工程審計與投資監(jiān)理培訓(xùn)課程-文庫吧
2024-12-19 19:18 本頁面
【正文】 案例 不經(jīng)招標(biāo)或內(nèi)部議標(biāo)，直接簽訂合同，違反相關(guān)規(guī)定； 投標(biāo)資格審查不嚴(yán)，投標(biāo)人掛靠他人資質(zhì)，獲取中標(biāo)； 先開工，后招標(biāo)，招標(biāo)投標(biāo)不具真實性； 與不具備施工資質(zhì)的供貨商簽訂包工包料的施工合同 ； 內(nèi)部議標(biāo)管理薄弱，缺乏相應(yīng)制度約束。 合同管理審計 ★ 對項目建設(shè)過程中各專項合同內(nèi)容及各項管理工作質(zhì)量及績效進(jìn)行的審查和評價 ★ 審查合同的簽訂及履行情況； 審查項目合同臺帳，檢查其是否完整、是否動態(tài)反映了合同履行情況，與財務(wù)部門的支付臺帳相互檢驗，分析是否存在不合理的支付情況。 ★ 案例 合同管理缺失，項目管理不到位； 不按照招投標(biāo)結(jié)果簽訂合同，違反相關(guān)規(guī)定； 同一項目簽訂陰陽兩份合同，引發(fā)法律風(fēng)險； 合同管理不嚴(yán)，中標(biāo)單位轉(zhuǎn)包合同； 投資監(jiān)理不按照合同約定全面履行合同，咨詢服務(wù)存在“偷工減料”的現(xiàn)象。 工程管理 ★ 對建設(shè)項目實施過程中的工作進(jìn)度、施工質(zhì)量、工程監(jiān)理 和投資監(jiān)理所進(jìn)行的審查和評價 ★ 審查施工許可證的辦理情況； 審查進(jìn)度計劃，開竣時間，判斷現(xiàn)場進(jìn)度情況； 審查建設(shè)單位專業(yè)配備情況； 審查施工監(jiān)理和投資監(jiān)理現(xiàn)場工作人員是否到位。 ★ 案例 在未取得施工許可證的情況下，開始施工； 施工方與委托代建方為同一家單位，超出常規(guī)，造價偏高； 項目公司工程部專業(yè)配備不完整，現(xiàn)場管理存缺陷； 對咨詢單位管理不嚴(yán)，投資監(jiān)理現(xiàn)場工作人員與合同約定不相符合，整體素質(zhì)下降； 工程造價審計 ★ 對建設(shè)項目全部成本的真實性、合法性以及造價控制的有效性進(jìn)行的審查和評價 ★ 審查投資估算、設(shè)計概算、施工圖預(yù)算是否齊全； 審查項目全部投資成本控制目標(biāo)是否建立； 審查竣工結(jié)算是否經(jīng)過造價咨詢機(jī)構(gòu)審核； 審查項目的實際投資總額是否控制在目標(biāo)成本之內(nèi)，是否存在超立項投資、超概算投資的情況。 ★ 案例 設(shè)計概算、施工圖預(yù)算未編制，成本控制目標(biāo)不明確，導(dǎo) 致項目超立項投資，造價失控； 竣工結(jié)算審核質(zhì)量不高，部分結(jié)算內(nèi)容與現(xiàn)場情況不符合，存在高估冒算的現(xiàn)象； 投資監(jiān)理提交的竣工結(jié)算審核報告存在計算錯誤，項目公司疏于復(fù)核，導(dǎo)致多支出結(jié)算款。 竣工驗收審計 ★ 對已完工建設(shè)項目的驗收情況、試運行情況進(jìn)行的檢查和 評價活動 ★ 審查項目竣工備案情況（竣工備案證、竣工驗收報告、施工監(jiān)理所做的竣工項目評估報告 )； 檢查實際施工質(zhì)量是否達(dá)到合同的相關(guān)規(guī)定；
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