【正文】 工作連同負(fù)責(zé)保管的內(nèi)部控制檔案全部移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的不得調(diào)動或離職。移交人員對移交的資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。 第三十條 公司設(shè)執(zhí)行董事一名，由控股股東高才科技有限公司聘任或解聘。 執(zhí)行董事行使下列職權(quán)： (一 )主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作 ,組織實施總公司決議 ,并向總公司報告工作 。 (二 )組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案 。 (三 )擬訂公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置方案 。 10 (四 )擬訂公司的基本管理制度 。 (五 )制定公司的具體規(guī)章 。 (六 )聘任或者解聘公司總經(jīng)理 。 (七 )決定聘任或者解聘除應(yīng)由總公司決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員 。 (八 )本章程或總公司授予的其他職權(quán)。 第三十一條 在總公司授權(quán)下，執(zhí)行董事對公司內(nèi)部控制制度的建立、實施、監(jiān)督、完善負(fù)責(zé)。執(zhí)行董事應(yīng)充分履行職權(quán)，健全公司內(nèi)部控制制度，確保內(nèi)部控制制度的貫徹執(zhí)行。 第三十二條 經(jīng)執(zhí)行董事授權(quán)，公司各業(yè)務(wù)部門在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的經(jīng)營管理職能。 第三十三條 各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)和管理程序必須遵循交易授權(quán)原則，經(jīng)辦人員的每一項工作必須是 在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)、按照一定的操作規(guī)程進行的。 第三十四條 對已獲授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。 第五節(jié) 信息與溝通 第三十五條 信息與溝通，是指及時、準(zhǔn)確、完整地收集與公司經(jīng)營管理相關(guān)的各種信息，并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆诠居嘘P(guān)層級之間進行及時傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程。 11 第三十六條 公司全面收集來源于公司外部及內(nèi)部、與公司經(jīng)營管理相關(guān)的財務(wù)及非財務(wù)信息，為內(nèi)部控制的有效運行提供信息支持。 第三十七條 內(nèi)部信息主要包括會計信息、生產(chǎn)經(jīng)營信息、資本 運作信息、人員變動信息、技術(shù)創(chuàng)新信息、綜合管理信息等。 公司通過會計資料、經(jīng)營管理資料、調(diào)查研究報告、會議記錄紀(jì)要、專項信息反饋、內(nèi)部報刊網(wǎng)絡(luò)等渠道和方式獲取所需的內(nèi)部信息。 第三十八條 外部信息主要包括政策法規(guī)信息、經(jīng)濟形勢信息、監(jiān)管要求信息、市場競爭信息、行業(yè)動態(tài)信息、客戶信用信息、社會文化信息、科技進步信息等。 公司通過立法監(jiān)管部門、社會中介機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會組織、業(yè)務(wù)往來單位、市場調(diào)查研究、外部來信來訪、新聞傳播媒體等渠道和方式獲取所需的外部信息。 第三十九條 公司致力于建立良好的外部溝通渠道，對外部有 關(guān)方面的建議、投訴和收到的其他信息進行記錄，并及時予以處理、反饋。 外部溝通應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注以下方面： (一 )與投資者和債權(quán)人的溝通。公司根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》等法律法規(guī)、公司章程的規(guī)定，及時向投資者報告公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營方針、年度預(yù)算、經(jīng)營成果、財務(wù)狀況、利潤分配方案以及重大擔(dān)保等方面的信息，聽取投資者的意見和要求，妥善處理公司與投資者之間的關(guān)系。 (二 )與客戶的溝通。公司通過客戶座談會、走訪客戶等多種形式， 12 定期聽取客戶對銷售政策、產(chǎn)品質(zhì)量、售后服務(wù)、貨款結(jié)算等方面的意見和建 議，收集客戶需求和客戶的意見，妥善解決可能存在的控制不當(dāng)問題。 (三 )與供應(yīng)商的溝通。公司通過供需見面會、訂貨會、業(yè)務(wù)洽談會等多種形式與供應(yīng)商就供貨渠道、產(chǎn)品質(zhì)量、技術(shù)性能、交易價格、信用政策、結(jié)算方式等問題進行溝通，及時發(fā)現(xiàn)可能存在的控制不當(dāng)問題。 (四 )與外部審計師的溝通。公司通過定期聽取外部審計師有關(guān)財務(wù)報表審計、內(nèi)部控制等方面的建議，以保證內(nèi)部控制的有效運行以及雙方工作的協(xié)調(diào)。 第六節(jié) 監(jiān)督與檢查 第四十條 監(jiān)督檢查，是指公司對其內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進行監(jiān)督檢查與評估，形成書面檢查報 告并作出相應(yīng)處理的過程。 第四十一條 公司利用信息與溝通情況，提高監(jiān)督檢查工作的針對性和時效性；同時，通過實施監(jiān)督檢查，不斷提高信息與溝通的質(zhì)量和效率。 第四十二條 履行內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職責(zé)的部門及人員，應(yīng)當(dāng)加強隊伍職業(yè)道德建設(shè)和業(yè)務(wù)能力建設(shè)，不斷提高監(jiān)督檢查工作的質(zhì)量和效率，樹立并增強監(jiān)督檢查的權(quán)威性。 13 第四十三條 監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)男问郊皶r進行報告。 