某物流人力資源專業(yè)培訓班-文庫吧
2025-01-30 16:13 本頁面
【正文】 1 5. 3. 速動比率（酸性試驗比率） :衡量公司用隨時可變現(xiàn)的流動資產(chǎn)償付全部流動負債的能力 6. 計算公式 :速動比率 =流動資產(chǎn) 存貨 /流動負債 7. 理想： 1： 1 4. 流動比率和速動比率評價：越高越好？ 5. 過高：增加公司機會成本，降低獲利能力 企業(yè)的商業(yè)行為 1. 信用控制 2. 支付方式 3. 商業(yè)交易程序 4. 金融服務(wù) 信用控制 1. 信用控制的意義：降低企業(yè)財務(wù)風險，減少資金使用成本 2. 信用控制的手段 3. 縮短信用期 4. 選擇對自身有利的支付條件，影響客戶獲取信用的金額 信用控制 縮短信用期： —— 在賒銷方式下，客戶在會計部門收到發(fā)票及所附其他單據(jù)之日起的信用期內(nèi)付款 —— 信用從工作剛完成（銷售商品或提供勞務(wù)）、而非寄出發(fā)票時開始 —— 提供即時付款和現(xiàn)金折扣有利于鼓勵客戶盡早付款 信用控制 支付條件 1. 貨到付現(xiàn)：隨貨物附有收款通知，買方在收到貨物后，支付現(xiàn)金 2. 訂貨付現(xiàn)：在賣方交貨前，買方隨訂單郵寄現(xiàn)金 3. 運費在內(nèi)：收貨人支付運費 4. 運費付訖：發(fā)貨人支付運費 5. 現(xiàn)金折扣：為鼓勵客戶盡早付款給與的折扣優(yōu)惠 6. 商業(yè)折扣：為擴大銷售對商品價目表價格給予的減讓（批發(fā)商提供給零售商） 7. 凈現(xiàn)金：扣除所有折扣后最終應(yīng)付金額 支付方式 1. 支票：向銀行開出的即期（見票即付）票據(jù)，借以從開票人的活期存款賬戶中，支付一定數(shù)量的貨幣給收款人 2. 銀行匯票：匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往（或匯往）異地辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù) 3. 郵政服務(wù)：包括多種方式 4. 郵寄：只限于小額資金 5. 郵政匯票：通過郵局支付款項，通常也限于小額資金支付 6. 國際匯票：通過郵政劃撥系統(tǒng)運作，資金可以使用國際匯票寄往國外 支付方式 4. 租購：買方先租用商品，有購買選擇權(quán)；只有付清所有款項后，才能獲得所有權(quán) 5. 延期付款：分期付款，買方最初就有所有權(quán) 6. 代理卡：主要用于購買燃油，買燃油時不用支付現(xiàn)金，但收到發(fā)票時必須立即全額支付發(fā)票金額 7. 信用或借記卡：信用卡可以按月結(jié)賬，或支付必須支付的最低比例；借記卡所欠費用必須每次付清。 商業(yè)交易程序 1. 出單系統(tǒng)的主要目的 2. —— 清楚地列出作業(yè)條件和運輸合同的基本內(nèi)容 3. —— 提供所有運送商品的清單 4. —— 確保在工作完成后（包括改變原始報價后）要求客戶立即付款 5. —— 確認未償付款項 商業(yè)交易程序 2. 商業(yè)交易的程序 —— 詢價 —— 估價 /報價 估價：粗略估計所需費用，不是最終的定價，買賣雙方不一定遵守該價格 報價：如果顧客接受這個價格，它將成為雙方合同的一部分。報價同時應(yīng)包括交易條件、運輸條件、最終定價、以及報價的有效期限?？陬^ /書面均可 商業(yè)交易程序 —— 訂單（說明買方接受賣方報價和條件） —— 發(fā)票（列明作業(yè)明細、作業(yè)費用和支付條件） —— 借項和貸項通知單（用于調(diào)整客戶所欠款項） 借項通知單：類似于發(fā)票，通常在運營商出于某些原因索費過低時使用 貸項通知單：運營商用于糾正索費過高的情況，通知客戶所欠款項減少；或供應(yīng)商因提供錯誤或殘次零部件而減少運營商所欠費用 商業(yè)交易程序 —— 結(jié)算表（結(jié)賬單）：按月結(jié)算商品或勞務(wù)款 —— 支付（采用上述支付方式結(jié)算款項） —— 收據(jù)（支票付款一般不簽發(fā)收據(jù)，現(xiàn)金付款仍然出具收據(jù)） 金融服務(wù) 1. 結(jié)算銀行：為客戶提供以下服務(wù) 2. —— 活期存款（用于日常經(jīng)營活動，簽發(fā)一張支票即可立即提款的銀行賬戶） 3. —— 存款賬戶（企業(yè)在銀行存儲現(xiàn)金所使用的賬戶） 4. —— 投資建議 5. —— 貸款 /透支 6. —— 寄存保險設(shè)施（保險箱等） 金融服務(wù) —— 外匯買賣 —— 委托書（客戶委托銀行在其存款戶內(nèi)按期代付某項支出）、 —— 信用證（進口商存款銀行所簽發(fā)的，通知國外代理行在出口商發(fā)貨以后，向出口商支付一定金額貨款的憑證） —— 直接轉(zhuǎn)付（企業(yè)允許信譽好的供應(yīng)單位直接從其銀行存款賬戶定期支取款項，即將其存款直接轉(zhuǎn)付供應(yīng)單位的存款賬戶） —— 信用轉(zhuǎn)移（使用一張支票結(jié)算幾筆債務(wù)） 金融服務(wù) 2. 應(yīng)收賬款代理公司 —— 供應(yīng)商把發(fā)票賣給應(yīng)收帳款代理公司，應(yīng)收賬款代理公司立即支付相當于發(fā)票金額一定比例（如 80%）的賬款；余額減手續(xù)
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