【正文】 書，一寬：從事銀行會(huì)計(jì)工作年限由三年放寬為二年，大學(xué)本科放寬為一年；三是 變直接委派制為競(jìng)聘委派制，并明確了委派程序；四是職責(zé)方面更加注重監(jiān)管，權(quán)限方面更加體現(xiàn)相對(duì)獨(dú)立；五是提出了基本工作內(nèi)容，實(shí)時(shí)、每日、定期監(jiān)督內(nèi)容更加具體明確；六是細(xì)化了考核的方式和部門，如考核 細(xì)化 為日?？己恕⒛甓瓤己撕推钙趯脻M考核，明確人事部門參加后兩種考核；七是 提出了失職失責(zé)處罰，如第三十三條規(guī)定：因工作出現(xiàn)重大過失或聘期內(nèi)受派機(jī)構(gòu)發(fā)生重大事故、案件而被撤換的會(huì)計(jì)主管，自撤換之日起三年內(nèi)不得再擔(dān)任會(huì)計(jì)主管或財(cái)會(huì)部門領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)。 關(guān)于印發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)統(tǒng)一手工登記簿式樣》 的通知（農(nóng)銀發(fā) [2020]175 號(hào)） 名 稱 登記時(shí)間 登記人 類別 坐班主任工作日志 每日 會(huì)計(jì)主管 一本 柜員交接登記簿 每日 柜員 按柜 7 查庫登記簿 按規(guī)定 查庫人 一本 業(yè)務(wù)印章，聯(lián)行機(jī)具，庫 房 及保險(xiǎn)鑰匙登記簿 隨時(shí) 會(huì)計(jì)主管 一本 柜面服務(wù)登記簿 每日 柜員 按柜 會(huì)計(jì)檔案登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 重要空白憑證、有價(jià) 單證登記簿 每日 管理人 一本 銀行卡登記簿 每日 柜員 按柜 收到發(fā)出信息登記簿 每日 柜員 按柜 1重要物品保管登記簿 隨時(shí) 管理人 一本 1柜員箱包交接 登記簿 每日 柜員 一本 1大額取現(xiàn)登記簿 每日 柜員 按柜 1手工重要空白 憑證銷號(hào)登記簿 每日 柜員 按柜 1 ABIS 系統(tǒng)柜員管理登記簿 隨時(shí) 會(huì)計(jì)主管 一本 轉(zhuǎn)發(fā)農(nóng)總行《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā) 中國人民銀行關(guān)于個(gè)人存款當(dāng)日存取有關(guān)問題的通知 的通知》的通知（豫農(nóng)銀發(fā) [2020]366 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是取消了關(guān)于“對(duì)個(gè)人當(dāng)日存入的儲(chǔ)蓄存款， 24 小時(shí)內(nèi)支取的，必須到原存入網(wǎng)點(diǎn)辦理”的規(guī)定； 二是對(duì)存款人大額當(dāng)日存取加以關(guān)注并按規(guī)定進(jìn)行有效身份證復(fù)核和備案；三是從 2020 年 1 月 1 日開始 執(zhí)行 。 需防范的風(fēng)險(xiǎn)：一是臨柜人員操作失誤造成的錯(cuò)賬，如果客戶當(dāng)日在其他網(wǎng)點(diǎn)支取不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)，容易引起糾紛或造成銀行資金損失；二是 通訊或系統(tǒng)的原因可能形成“單邊賬”；三是由于當(dāng)日可在不同網(wǎng)點(diǎn)支取存款，原網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)部人員存在人為抹賬風(fēng)險(xiǎn)。 轉(zhuǎn)發(fā)總行“轉(zhuǎn)發(fā)《財(cái)政部關(guān)于中國銀行未解付匯款處理事宜的函》的通知” 的通知（豫農(nóng)銀會(huì) [2020]9 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是從匯款日開始超過 5 年仍未解付的國外匯入款項(xiàng)作為營業(yè)外 8 收入入賬，實(shí)際支付時(shí)再從營業(yè)外支出列支；二是國內(nèi)未解付匯款比照處理；三是完整地保留未解付匯款的原始憑證和入賬憑證。 轉(zhuǎn)發(fā)總行《關(guān)于長期不動(dòng)戶款項(xiàng)處理問題的通知》的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā)[2020]57 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是對(duì)超過五年（含五年）沒有發(fā)生存取款業(yè)務(wù)、余額在 10 元（含 10 元）以下的活期儲(chǔ)蓄存款、銀行卡等賬戶。