第四十四條 內(nèi)部控制缺陷，是指內(nèi)部控制的設(shè)計存在漏洞、不能有效防范錯誤與舞弊，或者內(nèi)部控制的運行存在弱點和偏差、不能及時發(fā)現(xiàn) 并糾正錯誤與舞弊的情形。重大缺陷，是指業(yè)已發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷可能嚴(yán)重影響財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整。 第四十五條 公司結(jié)合其內(nèi)部控制，對在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的違反內(nèi)部控制規(guī)定的行為，及時通報情況和反饋信息，并嚴(yán)格追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任，維護內(nèi)部控制的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。 第四十六條 公司根據(jù)國家有關(guān)法律、行政法規(guī)或者有關(guān)監(jiān)管規(guī)則的規(guī)定提交并披露（以財務(wù)報告為主的）內(nèi)部控制自我評估報告時，在內(nèi)部控制自我評估報告中披露以下內(nèi)容： (一 )聲明公司經(jīng)理層對建立健全和有效實施內(nèi)部控制負(fù)責(zé)，并履行了指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)，能夠保 證財務(wù)報告的真實可靠和資產(chǎn)的安全完整 。 (二 )聲明已經(jīng)遵循有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)和程序?qū)?nèi)部控制設(shè)計與運行的健全性、合理性和有效性進行了自我評估 。 (三 )對開展內(nèi)部控制自我評估所涉及的范圍和內(nèi)容進行簡要描述 。 (四 )聲明通過內(nèi)部控制自我評估，可以合理保證公司的內(nèi)部控制不存在重大缺陷 。 14 (五 )如果在自我評估過程中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷，應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)的重大缺陷及其影響，并專項說明擬采取的改進措施 。 (六 )保證除了已披露的內(nèi)部控制重大缺陷之外，不存在其他重大缺陷 。 (七 )自資產(chǎn)負(fù)債表日至內(nèi)部控制自我評估報告報出日之間（以下簡稱報告期內(nèi)）如果內(nèi)部控制的設(shè)計與運行發(fā)生重大變化的，應(yīng)當(dāng)說明重大變化情況及其影響。 依法應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)部控制自我評估報告，經(jīng)執(zhí)行董事審議批準(zhǔn)后公布。 第七節(jié) 附 則 第四十七條 本制度由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)解釋 。 第四十八條 本制度自執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。 第 二 章 會計基礎(chǔ)工作內(nèi)部控制制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為了加強會計基礎(chǔ)工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高 15 會計工作水平，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 第二條 會計基礎(chǔ)工作是財務(wù)會計工作的基本環(huán)節(jié)，是對會計核算和會 計管理服務(wù)的基礎(chǔ)工作的統(tǒng)稱。 第三條 會計基礎(chǔ)工作控制制度是為保證會計基礎(chǔ)工作滿足會計核算與管理的需要而采取的一系列相互制約與協(xié)調(diào)的方法、措施與程序的總稱。 第二節(jié) 會計機構(gòu)與崗位設(shè)置 第四條 公司的會計機構(gòu)為公司財務(wù)部，財務(wù)部長為會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人。 第五條 根據(jù)會計工作和公司實際需要設(shè)置以下會計崗位：財務(wù)部長、出納、核算、總帳報表等。 第六條 會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗。但出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務(wù)帳目登記工作。 第七條 會計人員的工作崗位實行定期輪換制度。 第三節(jié) 會計人員 第八條 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。 第九條 會計人員應(yīng)具備必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。熟悉國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》，遵守職業(yè)道德。 第十條 會計人員應(yīng)按國家有關(guān)規(guī)定參加會計業(yè)務(wù)的培訓(xùn)，每年有 16 一定時間的后續(xù)教育。 第四節(jié) 會計核算 第十一條 會計核算的主要內(nèi)容包括：會計核算的一般要求、填制會計憑證、登記會計帳簿、編制財務(wù)報告。 (一 ) 會計核算的一般要求 第十二條 按照《中華人民共和國會計法》和《企業(yè)會計制度》的規(guī)定建立會計帳冊，進行會計核算，及時 提供合法、真實、準(zhǔn)確、完整的會計信息。 第十三條 公司發(fā)生的下列事項，應(yīng)及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算。 （一） 款項和有價證券的收付 。 （二） 財物的收發(fā)、增減和使用 。 （三） 債權(quán)債務(wù)的發(fā)生和結(jié)算 。 （四） 資本金的增減 。 （五） 收入、支出、費用、成本的計算 。 （六） 財務(wù)成果的計算和處理 。 （七） 其他需要辦理會計手續(xù)、進行會計核算的事項。 第十四條 會計核算以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行，保證會計核算指標(biāo)的口徑一致、相互可比和會計處理方法的前后各期相一致。 