【正文】 查的主要內(nèi)容 (1)預(yù)收帳款 ，占流動(dòng)負(fù)債合計(jì)中的比例： %。 主要系************等 80 戶購(gòu)房 戶 預(yù)交購(gòu)房定金（含門面、住房） 。通過核對(duì)報(bào)表 數(shù)與相應(yīng)總帳及明細(xì)帳余額相符， 并對(duì)大額明細(xì)戶抽查了原始憑證，進(jìn)行核實(shí)。 (2)其他應(yīng)付款 萬元，占流動(dòng)負(fù)債合計(jì)中的 比例 %。 主要系************公司用于施工人員購(gòu)買手套、安全帽等勞保。 ㈢ 、固定資產(chǎn)項(xiàng)目審查的主要內(nèi)容： (1)固定資產(chǎn)項(xiàng)目：固定資產(chǎn) 130060元占固定資產(chǎn)總額的 %，主要 第 6 頁(yè) 共 27 頁(yè) 是公司購(gòu)買塔吊 5 萬元，攪拌機(jī) 萬元，攪拌機(jī)械配件 萬元，空調(diào) 萬元，電腦 萬元，通過核對(duì)報(bào)表 數(shù)與相應(yīng)總帳、明細(xì)帳余額相符、并根據(jù)明細(xì)記錄抽查權(quán)利 憑證進(jìn)行核實(shí)。 (2)在建工程項(xiàng)目：在建 工程 29116197 元，占固定資產(chǎn)總額 %，系企業(yè)期末各項(xiàng)未完工程實(shí)際成本。 通過核對(duì)報(bào)表數(shù)與相 應(yīng)總帳明細(xì)帳 余額相符，并對(duì)大額明細(xì)數(shù)抽查了原始憑證 進(jìn)行核實(shí)。 主要包括 5 大項(xiàng)： ①土地購(gòu)置款共 5 筆，總金額 7849830 元，②付給 ************建筑公司建筑工程款共 21 筆，總金額 12140000 元；③拆遷補(bǔ)償款共 9 筆，總金額：2576941元；④其他工程款共 69 筆，總金額 6090626 元包括地下車庫(kù)土 方工程款共 12 筆，總金額 781620 元；（其地下車庫(kù)面積共 6000 平方米，需挖土方約 60000 方，按 13元 /方計(jì)算）設(shè)計(jì)費(fèi)共 6筆，金額： 435000元；電力安裝費(fèi) 2筆，金額 500000 元、鋼材材料款 2 筆，金額 2320800 元。人防費(fèi)、質(zhì)監(jiān)費(fèi)、檢測(cè)費(fèi)、鉆探費(fèi)、炸石放炮、自來水、營(yíng)銷策劃等雜項(xiàng)共計(jì) 2053206 元；⑤土地契稅 4筆，共計(jì) 432800元。 ㈣ 、所有者權(quán)益審核的主要內(nèi)容： 實(shí)收資本 800 萬元，通過核對(duì)實(shí)收資本明細(xì)帳及原始憑證，公司************等四名股東以現(xiàn)金方式投入 240 萬元，縣 城 夕陽(yáng) 路 163號(hào)國(guó)有土地使用權(quán)投入資金折價(jià) 560 萬元，同時(shí)核查應(yīng)收帳款，預(yù) 付帳款和其他應(yīng)收款明細(xì)帳戶記錄中無與實(shí)收資本明細(xì)帳戶中相同的企業(yè)或個(gè)人 。 資本公積： 公司 ************等股東于 07年 6月 — 2020年 4月 27日投入股金 萬元，通過核查總帳、明細(xì)帳及在我社辦理業(yè)務(wù)的原始憑證。 2020 年 5 月13 日 ************公司成立并在我部 開戶至 2020年 4 月 27日，共投入資 第 7 頁(yè) 共 27 頁(yè) 金 1445萬元，（有我社辦理存款業(yè)務(wù)原始憑證）占資本公積總數(shù)的 %。其中： ************等公司四名股東現(xiàn)金投入 1185萬元，占資本公積總數(shù)的 %。 ************等四人為 ************建筑公司的股東，共投入資金 260萬元，占資本公積總數(shù)的 %。 2020 年 6 月至 2020 年 5 月 13 日 ************等公司四名股東 投入資金，占資本公積總數(shù)的 7%。 由于 當(dāng)時(shí) ************公司尚未成立，后都是以收據(jù)作為原始憑證。 未分配利潤(rùn) 公司管理費(fèi)用為 ，主要為招待費(fèi)、辦證、人員工資、煙酒等開支，由于 公司目前尚未產(chǎn)生業(yè)務(wù)收入， 剔除銀行的存款產(chǎn)生的收益 萬元， 未分配利潤(rùn)為 萬元。 在調(diào)查中發(fā)現(xiàn) ************公司于 2020 年 6 月 29 日通過公開競(jìng)買競(jìng)得開發(fā)區(qū) 163宗地，總價(jià)為 1082萬元，現(xiàn)已繳納土地價(jià)款 ，差 297 萬元。通 過到 ************經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)調(diào)查得知由于************有限公司在該宗地拆遷過程中替開發(fā)區(qū)墊付一部分拆遷款，并在開發(fā)區(qū)做了一部分工程，共計(jì)金額 322 萬元，實(shí)際已繳清土地款，為此于 2020年元月國(guó)土部門為 ************有限公司辦理了該宗地的土地使用證。 