【正文】 總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達(dá)賬項(xiàng)外），應(yīng)配合總出納認(rèn)真查找差錯的原因。第五條 核算科工作要求： 1．對審核科移送的單據(jù)應(yīng)認(rèn)真復(fù)核，發(fā)現(xiàn)錄入的單據(jù)與原始憑證不符時，應(yīng)及時通知審核員和總出納，并登記備查。2．每月與審核員核對所分管單位的當(dāng)月存款余額數(shù)，若余額不相等時，應(yīng)立即查明原因，并填寫《麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心月份單位余額內(nèi)部核對表》，于每季終后5天內(nèi)交給總出納備查。3．每月按時向單位提供銀行存款收支明細(xì)表，與單位核對存款余額賬戶，若出現(xiàn)余額不相等時，應(yīng)查明原因，并向單位作出解釋。核算科長每月10號前與總出納核對總賬戶余額，核對無誤后，簽字確認(rèn)。第六條 銀行和銀行專柜工作要求： 1．應(yīng)在每天下班前半小時將當(dāng)日所有收入回單反饋給中心總出納，并于次日上班時提供前一天的銀行對賬單和資金余額數(shù)，蓋章后交總出納。 2．對于支出單據(jù)，銀行專柜應(yīng)認(rèn)真核對中心印鑒和審核員印鑒，先確認(rèn)后付款，確保資金支出安全。3．中心工作人員到銀行查閱相關(guān)單據(jù)、核對有關(guān)賬務(wù)時，銀行相關(guān)人員應(yīng)給予配合，并認(rèn)真查找及時反饋查找結(jié)果。第七條 總出納工作要求： 1．認(rèn)真核對審核員送交的各類單據(jù)，發(fā)現(xiàn)有誤時，應(yīng)立即告知經(jīng)辦的審核員，以便及時更正。2．應(yīng)根據(jù)銀行提供的對賬單和銀行余額數(shù)，每日上午上班時核對前一天中心賬務(wù)，并統(tǒng)計(jì)出未達(dá)賬項(xiàng)，填寫《麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心總賬戶每日余額對賬調(diào)節(jié)表》，交綜合科長審核確認(rèn)。3．中心基本總賬戶、基建總賬戶余額與銀行存款余額不相等時（除未達(dá)賬項(xiàng)外），應(yīng)及時查找產(chǎn)生差錯的原因，并登記備查。4．認(rèn)真整理裝訂各種單據(jù)、銀行對賬單、《總賬戶每日余額對賬調(diào)節(jié)表》、《月份單位余額內(nèi)部核對表》、《對賬備查登記表》，并于每半年后15天內(nèi)移交檔案室管理歸檔。第八條 對賬工作列為科室年終考核和個人先進(jìn)評比的重要內(nèi)容。第九條 本制度于2003年1月1日起執(zhí)行。6. 麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心遠(yuǎn)程報賬管理辦法麗會字〔2001〕15號 2001年12月11日印發(fā)第一條 遠(yuǎn)程報賬是指集中核算單位財務(wù)主辦將本單位的報賬數(shù)據(jù)通過計(jì)算機(jī)和電話線直接傳送到會計(jì)核算中心數(shù)據(jù)服務(wù)器，財務(wù)主辦到中心報賬時，審核員直接從服務(wù)器調(diào)出數(shù)據(jù)進(jìn)行審核，減少財務(wù)主辦等候時間的一種報賬方法。第二條 需開通本服務(wù)的單位，要向本中心提交申請書，中心根據(jù)申請單位的軟硬件配置、業(yè)務(wù)量等情況確定是否予以開通。申請書應(yīng)包括以下內(nèi)容：單位全稱、單位代碼、財務(wù)主辦或操作人員姓名、單位電腦配置等。