【正文】 .......................82第十四章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) ................................................................................89一、評(píng)價(jià)原則、依據(jù)及參數(shù) ...............................................................89二、銷售收入、銷售稅金及附加估算 ...............................................90三、成本費(fèi)用估算 ...............................................................................90四、盈利能力分析 ...............................................................................92五、償債能力分析 ...............................................................................94六、財(cái)務(wù)生存能力分析 .......................................................................94七、不確定性分析 ...............................................................................95八、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 ...............................................................................98第十五章 社會(huì)評(píng)價(jià) ............................................................................114一、項(xiàng)目對(duì)社會(huì)的影響分析 .............................................................114二、項(xiàng)目與所在地的互適性分析 .....................................................114三、社會(huì)效益評(píng)價(jià)結(jié)論 .....................................................................115第十六章 項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)及防范措施 ..........................................................116一、項(xiàng)目主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別 .............................................................116二、防范和降低風(fēng)險(xiǎn)的措施 .............................................................116第十七章 結(jié)論及建議 ........................................................................119一、結(jié)論 .............................................................................................119二、建議 .............................................................................................1191第一章 總論一、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目名稱：XX 縣 XX 工業(yè)園區(qū)加油站建設(shè)項(xiàng)目（二）項(xiàng)目地址：XX 縣江長路富源發(fā)電設(shè)備公司東側(cè)地塊（三）項(xiàng)目業(yè)主：XX 縣長宋工業(yè)園區(qū)商貿(mào)有限公司（四）項(xiàng)目性質(zhì)：新建（五）建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模項(xiàng)目總用地面積 4140m2（合 畝） ，設(shè)計(jì)日加油量 120t，其中汽油 60t、柴油 60t。項(xiàng)目總建筑面積 1200m2，包括站房 400m2，罩棚 800m2（罩棚按一半面積計(jì)算） 。購置雙油品雙槍潛泵型加油機(jī)、潛油泵、控制柜、油氣回收系統(tǒng)等加油設(shè)備 23 臺(tái)套，30 立方油罐 6 個(gè)。并完善供水，供電，進(jìn)出車行道和停車場地，卸油、出油管道，綠化，環(huán)保，消防，安全等相關(guān)輔助設(shè)施。