支付結(jié)算風(fēng)險的表現(xiàn)-文庫吧
2025-07-20 17:10 本頁面
【正文】 案較高的部位，主要存在著同城票據(jù)交換和暫收暫付款項掛賬管理不嚴、匯出匯款管理薄弱、聯(lián)行對賬不及時，以及印、壓、證三分管執(zhí)行不力等現(xiàn)象。1997年1月3日至3月13日，建設(shè)銀行南京分行下關(guān)支行票據(jù)交換員，利用職務(wù)之便采用自制進賬單、偷蓋印章、空提票據(jù)交換等手法，；工行南京分行城北支行漢口分理處會計員胡某，利用代班接柜、掌管壓數(shù)機之機，并偷蓋印章，簽發(fā)金額為900萬元和700萬元兩份銀行匯票，內(nèi)外勾結(jié)交由深圳某公司經(jīng)理行騙。另一類是商業(yè)銀行將資金矛盾轉(zhuǎn)化為結(jié)算矛盾，利用聯(lián)行體系的關(guān)聯(lián)性而導(dǎo)致的地區(qū)性支付風(fēng)險。這種風(fēng)險突出表現(xiàn)在各銀行系統(tǒng)聯(lián)行匯差資金占用嚴重，資金調(diào)度失靈，各基層銀行占用匯差進行超負荷經(jīng)營，造成大面積的支付困難，各行備付率極低，有的甚至在人民銀行透支，人民銀行的同城票據(jù)交換資金清算難以正常進行，嚴重的會由一個行、一個系統(tǒng)的矛盾演化為地區(qū)性、系統(tǒng)性的支付困難。二、票據(jù)風(fēng)險隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險日趨突出。主要表現(xiàn)為： (1)偽造變造票據(jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據(jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。有的利用空頭轉(zhuǎn)賬支票、作廢支票進行詐騙
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