【正文】 款（暫存代收款）程序根據(jù)公司規(guī)定，各分行財(cái)務(wù)文員各項(xiàng)留存代收款（包括零星代收款、訂金、誠(chéng)意金）金額不得超過(guò)伍萬(wàn)元，代收款超過(guò)伍萬(wàn)元的差額必須及時(shí)繳存公司財(cái)務(wù)部。具體辦理程序如下：一、 各分行財(cái)務(wù)文員應(yīng)及時(shí)掌握留存代收款金額，當(dāng)留存金額超過(guò)伍萬(wàn)元時(shí)，計(jì)算出差額作為暫存代收款，將款項(xiàng)繳存至公司指定帳戶(hù)（出納通知），且轉(zhuǎn)款后與公司財(cái)務(wù)部出納確認(rèn)是否到帳。二、 出納收到暫存代收款后開(kāi)具收款收據(jù)給分行財(cái)務(wù)文員。三、 當(dāng)各分行財(cái)務(wù)文員留存資金不足以支付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，可向公司財(cái)務(wù)部申請(qǐng)暫存代收款的轉(zhuǎn)款。四、 轉(zhuǎn)款時(shí)各分行財(cái)務(wù)文員需提前一天通知公司出納準(zhǔn)備資金，然后填寫(xiě)轉(zhuǎn)款申請(qǐng)單，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)、經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部出納根據(jù)轉(zhuǎn)款（暫存代收款）申請(qǐng)單轉(zhuǎn)款，并收回或備注相關(guān)收據(jù)。轉(zhuǎn)款（暫存代收款）申請(qǐng)單分行名稱(chēng)： 成交單元名稱(chēng)： 客戶(hù)名稱(chēng)： 分行上周資金余額： 本周收入資金： 本周支出資金： 本周資金余額： 暫存公司金額： 申請(qǐng)金額： 轉(zhuǎn)款明細(xì)： 收款銀行： 收款帳號(hào)： 轉(zhuǎn)款方式： 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)： 分行經(jīng)理： 財(cái)務(wù)文員： 財(cái)務(wù)文員必須根據(jù)暫存代收款金額詳細(xì)記錄資金收支情況（現(xiàn)金日記帳），每日必須清點(diǎn)現(xiàn)金，及時(shí)做到實(shí)存現(xiàn)金與帳本金額核對(duì)無(wú)誤。 于每周一將上周現(xiàn)金日記帳明細(xì)、存折復(fù)印交給財(cái)務(wù)審核。財(cái)務(wù)部及區(qū)域經(jīng)理可隨時(shí)對(duì)各管轄分行財(cái)務(wù)文員現(xiàn)金及銀行存款進(jìn)行抽查。 各分行經(jīng)理應(yīng)配合各分行財(cái)務(wù)文員工作，分行經(jīng)理保管存折（或卡），財(cái)務(wù)文員保管密碼，每次存取款時(shí)，各分行財(cái)務(wù)文員在分行經(jīng)理拿取存折（或卡）后辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。若為取款，先應(yīng)由用款人提出申請(qǐng)，經(jīng)分行經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)文員確認(rèn)后方可辦理。分行經(jīng)理長(zhǎng)時(shí)間不在時(shí)應(yīng)授權(quán)財(cái)務(wù)文員保管存折（或卡），保證業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。 各分行業(yè)務(wù)如有款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)公司時(shí)，應(yīng)及時(shí)與公司財(cái)務(wù)部出納核對(duì)款項(xiàng)是否到帳，并于三天內(nèi)將收據(jù)或發(fā)票交至財(cái)務(wù)部，出納簽收（如遇月未應(yīng)在最后一天清理帳務(wù)）。 分行收取或支付的每一筆款項(xiàng)都應(yīng)在財(cái)務(wù)周報(bào)表或代收款支付明細(xì)表上反映。 如在較晚收到大額定金或首期款現(xiàn)金，而無(wú)法立即存入銀行，此款由區(qū)域經(jīng)理代收，存入財(cái)務(wù)部指定公司帳號(hào)（帳戶(hù)卡帳各區(qū)域經(jīng)理保管），并電話通知財(cái)務(wù)部款項(xiàng)事宜。如收取假鈔應(yīng)由收款人負(fù)責(zé)(區(qū)域經(jīng)理資金代管權(quán)限以人力資源部通知為準(zhǔn))。 各分行經(jīng)理需支付任何款項(xiàng)時(shí)，需填寫(xiě)《代收款支付申請(qǐng)單明細(xì)表》。