17 第十五條 會計年度自公歷一月一 日起至十二月三十一日止。 第十六條 會計核算以人民幣為記帳本位幣 ,以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ) ,以歷史成本為計價原則 (除非有特別的說明 )。 第十七條 根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，在不影響會計核算、會計報表指標(biāo)匯總和對外會計報表的前提下，根據(jù)公司實際設(shè)置和使用會計科目。 第十八條 會計憑證、會計帳簿、會計報表、其他會計資料的內(nèi)容和要求及使用的軟件，應(yīng)符合財政部關(guān)于會計電算化的有關(guān)規(guī)定，不得偽造、變造會計憑證和會計帳簿，不得設(shè)置帳外帳，不得報送虛假會計報表。 第十九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。 第二十條 會計記錄的文字使用中文。 （二） 填制會計憑證 第二十一條 辦理本制度第十三條規(guī)定的事項，必須取得或者填制原始憑證，應(yīng)對原始憑證進行審核，并及時送交財務(wù)部相關(guān)人員。 第二十二條 原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章。 第二十三條 會計人員要根據(jù)審核無誤的原始憑證和要求填制記賬憑證。記賬憑證分為現(xiàn)金憑證、銀行憑證和轉(zhuǎn)賬憑證。 第二十四條 對于機制記賬憑證，要認(rèn)真審核，做到會計科目使用 18 正確，數(shù)字準(zhǔn)確無誤。打印出的機制記 賬憑證要加蓋制單人員、過帳人員、審核人員、核準(zhǔn)人員印章。對于現(xiàn)金憑證、銀行憑證要加蓋出納人員印章。 第二十五條 會計憑證應(yīng)當(dāng)及時傳遞，不得積壓。會計憑證登記完畢后，應(yīng)當(dāng)按照編號順序裝訂保管，不得散亂丟失。 第二十六條 記賬憑證應(yīng)當(dāng)連同所附的原始憑證或者原始憑證匯總表，按照編號順序，折疊整齊，按期裝訂成冊，并加具封面，注明單位名稱、年度、月份和起訖日期、憑證種類、起訖號碼，由裝訂人簽名或者蓋章。 第二十七條 原始憑證不得外借，其他單位如因特殊原因需要使用原始憑證時，經(jīng)財務(wù)部長、總會計師批準(zhǔn)，可以復(fù)制。 （三） 登記會計賬簿 第二十八條 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定和公司預(yù)算管理的需要設(shè)置會計賬簿。采用“金蝶”財務(wù)軟件，會計賬簿包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。 第二十九條 用計算機自動登記帳簿，打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員、審核人員、財務(wù)部長簽字或者蓋章。 第三十條 應(yīng)當(dāng)定期對會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或者個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符。對帳工作每年至少進行一次。 19 第三十一條 應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定和要求定期結(jié)賬。結(jié)賬前，必 須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)全部登記入賬。結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。 （四） 編制財務(wù)報告 第三十二條 必須按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》的規(guī)定和披露要求編制財務(wù)會計報告。財務(wù)會計報告包括會計報表主表、會計報表附表、會計報表附注及其說明。 第三十三條 會計報表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。任何人不得篡改或者授意、指使、強令他人篡改會計報表的有關(guān)數(shù)字。 第三十四條 會計報表之間、會計報表各項目之間，凡有對應(yīng)關(guān)系的數(shù)字，應(yīng)當(dāng)相互 一致。 第三十五條 對外報送的財務(wù)報告，應(yīng)當(dāng)依次編定頁碼，加具封面，裝訂成冊，加蓋公章。封面上應(yīng)注明：單位名稱、單位地址、財務(wù)報告所屬年度、季度、月度、送出日期；月報應(yīng)經(jīng)財務(wù)部長審核、總會計師批準(zhǔn)后方可報出；半年報、年報需經(jīng)董事長、總會計師、財務(wù)部部長簽字并蓋章后方可報出。如果發(fā)現(xiàn)對外報送的財務(wù)報告有錯誤，應(yīng)當(dāng)及時辦理更正手續(xù)。 （五） 會計工作交接 第三十六條 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管 20 的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或離職。 第三十七條 接替人員應(yīng)當(dāng) 認(rèn)真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 第三十八條 會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會計人員交接，由財務(wù)部長負(fù)責(zé)監(jiān)交；財務(wù)部長、會計主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必須將全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。 第三十九條 移交人員在辦理移交時，要按移交清冊逐項移交；接替人員要逐項核對點收。 第四十條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊上簽名或者蓋章。并應(yīng)在移交清冊上注明：單位名稱，交接日期，交接雙方和監(jiān) 交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。 移交清冊一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。 第四十一條 移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他有關(guān)資料的合法性、真實性承擔(dān)法律責(zé)任。