財產(chǎn)保險3-文庫吧
2025-12-05 20:15 本頁面
【正文】 企業(yè)財產(chǎn)保險的保險標的 可保財產(chǎn)：指為保險人所接受的財產(chǎn)： ? ①用會計科目來反映，如固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、賬外財產(chǎn)等； ? ②以企業(yè)財產(chǎn)項目類別來反映，如房屋、交通運輸工具、原材料等。 特保財產(chǎn)：經(jīng)保險雙方特別約定后并在保單中載明才能給予承保： ? ①不提高費率的特保財產(chǎn)，如金銀珠寶鉆石古董； ? ②另一種是需提高費率或需附貼保險特約條款的財產(chǎn)，例如礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。 不保財產(chǎn) ? ① 不屬于一般性生產(chǎn)資料或商品的財產(chǎn) ，如土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源以及未經(jīng)收割或收割后尚未入庫的農(nóng)作物； ? ② 缺乏價值依據(jù)或很難鑒定其價值的財產(chǎn) ，如貨幣、票證、有價證券、文件、賬冊、圖表、技術(shù)資料以及無法鑒定價值的財產(chǎn)； ? ③ 與政府的有關(guān)法令相抵觸的財產(chǎn) ，如違章建筑、非法占用的財產(chǎn)； ? ④ 必然會發(fā)生危險的財產(chǎn) ，如危險建筑； ? ⑤ 可以由其他險種承保的財產(chǎn) ，如機動車輛、在運輸過程中的物資、牲畜、禽類和其他飼養(yǎng)動物等。 企業(yè)財產(chǎn)保險基本險的保險責任 （一）基本險保險責任： ? ① 因自然災害或意外事故而導致的損失 。包括 火災、爆炸、雷擊、飛行物體及其他空中運行物體墜落； ? ②被保險人擁有財產(chǎn)所有權(quán)的自用供電、供水、供氣設(shè)備因保險事故遭受損壞，以及由于這些設(shè)備損壞引起的 三停（停電、停水、停氣）的損失 ； ? ③被保險人為了避免或減少財產(chǎn)損失的保險標的的損失和支付的費用 。 企業(yè)財產(chǎn)保險基本險的除外責任 除外責任 ? ①絕對除外責任：如戰(zhàn)爭、敵對行為、核反應、核輻射污染等； ? ②自然災害 +水暖管爆裂、搶劫、盜竊； ? ③保險標的遭受保險事故引起的各種間接損失； ? ④保險標的本身缺陷、保管不善導致的損失，如變質(zhì)、受潮、蟲咬、自然磨損所造成的損失等； ? ⑤由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失； ? ⑥其他不屬于保險責任范圍的損失和費用； 企業(yè)財產(chǎn)保險綜合險的保險責任 ? 綜合險的保險責任 =基本險 +12種自然災害 ? 12種自然災害 =暴雨、洪水、臺風、暴風、龍卷風、雪災、雹災、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、地面下沉下陷的自然災害風險。 特約責任 ? 特約責任又稱附加責任，是指責任免除中不保的責任或另經(jīng)雙方協(xié)商同意后特別注明由保險人負責保險的危險。特約責任一般采用附貼特約條款承保，有的特約責任也以附加險形式承保，主要有： ? 礦下財產(chǎn)保險，露堆財產(chǎn)保險，特約盜竊保險，堤堰、水閘、涵洞特約保險、破壞性地震等 保險金額和保險價值 ? （一）固定資產(chǎn)的保險金額 ? 按賬面原值 ? 賬面原值加成數(shù) ? 重置價值 ? 固定資產(chǎn)的 保險價值： 出險時重置價值 ? （二）流動資產(chǎn)以及存貨的保險金額 ? 按照最近 12個月任意月份的賬面余額確定 ? 由被保險人自行確定 ? 流動資產(chǎn)的 保險價值： 出險時賬面余額 保險金額和保險價值 （一）賬外財產(chǎn)和代保管的 保險金額： 自行估價 按重置價值確定 保險價值 ：出險時重置價值或賬面余額 企業(yè)財產(chǎn)保險的賠償處理 ? 全部損失 （孰低原則） ? ①當受損財產(chǎn)的 保險金額 等于或高于出險時的 保險價值 時，賠償金額以 不得超過 保險價值為限； ? ②受損財產(chǎn)的保險金額低于出險時的保險價值時，按保險金額進行賠償。 企業(yè)財產(chǎn)保險的賠償處理 ? 部分損失 ? ①當受損財產(chǎn)的保險金額等于或高于出險時的保險價值時， 賠償金額按實際損失計算； ? ②當受損財產(chǎn)的保險金額低于出險時的保險價值時， 賠償金額按保險金額與保險價值比例計算： ? 賠款 =（保險金額／出險時保險價值） *實際受損或受損財產(chǎn)恢復原狀所需修復費用 賠款注意事項： ? 保險單所載明財產(chǎn)不止一項，應分項處理 ? 施救費用：在保險金額內(nèi)另行計算。若受損標的按比例計算，施救費用也按相同比例計算 ? 扣除殘值 ? 可以恢復有效保額，需補交保費。 ? 案例：施救費用的計算 ? 某企業(yè)在保險期內(nèi)因火災而造成部分損失，直接損失為 55萬元，保險價值為 100萬元。施救支出費用 10萬元。若合同中載明固定資產(chǎn)的保險金額是 80萬元，請問保險公司應怎么賠償？ ? 若保險金額為 120萬元，保險公司應該怎么賠？ 保險公司財產(chǎn)保險綜合險年費率表 類別 號次 適用性質(zhì) 費率 1 費率 2 基本費率 工 業(yè) 類 1 2 3 4 5 6 第一級工業(yè)（食品加工、飲料制造業(yè) ） 第二級工業(yè)（木材加工、煙草工業(yè) ） 第三級工業(yè)（皮革加工、家具制造業(yè) ） 第四級工業(yè)（印刷業(yè)、石油加工業(yè) ） 第五級工業(yè)（金屬冶煉、采礦 ） 第六級工業(yè)（水泥加工、機器制造業(yè) ） 倉 儲 類 7 8 9 10 一般物資 危險品 特別危險品 金屬材料，糧食專儲 普 通 類 11 社會團體、機關(guān)、事業(yè)單位 12 綜合商業(yè)、飲食服務業(yè)、商貿(mào)、寫字樓、展覽館、體育場所、交通運輸業(yè)、牧場、農(nóng)場、林場、科研院所、住宅、郵政、電信、供電高壓線路、輸電設(shè)備 13 石油化工商店、液化汽油供應站、日用雜品商店、廢舊物資收費站、修理行、文化娛樂場所、加油站
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