代收款支付申請(qǐng)明細(xì)表分行名稱(chēng)：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)日期成交單元名稱(chēng)客戶(hù)名稱(chēng)本次支付項(xiàng)目代收款原金額本次支付金額現(xiàn)留存金額分行經(jīng)理審批財(cái)務(wù)文員核對(duì)簽收人備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 二）放款事宜各分行需存入公司的款項(xiàng)都應(yīng)存入財(cái)務(wù)部下發(fā)至各分行的指定帳戶(hù)。 各分行收定、收誠(chéng)意金、轉(zhuǎn)定，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)《代收款支付申請(qǐng)表》。 各分行收放首期款，請(qǐng)按《首期款收放款制度》（存入農(nóng)聯(lián)社帳戶(hù)）附件1。 各分行收放贖樓款或收銀行回款，請(qǐng)按《贖樓款收放款制度》附件2。 各分行轉(zhuǎn)款、放款需嚴(yán)格按各項(xiàng)制度及表格填列，不得代他人簽名，如原跟單的分行經(jīng)理、區(qū)域經(jīng)理發(fā)生改變，應(yīng)由現(xiàn)任該職位人員簽署。三）創(chuàng)收業(yè)績(jī)報(bào)表填列要求事項(xiàng) 工商鋪、住宅部創(chuàng)收業(yè)績(jī)的上報(bào)標(biāo)準(zhǔn)，請(qǐng)遵照二手樓租售交易中心發(fā)放的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 創(chuàng)收業(yè)績(jī)周報(bào)表、月報(bào)表、季度報(bào)表按財(cái)務(wù)部發(fā)放的表格及要求填列，電腦上的創(chuàng)收業(yè)績(jī)應(yīng)及時(shí)與報(bào)表業(yè)績(jī)相核對(duì)，并在報(bào)表上注明應(yīng)增加或減少項(xiàng)的金額。 如合同上標(biāo)明所收費(fèi)用為大包干費(fèi)用，在填寫(xiě)成交報(bào)告時(shí)，要求置業(yè)顧問(wèn)將預(yù)估支出的費(fèi)用在備注欄中寫(xiě)明明細(xì)，將分行代收的費(fèi)用減去預(yù)估所需支出的費(fèi)用等于創(chuàng)收業(yè)績(jī)數(shù)，分行經(jīng)理確認(rèn)財(cái)務(wù)文員審核無(wú)誤后，將創(chuàng)收業(yè)績(jī)輸入電腦。 當(dāng)創(chuàng)收業(yè)績(jī)與實(shí)收業(yè)績(jī)不一致時(shí)，填報(bào)需按下列方式：1）創(chuàng)收業(yè)績(jī)實(shí)收業(yè)績(jī)，應(yīng)填寫(xiě)傭金折扣審批單；2）創(chuàng)收業(yè)績(jī)實(shí)收業(yè)績(jī)，如是當(dāng)月發(fā)生，直接在原創(chuàng)收業(yè)績(jī)上更改，并在創(chuàng)收業(yè)績(jī)?cè)聟R總表中標(biāo)注；如是跨月增加實(shí)收數(shù)，應(yīng)將所收實(shí)收業(yè)績(jī)算為當(dāng)月創(chuàng)收業(yè)績(jī)，本月增加填寫(xiě)成交報(bào)告并以編號(hào)2區(qū)分標(biāo)注。 填寫(xiě)創(chuàng)收業(yè)績(jī)報(bào)表四）成交結(jié)算事項(xiàng) 傭金基準(zhǔn)月的核定及結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)遵照2005年3月25日《關(guān)于二手樓交易中心員工任職、晉升、降職及薪資標(biāo)準(zhǔn)》執(zhí)行。 置業(yè)顧問(wèn)每填寫(xiě)的一份成交結(jié)算報(bào)告，必須附有房地產(chǎn)租賃合同（三方）復(fù)印件，財(cái)務(wù)文員必須審核填寫(xiě)內(nèi)容及附件是否正確，傭金是否收全，如有不詳情況應(yīng)及時(shí)查明原因后完善相關(guān)手續(xù)后上報(bào)財(cái)務(wù)。 原則上傭金與成交結(jié)算報(bào)告同時(shí)交于財(cái)務(wù)部，成交報(bào)告如有特殊原因也應(yīng)在每月末前上交，結(jié)算傭金依據(jù)實(shí)際到帳款項(xiàng)及成交結(jié)算報(bào)告，傭金結(jié)算日期以每月月末（最后一天）劃分，如有一項(xiàng)超過(guò)限定日期的將在下月計(jì)算。 每月30日前將結(jié)算報(bào)告、2日前發(fā)電子版月報(bào)表交財(cái)務(wù)，每月8日前將無(wú)誤的結(jié)算報(bào)告、月匯總及各區(qū)域評(píng)選的獎(jiǎng)項(xiàng)原件上報(bào)財(cái)務(wù)。 