附有關(guān)事項(xiàng)明細(xì) 清單 (一 )工程款 1896936 元 163 宗地土石方工程款 700000 元。 大區(qū) 路到 砂子 路道板工程 396543元。 第 8 頁(yè) 共 27 頁(yè) 偉 塘路、 茶園 路人行道板工程款 429597元。 圍墻零星工程 51628 元。 銀龍 路以東第二塊地鐵塔基座 319168 元。 （二）拆遷補(bǔ)償 1327341 元 拆遷戶王勇等三戶補(bǔ)償費(fèi)共計(jì) 1202000元。 拆遷戶王勇和李德旺之間基礎(chǔ)，梁、土石方等 90000元。 青苗補(bǔ)償費(fèi) 17341 元。 工棚拆遷費(fèi) 20200 元。 該情況得到 ************經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)認(rèn)可并出具情況證明。 自有資金與項(xiàng)目總投資的占比情況： 該項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投入 萬元，至 2020 年 4 月 30 日 ************公司自有資金 ； 實(shí)收資本 +資本公積 =。 2020年 5月 4日、 5 月5 日、 5 月 6日公司 ************等四名股東又陸續(xù) 存入 100萬元現(xiàn)金，公司 自 有 資 金 達(dá) 萬 元 ， 占 項(xiàng) 目 總 投 資 比例 ： 247。=%。達(dá)到項(xiàng)目開發(fā)自籌 比例。 如 加上上面提到 ************公司為 163號(hào)宗地拆遷中替開發(fā)區(qū)墊付的一部分拆遷款及在開發(fā)區(qū)做了一部分工程實(shí)際已繳清了剩余 297 萬土地款，公司自有資金達(dá) 萬元，占項(xiàng)目總投資比例為： 247。=%。 三、 項(xiàng)目概況 ************公司的開發(fā)項(xiàng)目已經(jīng) ************縣發(fā)改委于 2020 年 6 第 9 頁(yè) 共 27 頁(yè) 月 19日發(fā) 改 投 **********號(hào)文件批復(fù)立項(xiàng)，項(xiàng)目名稱“ ************廣場(chǎng)”。經(jīng)縣規(guī)劃局批準(zhǔn)，“ ************廣場(chǎng)”將修建 2棟高層電梯房，臨 夕陽(yáng) 大道的 23 層 1 號(hào)連體 大樓靠近縣城 東頭的一半將會(huì)被修建成四星級(jí)“ ************國(guó)際酒店”，設(shè)計(jì) 有客 房 198 套 ,************公司預(yù)備將其作為非出售自留產(chǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)。 而 1 號(hào)樓靠西面的另一半及在 1 號(hào)樓背后的12 層 2 號(hào)樓將會(huì)建成住宅出售 ，設(shè)計(jì)有住房 146 套。 。 （ 1） 項(xiàng)目名稱 ************“ ************廣場(chǎng)” （ 2） 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo) 建設(shè)用地面積： 8121 平方米 總建筑面積： 49111平方米 其中 ： 地下車庫(kù)面積 5967平方米， 車位 140 個(gè) 地上建筑面積 43144 平方米，含商業(yè)門面 2344平方米 住宅 22600 平方米 ，總戶數(shù) 146 套 酒店 18200 平方米，客房 數(shù) 198 套 建筑容積率 覆蓋率 42% 綠地率 30% 建筑層為小高層 （ 3） 建設(shè)內(nèi)容 沿 夕陽(yáng) 路為一棟 23 層住宅樓及酒店的連體大樓，在酒店背 后 是 12 層的住宅樓及整個(gè)小區(qū)地下車庫(kù)。 第 10 頁(yè) 共 27 頁(yè) （ 4） 項(xiàng)目區(qū)域位置 本項(xiàng)目位于 ************縣 夕陽(yáng) 大道和衡寶路交叉口西南角，該位置為 ************縣的門戶。項(xiàng)目東側(cè) 150 米為 ************汽車西站，西側(cè) 300 米為上瑞高速出口。項(xiàng)目周邊有 ************縣近年新落成的 東大花園 、 格林 冬天 、錦繡 家園 等高檔住宅小區(qū)和東方家居廣場(chǎng) 、 皮具工貿(mào)園兩大商品市場(chǎng)，還有學(xué)校、農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)等配套設(shè)施。正在建設(shè)的 ************縣 夕陽(yáng) 公園也在附近，地理位置好，交通便利。 “ ************廣場(chǎng)”區(qū)域位置圖 （因?yàn)樵搩?nèi)容牽涉客戶隱私，故不顯示，如你自己需要 的可以加上你項(xiàng)目位置圖）