工程經(jīng)濟(jì)學(xué)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)報(bào)告書-文庫(kù)吧
2025-07-22 09:05 本頁(yè)面
【正文】 520元/噸 第4年=2340000520=4137120000元=（萬(wàn)元） 第5～23年各年=2600000520=45968（萬(wàn)元）② 基本折舊費(fèi)=（固定資產(chǎn)投資＋建設(shè)期貸款利息）固定資產(chǎn)形成率折舊費(fèi)率 （%） = （每年） ③工資及福利基金=85人50000元（1+11%） = （每年） ④材料費(fèi)=發(fā)電量 第4年= 2340000=（萬(wàn)元） 第5～23年各年= 2600000=1326（萬(wàn)元） ⑤水費(fèi)=發(fā)電量 第4年=2340000 = 第5～23年各年=2600000 = ⑥修理費(fèi)=固定資產(chǎn)原值%= %=（萬(wàn)元/年） 其中，固定資產(chǎn)原值=（建設(shè)投資+建設(shè)期利息）95% ⑦利息支出=國(guó)家貸款利息+銀行貸款利息+流動(dòng)資金貸款利息 流動(dòng)資金年初貸年末還，從第4年利息均3200%=144（萬(wàn)元） 國(guó)家貸款利息，第4年（50000+）% =（萬(wàn)元） 第5～23年因未知各年末分配利潤(rùn)，暫無(wú)法計(jì)算 銀行貸款利息，第4年（+）% =（萬(wàn)元）第5～23年因未知各年末分配利潤(rùn)，暫無(wú)法計(jì)算 則利息總支出，第4年144++=（萬(wàn)元）第5～23年因未知各年末分配利潤(rùn)，暫無(wú)法計(jì)算 ⑧其他費(fèi)用=發(fā)電量 第4年= =2340000=（萬(wàn)元） 第5～23年各年= 2600000=（萬(wàn)元）發(fā)電總成本=①+②+③+④+ ⑤+⑥+⑦+⑧ 其中②、③、⑥、⑦為固定成本，其余為可變成本。（2）計(jì)算供電成本供電成本=發(fā)電量 第4年= 2340000=（萬(wàn)元） 第5～23年各年= 2600000=（萬(wàn)元）（3）計(jì)算總成本費(fèi)用和經(jīng)營(yíng)成本總成本=發(fā)電成本+供電成本 第4年總成本費(fèi)用=+=（萬(wàn)元）第5～23年因未知各年末分配利潤(rùn)，暫時(shí)無(wú)法計(jì)算經(jīng)營(yíng)成本=總成本－折舊費(fèi)－利息 第4年經(jīng)營(yíng)成本= =（萬(wàn)元）第5～23年因未知各年末分配利潤(rùn)，暫時(shí)無(wú)法計(jì)算備注：其中 固定成本=折舊費(fèi)+工資及福利基金+修理費(fèi)+利息支出 可變成本=總成本費(fèi)用固定成本（三）銷售收入和銷售稅金及附加計(jì)算1．銷售收入估算 售電量＝發(fā)電量（1－廠用電率）（1－線損率） =發(fā)電量（1－%）（1－%） 營(yíng)業(yè)收入=單價(jià)售電量 第4年= 2340000（1－%）（1－%）=（萬(wàn)元） 第5～23年各年=2600000（1－%）（1－%） =（萬(wàn)元）2．銷售稅金及附加估算 對(duì)電力項(xiàng)目而言，銷售稅金及附加包括：（1）電力產(chǎn)品稅=售電量 第4年=（萬(wàn)元） 第5～23年各年=（萬(wàn)元）（2）城市維護(hù)建設(shè)稅=電力產(chǎn)品稅7% 第4年=（萬(wàn)元） 第5～23年各年=（萬(wàn)元）（3）教育費(fèi)附加=電力產(chǎn)品稅2% 第4年=（萬(wàn)元） 第5～23年各年=3．編制“營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表”（見附錄五）（四）利潤(rùn)估算1．利潤(rùn)總額計(jì)算 利潤(rùn)總額=營(yíng)業(yè)收入－營(yíng)業(yè)稅金及附加總成本費(fèi)用 第4年=（萬(wàn)元） 第5年=（萬(wàn)元） 第6年=（萬(wàn)元） 第7年=（萬(wàn)元） 第8年=（萬(wàn)元） 第9年=（萬(wàn)元） 第10～23年各年=（萬(wàn)元）2．所得稅計(jì)算 所得稅=利潤(rùn)總額25% 第4年=（萬(wàn)元） 第5年=（萬(wàn)元） 第6年=（萬(wàn)元） 第7年=（萬(wàn)元） 第8年=（萬(wàn)元）第9年=（萬(wàn)元） 第10～23年各年=（萬(wàn)元）3．稅后利潤(rùn)計(jì)算 稅后利潤(rùn)=利潤(rùn)總額所得稅 第4年=（萬(wàn)元） 第5年=（萬(wàn)元） 第6年=（萬(wàn)元） 第7年=（萬(wàn)元） 第8年=（萬(wàn)元）第9年=（萬(wàn)元） 第10～23年各年=（萬(wàn)元）4．可分配利潤(rùn)計(jì)算（1）期初未分配利潤(rùn)：前幾年，每年的利潤(rùn)要用于償還貸款，所以期初未分配利潤(rùn)為0；當(dāng)貸款償還完畢后，期初未分配利潤(rùn)等于上一年末未分配利潤(rùn) （2）可供分配利潤(rùn)=凈利潤(rùn)+期初未分配利潤(rùn) （3）提取盈余公積金：在貸款清償完畢前，不提取盈余公積金。