)則廢 ”，建立全面預(yù)算管理制度，尤其是工程成本預(yù)算應(yīng)該是下一步重點(diǎn)進(jìn)行的工作。戰(zhàn)略規(guī)劃與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃工程收入預(yù)算資本預(yù)算工程成本預(yù)算 管理費(fèi)用與財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算直接人工預(yù)算 分包支出預(yù)算材料設(shè)備預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表其他費(fèi)用預(yù)算ALLPKU安徽電建一公司咨詢報(bào)告公司沒有實(shí)際意義上的工程成本預(yù)算，無法發(fā)揮對(duì)工程項(xiàng)目的約束和服務(wù)作用原因分析問題描述v業(yè)主項(xiàng)目匆忙上馬，邊設(shè)計(jì)邊施工，施工圖紙不及時(shí)，導(dǎo)致工程概算滯后v公司以前沒有重視經(jīng)營(yíng)管理，成本觀念淡薄，缺乏歷