工程項目經(jīng)濟評價概述-文庫吧
2025-01-04 00:58 本頁面
【正文】 金財務現(xiàn)金流量表 全部投資或自有資 金財務現(xiàn)金流量表 平衡點銷售額 經(jīng)營安全率 生產(chǎn)能力利用率 平衡點產(chǎn)量 投資回收期 借款償還期 投資利潤率等 內(nèi)部收益率 財務凈現(xiàn)值 投資回收期期望值 借款償還期期望值 等等 凈現(xiàn)值期望值 凈現(xiàn)值大于或 等于零的累計 概率等 累計現(xiàn)金流量 曲線 1 (i=0) 曲線 2 (i≠0) 0 年 A B C D Q F P R H G 累計現(xiàn)金流量曲線圖 現(xiàn)金流量分析 是指工程項目從規(guī)劃籌建、施工、投產(chǎn)運行、直到報廢的整個壽命周期內(nèi)，現(xiàn)金流入流出的全部資金活動的分析。它反映了投資項目全部經(jīng)濟活動的狀況，是項目獲利能力分析的重要組成部分。 三、財務評價的主要評價指標 財務評價的常用指標 1）盈利能力分析的靜態(tài)指標 全部投資回收期、投資利潤率、投資利稅率、資金利潤率 2）盈利能力分析的動態(tài)指標 財務內(nèi)部收益率、財務凈現(xiàn)值 3）清償能力分析的指標 借款償還期、資產(chǎn)負債率、流動比率和速動比率 投資利潤率 = 年利潤總額或年平均利潤總額 項目總投資 100% 投資利稅率 = 年利稅總額或年平均利稅總額 項目總投資 100% 大型鋼鐵 9 自動化儀表 14 日用化工 17 中型鋼鐵 9 工業(yè)鍋爐 20 制鹽 11 特殊鋼鐵 9 汽車 15 食品 16 礦井開采 18 農(nóng)藥 22 塑料制品 14 郵政業(yè) 3 原油加工 4 家用電器 19 市內(nèi)電話 7 棉毛紡織 10 煙草 14 大型拖拉機 5 合成纖維 11 水泥 8 小型拖拉機 9 日用機械 24 平板玻璃 14 我國行業(yè)平均投資利潤率（ %） 資產(chǎn)負債率 = 負債合計 資產(chǎn)合計 100% 流動比率 = 流動資產(chǎn)總額 流動負債總額 100% 速動比率 = 流動資產(chǎn)總額 存貨 流動負債總額 100% 一般應在 較合適 不小于 不小于 財務換匯成本 = ? ?? ??????????nttttntttiOIiR10101)(1Rt — 項目在第 t年為出口產(chǎn)品投入的國內(nèi)資源（ 美 元） It — 生產(chǎn)出口產(chǎn)品的外匯流入（美元） Ot— 生產(chǎn)出口產(chǎn)品的外匯流出（美元） — 生產(chǎn)出口產(chǎn)品的外匯流出（美元）i0 — 社會折現(xiàn)率 財務節(jié)匯成本 = ? ?? ??????????nttttntttiOIiR10101)(1Rt — 項目在第 t年為生產(chǎn) 替代進 口產(chǎn)品投入的國內(nèi)資源（ 美 元） It — 生產(chǎn)替代進 口 產(chǎn)品的外匯流入（美元） Ot— 生產(chǎn)替代進 口 產(chǎn)品的外匯流出（美元） i0 — 社會折現(xiàn)率 主要用四種報表 四、財務評價的基本計算報表 財務現(xiàn)金流量表 利潤表 財務平衡表 財務外匯流量表 序號 年 份項 目 建設期 投產(chǎn)期 達到設計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 … n (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) 生產(chǎn)負荷 （ ％ ） 現(xiàn)金流入 (營業(yè) )收 入 值 流入小計 現(xiàn)金流出 流出小計 凈現(xiàn)金流量 累計凈現(xiàn)金流量
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