銀行年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告-文庫(kù)吧
2025-08-01 18:46 本頁(yè)面
【正文】 利率市場(chǎng)化的實(shí)質(zhì)性改革，將會(huì)大幅度降低銀行業(yè)盈利能力，促進(jìn)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)、銀行與客戶(hù)之間的利益調(diào)整，終結(jié)銀行的高利潤(rùn)時(shí)代，且由于金融脫媒加劇、不良貸款反彈和資本補(bǔ)充壓力等多方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，商業(yè)銀行的存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)員受到了擠壓與蠶食，這些趨勢(shì)將導(dǎo)致銀行更重視自身的特點(diǎn)和定位，實(shí)行差異化定價(jià)，從而獲得持續(xù)發(fā)展的能力。但另一方面金融危機(jī)促使歐美銀行“去杠桿化”過(guò)程持續(xù)，在業(yè)務(wù)選擇、海外拓展、金融創(chuàng)新等各方面更趨保守，且中國(guó)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)休戚相關(guān)，在中資企業(yè)“走出去”步伐進(jìn)一步加快、人民幣貿(mào)易結(jié)算以及資本自由化的逐步推進(jìn)下，中國(guó)銀行將更加廣泛且深入地參與全球銀行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，打破當(dāng)前的體系格局。這一趨勢(shì)將導(dǎo)致優(yōu)勢(shì)銀行群體的市場(chǎng)份額擴(kuò)大，在銀行整體利差縮小的情況下獲得遠(yuǎn)高于行業(yè)平均的利潤(rùn)增長(zhǎng)。第三篇 會(huì)計(jì)分析 杜邦分析法：利用幾種主要的財(cái)務(wù)比率之間的關(guān)系來(lái)綜合地分析企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。ⅩⅩ銀行的基本財(cái)務(wù)狀況如下： 資產(chǎn)負(fù)債表分析11年末，均較年初增長(zhǎng)22%。本期總資產(chǎn)的增加主要得益于流動(dòng)資產(chǎn)的增長(zhǎng)（流動(dòng)資產(chǎn)ⅩⅩ，%），其主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)和存放同業(yè)和其它金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的大幅度增長(zhǎng)，分別比去年末增長(zhǎng)25%和85%，二是發(fā)放貸款及墊款的增加，占同期增加額的41%，比去年末增長(zhǎng)25%。本期負(fù)債的增加主要是由于流動(dòng)負(fù)債的增加（流動(dòng)負(fù)債ⅩⅩ，%），是吸收存款和同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存放款導(dǎo)致。流動(dòng)負(fù)債的增長(zhǎng)與流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)呈正相關(guān)，屬于正常合理的增長(zhǎng)。 利潤(rùn)表分析ⅩⅩ年ⅩⅩ銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 ，%；，增長(zhǎng)61%，其增長(zhǎng)主要來(lái)源于傳統(tǒng)資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模的擴(kuò)張、中間業(yè)務(wù)收入占比的上升、凈息差的改善和成本費(fèi)用的有效控制。凈息差的改善（%）我認(rèn)為是因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)集中經(jīng)營(yíng)和事業(yè)部制改革后，公司客戶(hù)主體開(kāi)始從低信貸風(fēng)險(xiǎn)的大型企業(yè)向中度風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)轉(zhuǎn)變，特別是大力開(kāi)展銀行相對(duì)議價(jià)能力較高的小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)和中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)造成的。ⅩⅩ，%而中間業(yè)務(wù)收入（占營(yíng)業(yè)收入21%）的大幅上升則主要體現(xiàn)在手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入上，，%，主要是理財(cái)業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、顧問(wèn)咨詢(xún)服務(wù)和貿(mào)易金融等業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)及傭金收入的增幅較大，是銀行綜合金融服務(wù)能力提升的自然體現(xiàn)。，%，主要是員工薪酬、業(yè)務(wù)及發(fā)展費(fèi)用增加。由于營(yíng)業(yè)收入的快速增長(zhǎng)，%，%，是成本得到有效控制的體現(xiàn)。 現(xiàn)金流量表分析ⅩⅩ年在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量在流入量、流出量和凈額都比2010年有所增加，達(dá)到1009億元，投資現(xiàn)金流量?jī)纛~相對(duì)于2010年減少流出40%，流出138億元，籌資方面，ⅩⅩ，流出量減少了61%，達(dá)到92億元。第四篇 財(cái)務(wù)分析在會(huì)計(jì)分析的基礎(chǔ)上，由于銀行業(yè)自身的特殊性，將通過(guò)資本充足指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)、流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 資本充足指標(biāo)資本充足率是指銀行自身資本和加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比率，代表了銀行對(duì)負(fù)債的最后償債能力。通過(guò)歷年的年度報(bào)告和同
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