醫(yī)療行業(yè)企業(yè)績(jī)效管理體系設(shè)計(jì)方案-文庫(kù)吧
2024-12-31 06:44 本頁(yè)面
【正文】 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ?考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 ? 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤(rùn) ?考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力 投資資本回報(bào)分析 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) （億元） 投資資本 （億元） 投資資本回報(bào)率 （百分比） 商品銷售收入 （億元） 凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 （百分比） 營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 毛利率 （百分比） 其它業(yè)務(wù)收入 （百分比） 投資收益 （百分比） 營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用 （百分比） 稅項(xiàng) （百分比） 投資資本周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)率 （次 /年） 自由現(xiàn)金流量的定義 毛現(xiàn)金流量 營(yíng)業(yè)新增投資 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn)EBIT 自由現(xiàn)金流量 折舊攤銷 固定資產(chǎn)上的資本開支 流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng) 對(duì) EBIT所征的賦稅 成本與費(fèi)用 銷售收入 對(duì) ****公司未來(lái)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，可以得出所具有的價(jià)值 自由現(xiàn)金流量是一個(gè)公司流入和流出的實(shí)際現(xiàn)金 ? 因?yàn)楝F(xiàn)在的 1美元比未來(lái)要值錢，所以要折現(xiàn) ? 我們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)各不相同，所以我們計(jì)算出不同的資本 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇標(biāo)準(zhǔn) 基于 ****公司整體業(yè)務(wù) 戰(zhàn)略設(shè)定 與業(yè)務(wù)單位的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)相關(guān) 與受約人崗位職責(zé)直接相關(guān) 體現(xiàn)各崗位工作重點(diǎn) 確?？珊饬? 一切指標(biāo)完成的最終結(jié)果必須是 “增加股東價(jià)值” 體現(xiàn)業(yè)務(wù)單位的工作重點(diǎn)，如 “部門管理費(fèi)用” 包括直接管理的工作及密切參 與協(xié)調(diào)支持的工作 促使管理者集中注意力，為工作 有限排序 計(jì)算方法，數(shù)據(jù)來(lái)源及信息采集 計(jì)算渠道均需具備 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的設(shè)計(jì)來(lái)源 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的 收集與創(chuàng)新 公司戰(zhàn)略及 業(yè)務(wù)單元 業(yè)務(wù)計(jì)劃 監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)及行 業(yè)經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 國(guó)際同行業(yè)公司 國(guó)內(nèi)主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì) 手考核標(biāo)準(zhǔn) 現(xiàn)有工作業(yè)績(jī) 匯報(bào)系統(tǒng) 組織機(jī)構(gòu)與 崗位分工 發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵價(jià)值 驅(qū)動(dòng)因素 明確各崗位 平衡量領(lǐng)域 借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn) 篩選與公司戰(zhàn)略 及計(jì)劃密切相關(guān) 的指標(biāo) 配合政策與 競(jìng)爭(zhēng)力分析 的需要 設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)應(yīng)注意的問(wèn)題 182。 避免自己考核自己 182。 避免重復(fù)考核同一項(xiàng)工作 182。 同級(jí)崗位上必須保持一致性 182。 徹底貫徹戰(zhàn)略重點(diǎn) 選擇效益類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 選擇有限的典型效益類指標(biāo) 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位與職能部門 選擇財(cái)務(wù)類指標(biāo)的不同 行政職務(wù)與黨政職務(wù)的統(tǒng)一 明確界定利潤(rùn)總額與息稅前 利潤(rùn)的差別 ? 投資資本回報(bào)率 ? 自由現(xiàn)金流 ? 息稅前利潤(rùn) /利潤(rùn)總額 ? 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位：對(duì)本單位財(cái)務(wù)結(jié)果負(fù)責(zé) ? 