（六）項(xiàng)目總投資及資金籌措項(xiàng)目總投資項(xiàng)目總投資為 1600 萬元，其中工程費(fèi)用 萬元、工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元、預(yù)備費(fèi) 萬元、建設(shè)期利息 萬元，鋪底流動(dòng)資金 75 萬元。資金籌措（1）企業(yè)自籌：1000 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %；2（2）銀行貸款：600 萬元，占項(xiàng)目總投資的 %。（七）建設(shè)周期項(xiàng)目建設(shè)周期共 8 個(gè)月，2022 年 7 月2022 年 2 月。二、業(yè)主簡介XX 縣長宋工業(yè)園區(qū)商貿(mào)有限公司成立于 2022 年 3 月，注冊(cè)資金 200 萬元，法人代表為梁明軍。公司住所位于 XX 縣 XX 鎮(zhèn)曙光村馬朝田，經(jīng)營范圍以銷售成品油、百貨、日用雜品為主。三、編制依據(jù)（一）國家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》 （第三版） 、 《國家項(xiàng)目可行性研究指南》 ；（二） 《宜賓市國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》 ；（三） 《宜賓市城市總體規(guī)劃（20222020 年） 》 ； （四） 《宜賓市加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃（20222022） 》 ；（五） 《XX 縣國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十二個(gè)五年規(guī)劃綱要》（六） 《XX 縣城市總體規(guī)劃（ 20222020） 》 ；（七） 《XX 縣 2022 年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展計(jì)劃執(zhí)行情況》 ；（八）XX 縣經(jīng)濟(jì)商務(wù)局 《關(guān)于調(diào)整 XX 縣加油站行業(yè)發(fā)展規(guī)劃的請(qǐng)示》 （長經(jīng)商[2022]90 號(hào)） ；（九）XX 縣人民政府縣長辦公會(huì)議紀(jì)要 2022 年第 5 期；（十）XX 縣人民政府 《關(guān)于 XX 縣長宋工業(yè)園區(qū)商貿(mào)有限公司3受讓國有建設(shè)用地使用權(quán)的批復(fù)》 （XX 府土[2022]97 號(hào)） ；（十一）四川省經(jīng)濟(jì)和信息化委員會(huì)《關(guān)于新建 XX 縣 XX 工業(yè)園區(qū)加油站的確認(rèn)函》 （川經(jīng)信運(yùn)行函[2022]97 號(hào)） ；（十二）國家頒發(fā)的有關(guān)建筑、電氣、消防、給排水等各專業(yè)設(shè)計(jì)規(guī)程、規(guī)范和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)；（十三）國家和四川省其它相關(guān)規(guī)定和要求；（十四）其他相關(guān)基礎(chǔ)資料。四、編制內(nèi)容研究范圍涉及項(xiàng)目建設(shè)的必要性、市場分析、建設(shè)條件、建設(shè)方案、環(huán)境保護(hù)、建設(shè)進(jìn)度、建設(shè)投資及財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等方面。 《可行性研究報(bào)告》對(duì)項(xiàng)目的可行性進(jìn)行綜合分析、論證，得出合理、正確的結(jié)論，為項(xiàng)目業(yè)主及審批部門提供決策依據(jù)，并作為開展下階段工作的基礎(chǔ)。五、簡要結(jié)論（一）本項(xiàng)目建成后，每年可提供成品油一萬噸以上，可滿足 XX縣、江安縣及過往旅游、客貨運(yùn)車輛對(duì)油料的需求。項(xiàng)目的建設(shè)符合XX 縣“十二五”總體規(guī)劃要求，其實(shí)施有利于促進(jìn) XX 縣工業(yè)集中區(qū)快速發(fā)展，帶動(dòng) XX 縣旅游業(yè)的發(fā)展。（二）項(xiàng)目的實(shí)施有利于完善城市綜合服務(wù)功能，優(yōu)化投資環(huán)境，有效引導(dǎo)周邊片區(qū)的開發(fā)，輻射帶動(dòng)周邊區(qū)域的工業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)、房4產(chǎn)、餐飲、商貿(mào)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)一步增強(qiáng) XX 縣作為宜賓市衛(wèi)星城市的輻射能力，加速融入成渝經(jīng)濟(jì)區(qū)。項(xiàng)目建成后每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入 10892 萬元、凈利潤 255 萬元，上繳稅金 684 萬元，有利于帶動(dòng)地方經(jīng)濟(jì)。（三）項(xiàng)目選址合理，建設(shè)規(guī)模適度，建設(shè)方案合理可行；工程建設(shè)所需的各種建設(shè)條件較好；防震安全、消防、節(jié)能等措施得當(dāng)，項(xiàng)目建成后無不利環(huán)境影響。項(xiàng)目建設(shè)是可行的。