企業(yè)年金業(yè)務(wù)交流-文庫吧
2025-01-08 18:44 本頁面
【正文】 繳費(fèi)合計(jì)一般不超過本企業(yè)上年度職工工資總額的六分之一。 《 企業(yè)年金試行辦法 》 （ 20號令） 基本規(guī)定 ： 賬戶 管理方式 ※ 企業(yè)年金基金采用個(gè)人賬戶管理方式，包括企業(yè)繳費(fèi)、個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)年金基金投資收益。 ※ 企業(yè)繳費(fèi)按照企業(yè)年金方案規(guī)定比例計(jì)算的數(shù)額計(jì)入職工企業(yè)年金賬戶；職工個(gè)人繳費(fèi)額計(jì)入本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶。 ※ 企業(yè)年金基金實(shí)行完全積累制，按照國家規(guī)定進(jìn)行投資運(yùn)營。 ※ 由受托人選擇具有資格的賬戶管理人、投資管理人和托管人。 ※ 由賬戶管理人負(fù)責(zé)管理企業(yè)年金賬戶；投資管理人負(fù)責(zé)投資運(yùn)營；托管人負(fù)責(zé)托管企業(yè)年金基金。 基金管理方式 ※ 一次性給付 ※ 定期給付 支付方式 ※ 達(dá)到國家規(guī)定法定退休年齡。 ※ 計(jì)劃參與職工身故 ※ 出 境 定居 支付 條 件 《 企業(yè)年金試行辦法 》 （ 20號令） 基本規(guī)定 ： 《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》 （ 23號令） 基本規(guī)定 ： 投資及收益 分配 投資范圍及收益分配 法律定位 信托財(cái)產(chǎn) 受托 管理 人 主要職責(zé) 帳戶管理人 主要職責(zé) 托管人 主要職責(zé) 投資管理人 主要職責(zé) 《 企業(yè)年金基金管理試行辦法 》 （ 23號令） 基本規(guī)定 ： （一）選擇、監(jiān)督、更換賬戶管理人、托管人、投資管理人以及中介服務(wù)機(jī)構(gòu)； （二）制定企業(yè)年金基金投資策略； （三）編制企業(yè)年金基金管理和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； （四）根據(jù)合同對企業(yè)年金基金管理進(jìn)行監(jiān)督； （五）根據(jù)合同收取企業(yè)和職工繳費(fèi)，并向受益人支付企業(yè)年金待遇； （六）接受委托人、受益人查詢，定期向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報(bào)告。發(fā)生重大事件時(shí)，及時(shí)向委托人、受益人和有關(guān)監(jiān)管部門報(bào)告； （七）按照國家規(guī)定保存與企業(yè)年金基金管理有關(guān)的記錄至少 15年； （八）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 受托管理人的職責(zé) (一 ) 建立企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶； (二 ) 記錄企業(yè)、職工繳費(fèi)以及企業(yè)年金基金投資收益； (三 ) 及時(shí)與托管人核對繳費(fèi)數(shù)據(jù)以及企業(yè)年金基金賬戶財(cái)產(chǎn)變化狀況； (四 ) 計(jì)算企業(yè)年金待遇； (五 ) 提供企業(yè)年金基金企業(yè)賬戶和個(gè)人賬戶信息查詢服務(wù)； (六 ) 定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金賬戶管理報(bào)告； (七 ) 按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金賬戶管理檔案至少 15年； (八 ) 國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé) 。 賬戶管理人的職責(zé) （一）安全保管企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； （二）以企業(yè)年金基金名義開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶； （三）對所托管的不同企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整和獨(dú)立； （四）根據(jù)受托人指令，向投資管理人分配企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)； （五）根據(jù)投資管理人投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜； （六）負(fù)責(zé)企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值，復(fù)核、審查投資管理人計(jì)算的基金財(cái)產(chǎn)凈值； （七）及時(shí)與賬戶管理人、投資管理人核對有關(guān)數(shù)據(jù)，按照規(guī)定監(jiān)督投資管理人的投資運(yùn)作； （八）定期向受托人提交企業(yè)年金基金托管和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告； （九）定期向有關(guān)監(jiān)管部門提交企業(yè)年金基金托管報(bào)告； （十）按照國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)記錄、賬冊、報(bào)表和其他相關(guān)資料至少 15年； 托管人的職責(zé) （一）對企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行投資； （二）及時(shí)與托管人核對企業(yè)年金基金會(huì)計(jì)核算和估值結(jié)果； （三）建立企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金； （四）定期向受托人和有關(guān)監(jiān)管部門提交投資管理報(bào)告； （五）根據(jù)國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和投資記錄至少 15年； （六）國家規(guī)定和合同約定的其他職責(zé)。 投資管
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