在貸款清償完畢后，盈余公積金=凈利潤(rùn)10% （4）可供投資者分配的利潤(rùn)=期初未分配利潤(rùn)+凈利潤(rùn)（5）未分配利潤(rùn)=可供分配利潤(rùn)提取盈余公積金5．編制“利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表”（見附錄六）（五）貸款清償計(jì)算編制“借款還本付息計(jì)劃表”（見附錄七）本項(xiàng)目的還貸資金主要來源于未分配利潤(rùn)和折舊費(fèi)。還貸款時(shí)，先還高息的銀行貸款，后還低息的國(guó)家貸款。因?yàn)閺牡谒哪昶鸬漠?dāng)期貸款利息已計(jì)入總成本費(fèi)用中，所以實(shí)際要還的是建設(shè)期的貸款本息和。1．第4年初 借款總額：包括建設(shè)投資和建設(shè)期利息 國(guó)家=50000++= （萬(wàn)元） 銀行=+= （萬(wàn)元） 第4年末 += （萬(wàn)元） 銀行剩余貸款== （萬(wàn)元） 2．第5年初 國(guó)家借款=（萬(wàn)元） 銀行貸款= （萬(wàn)元） 則可計(jì)算第5年的利息支出,進(jìn)而得總成本費(fèi)用,得可分配 利潤(rùn),補(bǔ)充附錄四 “總成本費(fèi)用估算表”,附錄六 “利潤(rùn) 與利潤(rùn)分配表”。 第5年末 可分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)=+=（萬(wàn)元） 銀行剩余貸款==（萬(wàn)元）3．第6年初 國(guó)家借款=（萬(wàn)元） 銀行貸款= （萬(wàn)元） 則可計(jì)算第6年的利息支出,進(jìn)而得總成本費(fèi)用,得未分配 利潤(rùn),補(bǔ)充附錄四 “總成本費(fèi)用估算表”,附錄六 “利潤(rùn) 與利潤(rùn)分配表”第6年末 可分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)=+=（萬(wàn)元）銀行貸款全部還清。 =（萬(wàn)元） 國(guó)家借款余額==（萬(wàn)元）4. 第7年初 國(guó)家借款=（萬(wàn)元） 則可計(jì)算第7年的利息支出,進(jìn)而得總成本費(fèi)用,得未分配 利潤(rùn),補(bǔ)充附錄四 “總成本費(fèi)用估算表”,附錄六 “利潤(rùn) 與利潤(rùn)分配表” 第7年末 可分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)=+=（萬(wàn)元） 國(guó)家借款余額==（萬(wàn)元）5．第8年初 國(guó)家借款= （萬(wàn)元） 則可計(jì)算第7年的利息支出,進(jìn)而得總成本費(fèi)用,得未分配 利潤(rùn),補(bǔ)充附錄四 “總成本費(fèi)用估算表”,附錄六 “利潤(rùn) 與利潤(rùn)分配表” 第8年末 可分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)=+=（萬(wàn)元） 國(guó)家借款余額==（萬(wàn)元） 則可計(jì)算第8年的利息支出,進(jìn)而得總成本費(fèi)用,得未分配 利潤(rùn),補(bǔ)充附錄四“總成本費(fèi)用估算表”,附錄六 “利潤(rùn) 與利潤(rùn)分配表”6. 第9年初 國(guó)家借款=（萬(wàn)元） 則可計(jì)算第98年的利息支出,進(jìn)而得總成本費(fèi)用,得未分配 利潤(rùn),補(bǔ)充附錄四 “總成本費(fèi)用估算表”,附錄六 “利潤(rùn) 與利潤(rùn)分配表” 第9年末 可分配利潤(rùn)+折舊費(fèi)= +=（萬(wàn)元） 此時(shí)用于還款的金額大于國(guó)家的借款，即國(guó)家貸款全部清償計(jì)提盈余公積金=()10%=（萬(wàn)元 未分配利潤(rùn)==（萬(wàn)元） 并計(jì)入附錄六“利潤(rùn)于利潤(rùn)分配表”中第10年的期初未分配利潤(rùn)欄。7．第10～23年 每年盈余公積金=稅后利潤(rùn)盈余公積金提取比率 未分配利潤(rùn)=可分配利潤(rùn)盈余公積金總結(jié)：國(guó)家長(zhǎng)期借款第9年還清，小于貸款期限10年，符合要求。 銀行長(zhǎng)期貸款第6年還請(qǐng)，小于貸款期限8年，符合要求。 8. 第4～23年每年 短期借款總額: 銀行短期貸款=3200（萬(wàn)元） 付息=（萬(wàn)元）9. %付息，（萬(wàn)元）。10. 利息備付率=息稅前利潤(rùn)/當(dāng)期付息100%11 .償債備付率=（息稅折舊攤銷前利潤(rùn)所得稅）/當(dāng)期還本付息100%（六）現(xiàn)金流量分析“項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表”（見附錄八）（1）現(xiàn)金流入=營(yíng)業(yè)收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動(dòng)資金 其中第4年=（萬(wàn)元） 第5～22年各年= （萬(wàn)元） 第23年= （萬(wàn)元）（2）現(xiàn)金流出=
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