綜上所述，本項(xiàng)目具有顯著的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，項(xiàng)目的建設(shè)是必要而可行的。六、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)本項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)詳見表 11。表 11 主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào) 名 稱 單 位 數(shù) 據(jù) 備 注1 總用地面積 m2 4140m2 畝2 總建筑面積 m2 12003 項(xiàng)目總投資 萬元 1600 　 工程費(fèi)用 萬元 　 工程建設(shè)其他費(fèi)用 萬元 　 預(yù)備費(fèi) 萬元 　 建設(shè)期利息 萬元 　 鋪底流動(dòng)資金 萬元 75 　4 資金籌措 萬元 1600 　 其中：企業(yè)自籌 萬元 1000 企業(yè)自有資金 銀行借款 萬元 600 　5 年銷售收入 萬元 10892 正常年份6 總成本費(fèi)用 萬元 9952 正常年份7 稅金 萬元 684 正常年份 所得稅 萬元 85 正常年份5 營業(yè)稅金及附加 萬元 599 正常年份8 年凈利潤 萬元 255 正常年份9 所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 　10 所得稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 786 　11 所得稅前投資回收期 年 含建設(shè)期12 所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 　13 所得稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 359 　14 所得稅后投資回收期 年 含建設(shè)期15 總投資收益率 % 正常年份16 項(xiàng)目資本金凈利潤率 % 年平均值17 盈虧平衡點(diǎn)(BEP) % 　6第二章 項(xiàng)目建設(shè)背景及必要性一、XX 縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀XX 縣地處四川盆地南緣、萬里長江第一城、中國白酒大王五糧液產(chǎn)地宜賓市的腹心地帶。是著名的“中國竹子之鄉(xiāng)” 、 “ 中國園林縣城” 、 “中國平安縣城” 、四川省第一個(gè)國家級(jí)衛(wèi)生縣城、中國和世界竹生態(tài)竹文化旅游目的地。2022 年，在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的法律監(jiān)督和縣政協(xié)的民主監(jiān)督下，全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)呈現(xiàn)出了良好穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢。2022 年全縣實(shí)現(xiàn)地區(qū)生產(chǎn)總值 92 億元，同比增長 15%；一、二、三產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)比例調(diào)整為 ::；全社會(huì)固定資產(chǎn)投資完成 67億元，增長 %；農(nóng)民人均純收入完成 8206 元，增長 %；城鎮(zhèn)居民可支配收入完成 19199 元，增長 %；地方財(cái)政一般預(yù)算收入 3 億元，增長 %；城鎮(zhèn)化率 %，比上年提高 個(gè)百分點(diǎn)；人口自然增長率 ‰，嚴(yán)格控制在 4‰預(yù)期目標(biāo)內(nèi)；城鎮(zhèn)登記失業(yè)率 %，比預(yù)期控制目標(biāo)低 個(gè)百分點(diǎn)?？h第十五屆人民代表大會(huì)第一次會(huì)議批準(zhǔn)的主要預(yù)期目標(biāo)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)，主要計(jì)劃任務(wù)全面完成。（一）重點(diǎn)項(xiàng)目順利推進(jìn)，基礎(chǔ)設(shè)施明顯改善2022 年是 XX 縣的“ 項(xiàng)目攻堅(jiān)年” ，一年來，縣委政府高度重視重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)工作，不斷創(chuàng)新項(xiàng)目管理機(jī)制，著力加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，明確責(zé)任，強(qiáng)化監(jiān)督，對(duì)上爭取，嚴(yán)格考核，千方百計(jì)整合力量集中7推進(jìn) 333 個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。第十三屆西博會(huì)簽約項(xiàng)目 12 個(gè)，涉及投資金額 億元。全年重點(diǎn)項(xiàng)目投資完成 億元。