做銷戶處理 ；二是賬戶上的存款及利息作營業(yè)外收入入賬，實(shí)際支付時(shí)再從營業(yè)外支出列支；三是銷戶處理時(shí)，要編制（打印）包括賬號(hào)、戶名、有效證件號(hào)碼、存款種類、開戶日期、存款金額、利率、利息、 稅率、稅金及稅后本息合計(jì)等內(nèi)容的明細(xì)表，并據(jù)此辦理轉(zhuǎn)賬；四是入賬憑證及財(cái)務(wù)處理明細(xì)資料作為永久會(huì)計(jì)檔案管理；五是儲(chǔ)戶要求銷戶時(shí)，要核對(duì)有關(guān)明細(xì)資料，按照活期存款利率計(jì)付利息。 轉(zhuǎn)發(fā)總行農(nóng)銀辦發(fā) [2020]361 號(hào)有關(guān)財(cái)政部關(guān)于中國銀行單位活期存款長期不動(dòng)戶賬務(wù)處理問題意見的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]263 號(hào)） 主要內(nèi)容：一是對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)的單位活期存款本息余額轉(zhuǎn)入“應(yīng)付款項(xiàng)”科目核算，同時(shí)停止計(jì)息； 二是自轉(zhuǎn)入“應(yīng)付款項(xiàng)”科目之日起，超過五年（含五年）仍未支取的，可作為營業(yè)外收入入賬，實(shí)際支付時(shí)再從營業(yè)外支出列支；三是完整地保留 相關(guān)原始憑證和記賬憑證，作為永久會(huì)計(jì)檔案管理；四是實(shí)際支付時(shí)再進(jìn)行計(jì)息并隨本金一并支付。 轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于加強(qiáng)中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)部控制的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]404 號(hào)） 主要內(nèi)容： 一是必須堅(jiān)持“明確權(quán)限，分級(jí)管理，相互監(jiān)督”的原則，加強(qiáng)授權(quán)控制和滯后復(fù)核，嚴(yán)格印、押、證、機(jī)分管分用，重要崗位輪換交流，合理設(shè)置柜員級(jí)別；二是建立健全復(fù)核制度；三是加強(qiáng)授權(quán)管理，凡系統(tǒng)未 作控制的由會(huì)計(jì)主管審批登記；四是加強(qiáng)柜員變更管理，柜員調(diào)離必須刪除，柜員休息設(shè)置為休假狀態(tài)；五是加強(qiáng)柜員操作密碼管理 ，定期更換，安全保密；六是加強(qiáng)柜員簽退管理，臨時(shí)離崗必須簽退，現(xiàn)金、印章、憑證入箱加鎖保管，簽退后再次簽到必須授權(quán)；七是加強(qiáng)九級(jí)主管管理，九級(jí)主管上收支行；八是加強(qiáng)應(yīng)用掩碼控制；九是加強(qiáng)現(xiàn)金箱限額控制；十是加強(qiáng)對(duì)過渡交易的管理和授權(quán)控制； 十一是 禁止建立機(jī)動(dòng)柜員； 十二是 正確進(jìn)行行所簽退 。 9 轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合應(yīng)用系統(tǒng)營業(yè)機(jī)構(gòu)內(nèi)控管理的通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]670 號(hào)） 主要內(nèi)容： 一 是明確提出對(duì)系統(tǒng)目前無法控制的一些重要交易必須由會(huì)計(jì)主管或三級(jí)主管逐筆審批。如抹賬（ 0199）、銀行卡抹賬（ 4219）、銀行卡密碼重置（ 4216）、柜員正式簽退后重新簽到、對(duì)公賬戶（借計(jì) 91 過渡）轉(zhuǎn)個(gè)人賬戶、銀行卡寫磁交易、銀行卡大額存取現(xiàn)、網(wǎng)內(nèi)往來大額交易、內(nèi)部核算子系統(tǒng)中的大額交易等；二是進(jìn)一步明確密碼管理要求 。如密碼每月更換不得少于三次，柜員更換密碼只登記時(shí)間，不再交給會(huì)計(jì)主管封存、登記等；三是進(jìn)一步明確了會(huì)計(jì)主管工作職責(zé)和會(huì)計(jì)主管不能履行職責(zé)時(shí)的委托程序和要求；四是進(jìn)一步明確了憑證簽章的要求。 