出納的業(yè)務技能培訓講義-文庫吧
2025-01-12 04:12 本頁面
【正文】 ： 出納應根據(jù)會計送到的“收入通知單”執(zhí)行收款，其程序如下： （ 1） 出納收到“收入通知單”后，辦理收款手續(xù)或到銀行提取銀行入賬單據(jù)。 （ 2）收款后應于該項傳票上加蓋收訖章和出納印章，并據(jù)以登記現(xiàn)金及銀行存款明細賬。 六、出納工作的流程 （ 3） 、收款后如需給予收據(jù)，由出納負責開具，然后將收據(jù)連同傳票送交會計。 凡未經(jīng)會計編送傳票而出納先行收款時，由出納先行開具收據(jù)，辦理收款手續(xù)，然后將收據(jù)連同相關傳票交送會計。 出納收入的支票等票據(jù)，經(jīng)銀行交換入賬后方可視為收訖；如果收入的票據(jù)發(fā)生退票，出納應將退回的票據(jù)及銀行“票據(jù)退票通知單”送會計處理 六、出納工作的流程 公司現(xiàn)金收入應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，應于次日送存。 六、出納工作的流程 三、資金支出的處理： 出納應根據(jù)會計送到的經(jīng)總裁批準后的各類報告單即付款憑證執(zhí)行付款，其程序如下： （ 1） 、出納收到付款憑證后，應即通知經(jīng)辦部門或收款人前來領取。 （ 2）、凡對外支付，不得故意拖延。 （ 3）、款項付訖，應即刻于付款憑證上加蓋付訖章和出納印章，并據(jù)以登記現(xiàn)金或銀行存款日記賬。 六、出納工作的流程 （ 4） 、出納對各項貨款及費用的支付，應由本公司業(yè)務經(jīng)辦人員領取，并由領款人在憑證上簽字。 （ 5）、出納將支票等票據(jù)呈交各級主管人員加蓋印鑒時，應于有關報告單上注明付款方式一并送檢。 公司的一切支付，均應以處理完善的憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者，均應予以拒絕。 出納支付庫存現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金備用金中支付或從開戶銀行提取，不得坐支。 七、出納工作實務 銀行存款結算方式的實務 銀行結算的方式主要包括：支票、銀行本票、匯兌、異地托收承付、商業(yè)匯票和委托收款等。 七、出納工作實務 一、銀行支票業(yè)務。 支票是出票人（單位或個人）簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)，包括：現(xiàn)金支票、轉帳支票。 兌付范圍：單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結算，均可以使用支票。 兌付期限：自出票日起 10日。 七、出納工作實務 支票的注意事項： （ 1）支票的出票人簽發(fā)支票的金額不得超過付款時在付款人處實有的存款金額。 （ 2）出票人不得簽發(fā)與其預留銀行簽章不符的支票。 （ 3）簽發(fā)支票應使用炭素墨水或墨汁填寫。 （ 4）支票一律記名。即簽發(fā)的支票必須注明收款人的名稱，并只準收款人或簽發(fā)人向銀行辦理轉帳或提取現(xiàn)金。轉帳支票可以背書轉讓。 七、出納工作實務 標識 X X 銀 行 轉帳支票 V I I I I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0出票日期（大寫） 貳零零肆 年 零捌 月 零壹 日 付款行名稱： ： XX 銀行收款人： XXXXXXX 出票人賬號： X X X X X X X X本 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分支 （大寫） 壹拾萬柒仟元零伍角叁分 ￥ 1 0 7 0 0 0 5 3票付 用途： 往來款 科目（借）款期 上列款項請從 對方科目（貸）限 121十 我?guī)魞戎Ц?轉帳日期 年 月 日天出票人簽章 復核 記賬 密 碼 區(qū) 財務專用章法人章七、出納工作實務 支付密碼被背書人 XXX 銀行支行 被背書人貼粘單 被背書人簽章 處XX 年 X 月 X 日 年 月 日被背書人簽章委托收款財務專用章法人章七、出納工作實務 標識 X X 銀 行 現(xiàn)金支票 V I I I I 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0出票日期（大寫） 貳零零肆 年 零捌 月 零壹 日 付款行名稱： ： XX 銀行收款人： XXX 出票人賬號： X X X X X X X X本 人 民 幣 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分支 （大寫） 壹萬元整 ￥ 1 0 0 0 0 0 0票付 用途： 科目（借）款期 上列款項請從 對方科目（貸）限 121十 我?guī)魞戎Ц?轉帳日期 年 月 日天出票人簽章 復核 記賬 財務專用章法人章七、出納工作實務 付 款 券 別 登 記 券別 一 五 十 五 二 一 五 二 一 五 二 一 小 收款人簽章單位 數(shù)量 百 十 元 元 元 元 角 角 角 分 分 分 計捆（千張枚）把
規(guī)章制度相關推薦
鄂ICP備17016276號-1