月底應(yīng)對(duì)返傭（包括轉(zhuǎn)介者的公司或個(gè)人）傭金進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，填寫(xiě)《返傭明細(xì)表》后于次月8日前（如遇節(jié)假日推遲1天）上報(bào)財(cái)務(wù)部。二手樓租售交易中心 分行返傭結(jié)算明細(xì)表日期：?jiǎn)挝唬涸蛱?hào)日期成交單元名稱(chēng)面積售\租總計(jì)傭金公司實(shí)收傭金對(duì)方提成比例支付對(duì)方傭金額支付對(duì)方名稱(chēng)支付方式(現(xiàn)金/支票)簽收人備注　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　總經(jīng)理： 副總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)部審核： 分行經(jīng)理： 制表人： 成交報(bào)告的分傭金額以實(shí)際到帳傭金分配。如業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月不能收齊全傭，先將本月收傭情況填寫(xiě)成交結(jié)算報(bào)告交財(cái)務(wù)，次月收到另一半傭金的同時(shí)，再填寫(xiě)一份成交結(jié)算報(bào)告，但成交報(bào)告編號(hào)不變。五） 發(fā)票、收據(jù)管理 各分行稅務(wù)登記證辦理完后，應(yīng)及時(shí)在地稅局征收分局申請(qǐng)領(lǐng)用發(fā)票。每次購(gòu)銷(xiāo)發(fā)票都需在財(cái)務(wù)部進(jìn)行登記。 各分行沒(méi)有特殊原因時(shí)，收傭時(shí)應(yīng)給客戶(hù)（業(yè)主）開(kāi)具發(fā)票。 各分行當(dāng)月開(kāi)具的發(fā)票，需在當(dāng)月將款項(xiàng)收回，如未收到款項(xiàng)，應(yīng)在當(dāng)月月末將發(fā)票底聯(lián)交財(cái)務(wù)進(jìn)行帳務(wù)處理。 分行文員對(duì)發(fā)票的填寫(xiě)，需按稅務(wù)局統(tǒng)一要求，每一項(xiàng)目都必須填列，不得涂改，如有填錯(cuò)事項(xiàng)應(yīng)將發(fā)票四聯(lián)收回后寫(xiě)“作廢”字樣。 發(fā)票只能由分行文員保管、開(kāi)具，如文員因特殊原因不在分行，分行經(jīng)理寫(xiě)借條，文員將整本收據(jù)交由分行經(jīng)理保管。 發(fā)票、收據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單的正確填列及要求，請(qǐng)參照財(cái)務(wù)部制定的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度》。六） 各分行辦理完工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證后，應(yīng)及時(shí)辦理分行納稅申報(bào)手續(xù)及非獨(dú)立核算批文。詳細(xì)辦理程序及要求請(qǐng)參照另行規(guī)定。所需提供資料見(jiàn)附件4。七） 個(gè)人所得稅計(jì)算公式：工資總額*—1600—社保費(fèi)=應(yīng)納稅額含稅級(jí)距 稅率（%） 速算扣除數(shù)不超過(guò)500元的 5 0超過(guò)500元—2000元 10 25超過(guò)2000元—5000元 15 125超過(guò)5000元—20000元 20 375超過(guò)20000元—40000元 25 1375以上工作規(guī)范手冊(cè)各分行財(cái)務(wù)文員應(yīng)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，其最終解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。妥否，請(qǐng)批示。附件1：《首期款收放款制度》附件2：《贖樓款收放款制度》附件3：《二手樓租售交易中心成交結(jié)算報(bào)告》附件4：《放款單》附件5：《成交報(bào)告修改申請(qǐng)單》附件6：銀行開(kāi)基本帳戶(hù)及納稅帳戶(hù)所需提供資料（如有不同以銀行所需資料為準(zhǔn)）附件7：辦理非獨(dú)立核算所需提供的資料附件8：傭金折扣審批單附件1公司首期款放款制度（存入農(nóng)聯(lián)社帳戶(hù)）一、 人員配備已設(shè)置一名專(zhuān)職面對(duì)三級(jí)市場(chǎng)的財(cái)務(wù)人員，管理房款與租金、定金、押金等三級(jí)市場(chǎng)款項(xiàng)的放款，對(duì)帳、審核。二、 已配備公司帳戶(hù)號(hào)與私人托管帳號(hào)。三、 操作程序 當(dāng)客戶(hù)將款項(xiàng)存入公司任一托管帳戶(hù)之前，各分行財(cái)務(wù)文員通知財(cái)務(wù)部出納查收并確認(rèn)