(簡體)外匯檢查與法規(guī)適用-文庫吧
2024-12-21 05:36 本頁面
【正文】 行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法套匯資金予以回兌，處非法套匯金額30%以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處非法套匯金額30%以上等值以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任?！碧讌R行為主要表現(xiàn)為將應(yīng)在境內(nèi)以人民幣或外匯收付的貨款、投資款等交易款項，以外匯或人民幣進(jìn)行收付，該行為客觀上用外匯或外匯權(quán)益替代了人民幣或人民幣權(quán)益；以虛假、無效的交易單證等向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)騙購?fù)鈪R等行為，客觀上是非法套取外匯。其中“虛假、無效的交易單證”既包括作廢的、偽造的或變造的交易單證，也包括無真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)，主要目的是為非法套匯而開具的交易單證，以及單證所列資金性質(zhì)和（或）金額與實(shí)際交易不符的交易單證等。三、非法匯入外匯、非法結(jié)匯行為第四十一條規(guī)定：“違反規(guī)定將外匯匯入境內(nèi)的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，處違法金額30%以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處違法金額30%以上等值以下罰款。”非法結(jié)匯的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令對非法結(jié)匯資金予以回兌，處違法金額30%以下罰款。非法匯入外匯行為主要表現(xiàn)為：違反外匯管理規(guī)定將不允許調(diào)入境內(nèi)的外匯匯入境內(nèi)，如向境內(nèi)匯入外匯資金時，應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)的而未批準(zhǔn)，或應(yīng)登記的未登記，或違反了國家市場準(zhǔn)入的規(guī)定；以偽造、變造等欺騙手段將境外外匯和資產(chǎn)調(diào)入境內(nèi)的行為，如利用虛假單證或無真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的單證將外匯資金匯入境內(nèi)的行為?！敖Y(jié)匯”是指將外匯賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的行為。非法結(jié)匯行為主要表現(xiàn)為：違反外匯管理規(guī)定將不允許結(jié)匯的外匯資金進(jìn)行結(jié)匯；應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)而未取得批準(zhǔn)違反規(guī)定將外匯結(jié)匯的行為；在辦理結(jié)匯時提供的單證不符合規(guī)定，如沒有提供結(jié)匯單證或者提交單證不全，利用偽造、變造的虛假單證或無真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的單證辦理結(jié)匯的行為。四、違反攜帶外匯出入境管理行為第四十二條規(guī)定：“違反規(guī)定攜帶外匯出入境的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，可以處違法金額20%以下的罰款。法律、行政法規(guī)規(guī)定由海關(guān)予以處罰的，從其規(guī)定。”違反攜帶外匯出入境管理行為主要表現(xiàn)為：將不符合外匯管理規(guī)定的外匯攜帶出入境；攜帶外匯出入境時，應(yīng)登記的未登記，應(yīng)事先批準(zhǔn)的未批準(zhǔn)；攜帶超過規(guī)定限額的外幣現(xiàn)鈔出入境時未按規(guī)定申報或未如實(shí)申報；以欺騙手段將外匯攜帶出入境，如利用虛假單證或無真實(shí)、合法交易基礎(chǔ)的單證將外匯資金攜帶出入境。五、違反外債管理規(guī)定的行為第四十三條規(guī)定：“有擅自對外借款、在境外發(fā)行債券或者提供對外擔(dān)保等違反外債管理的行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)給予警告，處違法金額30%以下的罰款?！边`反外債管理規(guī)定行為主要表現(xiàn)為：擅自對外借款、在境外發(fā)行債券的行為和擅自提供對外擔(dān)保的行為等。如未經(jīng)許可擅自對外籌借政府貸款、國際金融組織貸款、國際商業(yè)貸款和其它形式的外債；未按照批準(zhǔn)的金額、金融條件、形式和期限等對外借款；未經(jīng)批準(zhǔn)，或者未按照批準(zhǔn)的金額、金融條件、形式、期限和發(fā)行市場等在境外發(fā)行債券等有價證券等。擅自提供對外擔(dān)保的行為，即未經(jīng)外匯管理機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，擅自提供對外擔(dān)保；未按照批準(zhǔn)的范圍，包括擔(dān)保金額、期限、履約等法律責(zé)任，提供對外擔(dān)保；以偽造、變造等虛假單證騙取外匯管理機(jī)關(guān)對對外擔(dān)保的批準(zhǔn)的、未經(jīng)核準(zhǔn)擅自履約的，也應(yīng)當(dāng)以違反本條規(guī)定論處等。六、非法使用外匯行為第四十四條規(guī)定：“違反規(guī)定，擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，沒收違法所得，并處違法金額30％以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，并處違法金額30％以上等值以下的罰款。有違反規(guī)定以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算或者劃轉(zhuǎn)外匯等非法使用外匯行為的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，可以處違法金額30%以下的罰款?！狈欠ㄊ褂猛鈪R行為主要表現(xiàn)為：擅自改變外匯或者結(jié)匯資金用途的行為。即未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自將已批準(zhǔn)或規(guī)定了用途的外匯或結(jié)匯資金移作他用；以外幣在境內(nèi)計價結(jié)算的行為，即在國家明確規(guī)定可以以外幣計價和結(jié)算的事項及范圍之外，沒有以本幣即人民幣進(jìn)行計價和結(jié)算，而以外幣進(jìn)行計價和結(jié)算；非法劃轉(zhuǎn)外匯的行
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