其中，富源設(shè)備單機(jī) 30 萬千瓦水輪機(jī)整機(jī)遷建項(xiàng)目，XX 縣綜合檔案館建設(shè)項(xiàng)目，宜瀘高速 XX 段建設(shè)項(xiàng)目， 2022 年度小農(nóng)水重點(diǎn)縣項(xiàng)目等一批重大項(xiàng)目順利竣工；東山中型水庫項(xiàng)目，2022 年楠竹小區(qū)廉租住房工程，竹海酒業(yè) 6000 噸白酒擴(kuò)建項(xiàng)目等一批重大項(xiàng)目全面啟動(dòng)等一批重大項(xiàng)目全面啟動(dòng)；君子酒業(yè) 2 萬噸白酒擴(kuò)建項(xiàng)目、博力印刷遷建項(xiàng)目、竹?？萍歼w建等一批退城入園項(xiàng)目加快推進(jìn)。相關(guān)重大項(xiàng)目的實(shí)施，有效地推進(jìn)了全縣基礎(chǔ)大改善，農(nóng)業(yè)大發(fā)展，工業(yè)大提升，民生大落實(shí)，效益大突顯，極大地推進(jìn)了全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。同時(shí)，積極優(yōu)化項(xiàng)目招引環(huán)境，修訂完善《XX 縣招商引資優(yōu)惠政策》和《工業(yè)集中區(qū)企業(yè)入園優(yōu)惠政策》 ，全縣新簽約招商項(xiàng)目 76 個(gè)，簽約投資 億元，新入駐工業(yè)集中區(qū)企業(yè) 5 個(gè)。（二）農(nóng)業(yè)特色不斷彰顯，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)更加鞏固著力打造農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)十大基地，為全縣農(nóng)業(yè)發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值 億元，增長 %，畜禽產(chǎn)值 億元，增長 %，林業(yè)產(chǎn)值 26 億元，增長 %，竹類產(chǎn)值 億元，增長 %，完成糧食總產(chǎn)量 萬噸，肉類總產(chǎn)量 萬噸，水產(chǎn)品產(chǎn)量 萬噸，果品產(chǎn)量 萬噸。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營積極推進(jìn)，專合經(jīng)濟(jì)組織發(fā)展到 52 個(gè)，有效地促進(jìn)了農(nóng)民增收。農(nóng)村勞動(dòng)力培訓(xùn) 9 萬人次，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞動(dòng)力12 萬人次，實(shí)現(xiàn)勞務(wù)收入 億元，同比增長 24%。8農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不斷增強(qiáng)，成功創(chuàng)建全市首個(gè)國家級(jí)綠色食品原料標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)基地；建成市級(jí)畜牧科技產(chǎn)業(yè)示范園區(qū) 1 個(gè)；成功創(chuàng)建全省全域灌溉示范縣；省級(jí)竹海新農(nóng)村示范片順利通過全省半年績效考核并獲得優(yōu)秀等次。農(nóng)業(yè)投入加大，繼續(xù)實(shí)施千億斤糧食、石漠化綜合治理等項(xiàng)目，成功爭取到開佛生態(tài)產(chǎn)業(yè)示范項(xiàng)目等一批重大項(xiàng)目。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民生活條件進(jìn)一步改善，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)更加鞏固。（三）工業(yè)支撐顯著增強(qiáng)，支柱企業(yè)不斷壯大按照上級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變的要求，加大科技開發(fā)和技改投入，扶持引導(dǎo)優(yōu)勢企業(yè)加速擴(kuò)張，工業(yè)經(jīng)濟(jì)速度、質(zhì)量、效益同步提高。全年實(shí)現(xiàn)工業(yè)增加值增長 20%，新增規(guī)模以上工業(yè)企業(yè) 5戶，實(shí)現(xiàn)規(guī)模以上工業(yè)增加值同比增長 20%；實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品銷售收入 億元，增長 %。規(guī)模以上工業(yè)增加值萬元綜合能耗同比下降 6％。工業(yè)集中區(qū)建設(shè)加快，要素配套能力大幅提升。集中區(qū)固廢填埋場一期工程基本竣工，科研中心、標(biāo)準(zhǔn)化廠房、園區(qū)干道、園區(qū)污水處理廠一期等項(xiàng)目啟動(dòng)并加快推進(jìn)建設(shè)。富源設(shè)備、君子酒業(yè)、泰寧化工等項(xiàng)目推進(jìn)順利，天天農(nóng)業(yè)、宏富竹木加工、中華食品廠等項(xiàng)目進(jìn)入施工階段。集中區(qū)內(nèi)實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)設(shè)施投入 億元，新入駐項(xiàng)目 6 個(gè)，實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值 70 億元，園區(qū)開發(fā)面積達(dá)到 平方公里。（四）第三產(chǎn)業(yè)繁榮活躍，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化9隨著新一輪西部大開發(fā)的深入實(shí)施