中國人民銀行辦公廳關(guān)于繼承存款支取問題的批復(fù)（銀辦函 [2020]30號(hào)） 主要內(nèi)容：一是存款人死亡后，財(cái)產(chǎn) 繼承人因身在外地 且年齡較大行動(dòng)不便，不能提供存單時(shí)，可以委托他人代為辦理存單掛失手續(xù)；二是代為辦理存單掛失手續(xù)時(shí)，受托人應(yīng)提供 的 證明文件： ① 有效財(cái)產(chǎn)繼承證明； ② 經(jīng)過公證的財(cái)產(chǎn)繼承人授權(quán)其辦理存單掛失的委托書； ③ 財(cái)產(chǎn)繼承人與受托人的法定身份證件； ④存款人存款有關(guān)內(nèi)容 。 三是財(cái)產(chǎn)繼承人委 托他人代為支取存款時(shí)， 受托人應(yīng)提供的證明文件： ① 有效掛失證明； ② 經(jīng)過公證的財(cái)產(chǎn)繼承人授權(quán)其辦理支取存款的委托書； ③ 財(cái)產(chǎn)繼承人與受托人的法定身份證件； ④ 存款人存款有關(guān)內(nèi)容 。 1 關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng) ABIS 內(nèi)部控制的緊急通知（豫農(nóng)銀傳 [2020]4 號(hào)） 出臺(tái)背景：針對(duì)周口鄲城縣支行南豐營業(yè)所借記卡空存實(shí)取案件。 主要內(nèi)容：一是嚴(yán)格崗位制約，前臺(tái)柜員與后臺(tái)柜員必須分崗操作，嚴(yán)格劃分各崗位人員操作 權(quán)限和級(jí)別；二是加強(qiáng)操作密碼管理，提出使用柜員安全認(rèn)證卡；三是加強(qiáng)重要交易授權(quán)管理，重申系統(tǒng)目前無法控制的一些重要交易必須由會(huì)計(jì)主管或三級(jí)主管逐筆審批；四是加強(qiáng)日終平賬管理，要求會(huì)計(jì)主管或復(fù)核員嚴(yán)格日終各項(xiàng)核對(duì)，確保系統(tǒng)現(xiàn)金箱、憑證箱與實(shí)物核對(duì)一致，原始憑證與記賬憑證一致，網(wǎng)點(diǎn)日終平賬資料與柜員日終平賬資料核對(duì)一致；五是嚴(yán)禁建立機(jī)動(dòng)柜員，存在機(jī)動(dòng)柜員的由九級(jí)主管負(fù)責(zé)清理、刪除；六是全面落實(shí)財(cái)會(huì)監(jiān)管制度，明確要求會(huì)計(jì)主管不得頂崗，一律實(shí)行派駐制并定期輪換，足額配備會(huì)計(jì)監(jiān)管員； 10 七是加強(qiáng)員工行為管理，營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立 《員工行為登記簿》，由營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人按旬進(jìn)行登記；八是加強(qiáng)監(jiān)督檢查工作。 1 轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)控管理的緊急通知（豫農(nóng)銀辦發(fā) [2020]200 號(hào)） 針對(duì)內(nèi)部人作案提出的內(nèi)控要求，如客戶辦理正常存款交易后，通過抹賬取消該交易，盜取客戶存款；通過換單 /折交易，非法獲取客戶存單 /折；辦理無折取款，盜取客戶資金；通過修改密碼交易、重置密碼交易，非法修改客戶密碼；冒用客戶名義辦理存單 /折掛失，通過掛失換單 /折交易，非法獲取客戶存單 /折；盜用九級(jí)主管卡，從對(duì)公賬戶非法支現(xiàn)。 主要內(nèi)容：一是嚴(yán)格 ABIS 授權(quán)管理，授權(quán)必須采取二次核對(duì)方式，嚴(yán)禁三級(jí)主管公開授權(quán)密碼，嚴(yán)禁一級(jí)主管自授權(quán)；二是嚴(yán)格重要業(yè)務(wù)監(jiān)管，客戶原因?qū)е碌哪ㄙ~，必須由客戶簽字（簽章）確認(rèn)，柜員操作原因?qū)е碌哪ㄙ~，必須由三級(jí)主管授權(quán)審批；三是加強(qiáng)操作密碼和操作卡管理；四是加強(qiáng)九級(jí)主管管理；五是提出日終平賬和行所簽退必須做到“五相符”：審核記賬憑證，確保號(hào)碼連續(xù)，記賬憑證與原始憑證記錄內(nèi)容相符；核對(duì)庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金實(shí)物與現(xiàn)金庫（箱）及有關(guān)登記簿、統(tǒng)計(jì)表相符；審核重要空白憑證、有價(jià)單證，確保賬實(shí)相符，重要空白憑證銷號(hào)單與憑證實(shí)際使用情況相符；審 核授權(quán)、抹賬、沖正、掛失、換折等重要業(yè)務(wù)，確保記錄與實(shí)際業(yè)務(wù)事項(xiàng)相符；及時(shí)核銷相關(guān)平賬器，核查有關(guān)掛賬，確保網(wǎng)點(diǎn)平賬報(bào)告表和柜員平賬報(bào)告表相符。 1中國農(nóng)業(yè)銀行人民幣單位存款管理辦法（農(nóng)銀發(fā) [2020]18 號(hào)） 主要規(guī)定： ⑴ 單位活