職能部門與科研單位：對(duì)上級(jí)單位財(cái)務(wù)結(jié)果 有影響 ? 為維持工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)的統(tǒng)一，行政職 位與黨務(wù)工作崗位在財(cái)務(wù)類指標(biāo)上的選擇完 全相同 ? 利潤(rùn)總額考察對(duì)納稅財(cái)務(wù)費(fèi)用有影響力的管 理人員，如廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師 ? 息稅前利潤(rùn)考察其它所有對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)影響 力的管理人員 選擇營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 ? 反映崗位獨(dú)特的工作成果 ? 盡量體現(xiàn)出部門的主要年度目標(biāo)，數(shù)量不應(yīng)過(guò)多，一般不超過(guò)六個(gè) ? 特別考慮確定目標(biāo)值時(shí)的難易程度，保證其可行性 ? 可能通過(guò)崗位主管詳細(xì)訪談得出，但應(yīng)突破崗位主管的個(gè)人局限性 選擇組織類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題 ? 不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類指標(biāo) ? 黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組織類指標(biāo) 培訓(xùn)議題 第一部分 業(yè)績(jī)管理體系的意義 第二部分 建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作 第三部分 業(yè)績(jī)計(jì)劃的制定 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 工作目標(biāo)設(shè)定 業(yè)績(jī)合同 工作目標(biāo)設(shè)定的意義 ?彌補(bǔ)完全量化的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)所不能反映的方面 ?更加全面反映受約人的工作表現(xiàn) ?使基層人員對(duì)本崗位工作重點(diǎn)有明確認(rèn)識(shí) 工作目標(biāo)設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)配合（舉例） KPI ?投資資本回報(bào)率 ?開發(fā)成本 ?達(dá)標(biāo)率 工作目標(biāo) ?保證優(yōu)良原料進(jìn)廠（每 X批原料進(jìn)廠進(jìn)行 X次調(diào)查） ?按時(shí)出具準(zhǔn)確的資金狀況（每 X天及時(shí)出具無(wú)統(tǒng)計(jì)錯(cuò)誤的資金報(bào)表） ?計(jì)劃監(jiān)督實(shí)施情況（每月一次） 工作目標(biāo)設(shè)定與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)配合（舉例 ） 財(cái)務(wù)類指標(biāo)： ? 地區(qū)公司投資資本回報(bào)率（百分比） ? 地區(qū)公司自由現(xiàn)金流（萬(wàn)元） ? 地區(qū)公司稅息前利潤(rùn)（萬(wàn)元） 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)： ? HSE達(dá)標(biāo)率（百分比） ? 部門管理費(fèi)用（萬(wàn)元） 職位：儲(chǔ)運(yùn)安全處長(zhǎng) 工作目標(biāo)設(shè)定： ? 保證健康安全環(huán)保制度得到全面執(zhí)行（在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)符合監(jiān)管規(guī)定的 HSE指標(biāo)體系及實(shí)施方案；每 X天內(nèi)完成對(duì) Y個(gè)部門的 HSE實(shí)施情況檢查） ? 保證質(zhì)量達(dá)到規(guī)定的統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)（在規(guī)定時(shí)間內(nèi)下達(dá)符合企業(yè)生產(chǎn)需要的質(zhì)量指標(biāo)體系，每 X天對(duì) Y個(gè)質(zhì)量指標(biāo)給予檢查并作出評(píng)價(jià)及意見） ? 提高全員 HSE意識(shí) [在當(dāng)年內(nèi)采取 A， B，C（ 如宣傳、培訓(xùn)）等措施，使 X%比例的員工了解 HSE體系 ] 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則 ?具體的：具體的業(yè)績(jī)或成果 ?可衡量的：質(zhì)量、數(shù)量、時(shí)間的及時(shí)性、費(fèi)用 ?互相認(rèn)可的：上級(jí)和下屬均認(rèn)可所設(shè)定的目標(biāo) ?實(shí)際可行的：具有挑戰(zhàn)性且實(shí)際可行 ?與企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)緊密相關(guān)：與企業(yè)成功緊密相關(guān) 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則 質(zhì)量：滿意率、差錯(cuò)率 數(shù)量：完成數(shù)量 及時(shí)性：在什么時(shí)間內(nèi)完成什么、回應(yīng)的時(shí)間 費(fèi)用：絕對(duì)值、降低率 工作目標(biāo)設(shè)計(jì)的原則（舉例） ?制定繼任計(jì)劃： 在 2023年底 ，對(duì) 50個(gè) 職位制定繼任計(jì)劃
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