增值稅申報表填表說明-文庫吧
2025-07-21 03:55 本頁面
【正文】 期末未繳稅額（多繳為負數(shù)）32=24+25+2627其中：欠繳稅額(≥0)33=25+2627————本期應補（退）稅額34=242829————即征即退實際退稅額35————期初未繳查補稅額36————本期入庫查補稅額37————期末未繳查補稅額38=16+22+3637————授權聲明如果你已委托代理人申報，請?zhí)顚懸韵沦Y料：為代理一切稅務事宜，現(xiàn)授權（地址） 為本納稅人的代理申報人，任何與本申報表有關的往來文件，都可寄予此人。授權人簽字：申報人聲明此納稅申報表是根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》的規(guī)定填報的，我相信它是真實的、可靠的、完整的。聲明人簽字：以下由稅務機關填寫：收到日期： 接收人： 主管稅務機關蓋章： 《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》填表說明本申報表適用于增值稅一般納稅人填報。增值稅一般納稅人銷售按簡易辦法繳納增值稅的貨物，也使用本表。（一） 本表“稅款所屬時間”是指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間，應填寫具體的起止年、月、日。（二） 本表“填表日期”指納稅人填寫本表的具體日期。（三） 本表“納稅人識別號”欄，填寫稅務機關為納稅人確定的識別號，即：稅務登記證號碼。（四） 本表“所屬行業(yè)”欄，按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的最細項（小類）進行填寫（國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼附后），僅填寫行業(yè)代碼。（五） 本表“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱，不得填寫簡稱。（六） 本表“法定代表人姓名”欄，填寫納稅人法定代表人的姓名。（七） 本表“注冊地址”欄，填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。（八） 本表“營業(yè)地址”欄，填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。（九） 本表“開戶銀行及帳號”欄，填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。（十） 本表“企業(yè)登記注冊類型”欄，按稅務登記證填寫。（十一） 本表“電話號碼”欄，填寫納稅人注冊地和經(jīng)營地的電話號碼。（十二） 表中“一般貨物及勞務”是指享受即征即退的貨物及勞務以外的其他貨物及勞務。（十三） 表中“即征即退貨物及勞務”是指納稅人按照稅法規(guī)定享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務。（十四） 本表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物和應稅勞務的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物，稅務、財政、審計部門檢查按適用稅率計算調(diào)整的銷售額。 “一般貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)與“即征即退貨物及勞務”的“本月數(shù)” 欄數(shù)據(jù)之和，應等于《附表一》第7欄的“小計”中的“銷售額”數(shù)。本欄次數(shù)據(jù)等于本表第2項“應稅貨物銷售額”、第3項“應稅勞務銷售額”和第4項“納稅檢查調(diào)整的銷售額”欄數(shù)據(jù)之和（其中第4項在總局有關事項未明確之前暫不填寫）?！氨灸昀塾嫛睓跀?shù)據(jù)，應為年度內(nèi)各月數(shù)之和。（十五） 本表第2項“應稅貨物銷售額”欄數(shù)據(jù)，填寫納稅人本期按適用稅率繳納增值稅的應稅貨物的銷售額（銷貨退回的銷售額用負數(shù)表示）。包括在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售貨物和價外費用銷售額，以及外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口的貨物?！耙话阖浳锛皠趧铡钡摹氨驹聰?shù)” 欄
黨政相關相關推薦
鄂ICP備17016276號-1