某咨詢—廣東移動(dòng)未來流程咨詢報(bào)告(2)-文庫吧
2025-02-03 16:42 本頁面
【正文】 =$20,000 – 兩家口頭報(bào)價(jià) $20,001 $500,000 – 三家書面報(bào)價(jià) $500,001 $1,000,000 – 最小五家書面報(bào)價(jià) $1,000,000 – 公開招標(biāo) 把供應(yīng)商所提供的材料清單 (軟盤 /電子形式 )直接上載入系統(tǒng) 。 采購 /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) 2. 建立中央己審批供應(yīng)商清單。市、縣除零星采購?fù)?，必須向已審批過的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)和采購。 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) ? 系統(tǒng)已支持中央數(shù)據(jù)庫的設(shè)立。 ? 對(duì)非核心業(yè)務(wù)進(jìn)行采購時(shí)，只向指定供應(yīng)商詢價(jià)，減少重覆審批供應(yīng)商的管理成本。 ? 彈性較低，不適用於零星采購和緊急采購。 ? 加強(qiáng)監(jiān)控。 ? 要進(jìn)行系統(tǒng)二次開發(fā)才能實(shí)施，短期內(nèi)要由計(jì)劃財(cái)務(wù)部以人手實(shí)施，增加工作量。 1. 建立采購歸口管理部門。 ? 可以較容易進(jìn)行物料管理。由歸口部門進(jìn)行監(jiān)控，按各分公司存貨量，進(jìn)行中央資源調(diào)撥，減少積壓工程物料的機(jī)會(huì)。 ? 可以透過大量采購，取得更優(yōu)惠價(jià)格。 ? 實(shí)施初期可能會(huì)較慢， (市、縣進(jìn)行采購時(shí)要由省執(zhí)行 )。不適用於零星采購和緊急采購。 ? 采購的物料、設(shè)備太專業(yè)時(shí)，需要其他專門部門協(xié)助。 3. 申購時(shí)要先檢查是否已超出項(xiàng)目預(yù)算、部門預(yù)算 才繼續(xù)進(jìn)行采購。 采購 /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) (續(xù)一 ) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 4. 建立采購分層審批制度。 (包括申購、采購、選擇供應(yīng)商和付款 )因?yàn)楝F(xiàn)時(shí)某些市、縣進(jìn)行采購時(shí)，無論金額的多小，都要經(jīng)過多重審批 (有時(shí)達(dá)六層 )。 ? 下放權(quán)力，高級(jí)管理層應(yīng)集中時(shí)間決定金額較太的采購，金額較小的，只要是在部門預(yù)算和制度之內(nèi)可以下放到由中層審批。增加工作效率。 ? 審批時(shí)有制度可依從，不需要每次考慮要由誰審批。 ? 方便系統(tǒng)電子工作流 (Workflow)的實(shí)施。 ? 如果沒有部門預(yù)算和項(xiàng)目預(yù)算作監(jiān)控，或預(yù)算設(shè)得太闊松時(shí)，有機(jī)會(huì)被濫用。 采購 網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 辦公室設(shè)備 辦公室用品 省公司 董事會(huì) /采購委員會(huì) $XX $XX $XX 公司總經(jīng)理 XX XX XX 部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 市公司 公司總經(jīng)理 $XX $XX $XX 部門總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門副總經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 部門經(jīng)理 (工程建設(shè) )XX (信息技術(shù) )XX XX 采購 /應(yīng)付流程變更待決事項(xiàng) (續(xù)二 ) 優(yōu)點(diǎn) 缺點(diǎn) 6. 退貨時(shí)要由采購單位和供應(yīng)商簽定退貨協(xié)議 /通知單，確認(rèn)退貨數(shù)量和金額。 ? 財(cái)務(wù)做帳時(shí)有所依據(jù)。 ? 增加業(yè)務(wù)人員的工作量。 7. 進(jìn)行周 (或雙周 )付款計(jì)劃。 ? 對(duì)資金流有較好的控制，閑置現(xiàn)金可以集中一起，爭(zhēng)取更好的存款利息。當(dāng)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)資金缺口時(shí)，可以盡早作出貸款安排。 ? 很多時(shí)候是因?yàn)槠渌獠繖C(jī)構(gòu) (如：海關(guān)扣壓貨物 )，令付款計(jì)劃難於準(zhǔn)確計(jì)算。 ? 由於 GMCC剛進(jìn)行組織機(jī)構(gòu)調(diào)整，短時(shí)間如果再將工作重新調(diào)配，變更太頻繁，不利於系統(tǒng)實(shí)施。 ? 財(cái)務(wù)人員對(duì)對(duì)材料技術(shù)規(guī)格不太熟悉，匹配有困難。 ? 較佳的做法是將發(fā)票送往計(jì)劃財(cái)務(wù)部，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部進(jìn)行匹配，只有這樣才能真正確保應(yīng)付款是經(jīng)過適當(dāng)?shù)暮藢?duì)。 5. 在確認(rèn)付款前，發(fā)票、收貨單和采購單的匹配仍由采購部門進(jìn)行，財(cái)務(wù)部只負(fù)責(zé)回顧，和國外常見由財(cái)務(wù)部進(jìn)行匹配的做法不同。 (折衷做法是先中短期繼續(xù)保持現(xiàn)流程，到系統(tǒng)實(shí)施完成和穩(wěn)定後，再考慮進(jìn)行調(diào)整 ) 未來高層次總帳流程 主要變更建議 1 會(huì)計(jì)科目 設(shè)置和維護(hù) 日常業(yè)務(wù)處理 2 總帳交易 處理 3 期末結(jié)帳 4 企業(yè)稅項(xiàng) 申報(bào) 期末業(yè)務(wù)處理 5 合并財(cái)務(wù) 報(bào)表編制 ? 制定集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目表。 ? 中央 (省
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