申請需具備的基本條件如下： 硬件配置：486以上計(jì)算機(jī)，內(nèi)置或外置調(diào)制解調(diào)器。 軟件配置：Windows95或以上版本操作系統(tǒng)。有懂得電算化操作及報賬業(yè)務(wù)的專門人員進(jìn)行遠(yuǎn)程報賬。第三條 申請得到批準(zhǔn)確認(rèn)后，中心將告知遠(yuǎn)程撥號的電話號碼、用戶名和密碼，并分配一個遠(yuǎn)程錄入權(quán)限及遠(yuǎn)程報賬登錄密碼（可以自行修改）。第四條 遠(yuǎn)程報賬的使用方法： 在撥號網(wǎng)絡(luò)中建立一個新連接，使用給定的撥號號碼、用戶名和密碼。新連接建成后，就可以使用撥號連接連上核算中心的計(jì)算機(jī)。 撥號連通后，打開IE瀏覽器，在地址欄中輸入：，回車后瀏覽器就會打開核算中心的用友財務(wù)軟件。由于數(shù)據(jù)傳輸量較大，所以第一次進(jìn)入時需要稍等一段時間，等顯示完成后，點(diǎn)擊登錄單位邊上的帶有“…”的按鈕，找到本單位。按“確定”，然后輸入操作員姓名和密碼登錄。 進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊 “報賬中心”→“遠(yuǎn)程錄入”就可以看到右邊的“單據(jù)錄入”界面，由于撥號連接的速度所限，需要等待幾分種才能完成顯示過程。 顯示完成后，依次點(diǎn)擊上方的“增加”和“增一行”按鈕進(jìn)行單據(jù)錄入，錄入完畢后應(yīng)點(diǎn)擊“保存”按鈕進(jìn)行保存。具體的使用方法可以咨詢中心審核人員。 更改登錄密碼。在屏幕左邊點(diǎn)擊“系統(tǒng)管理”→“系統(tǒng)工具”→“更改密碼”。但這里不能更改“撥號連接”的密碼。第六條 為保證集中核算單位的數(shù)據(jù)安全，用于報賬的計(jì)算機(jī)應(yīng)確保沒有計(jì)算機(jī)病毒侵害,且須妥善保管密碼，禁止無關(guān)人員進(jìn)入遠(yuǎn)程報賬系統(tǒng)。如果忘記或泄露密碼，請立即報告本中心。 第七條 不按本規(guī)定管理計(jì)算機(jī)或非法進(jìn)行遠(yuǎn)程報賬操作造成單位數(shù)據(jù)丟失或其他安全問題的，本中心將取消對該單位的遠(yuǎn)程報賬服務(wù)業(yè)務(wù)。7. 麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心合理化建議管理辦法麗會字〔2002〕12號 　　　 2002年9月29日印發(fā)第一條 為使合理化建議工作制度化、規(guī)范化，充分調(diào)動全體干部職工參政議政的積極性，制定本辦法。第二條 合理化建議的范圍包括：集中支付、統(tǒng)一核算工作；內(nèi)部管理工作；其他相關(guān)工作。第三條 合理化建議提交流程。1. 合理化建議工作的日常管理由綜合科負(fù)責(zé)。2. 工作人員提出合理化建議，首先填寫《合理化建議工作單》，要求非相關(guān)事項(xiàng)或問題一事一議，寫明標(biāo)題、存在問題、合理化建議內(nèi)容，并注明所在科室、建議人姓名和建議日期。3. 《合理化建議工作單》交建議人所在科室負(fù)責(zé)人簽署意見后交綜合科登記編號。對重復(fù)提交或所提建議已有解決方案的，簽署意見后退回建議人。4. 綜合科應(yīng)及時將《合理化建議工作單》送交職能科室，職能科室應(yīng)在三個工作日內(nèi)，提出擬處理方案，退回綜合科，然后定期報主任簽署意見。5．對于重大問題或疑難事項(xiàng)，通過定期召開主任辦公會議或干部職工大會討論研究提出解決辦法后由主任簽署意見。6. 綜合科按主任簽署的意見反饋給建議人或職能科室經(jīng)辦人承辦。7. 辦人解決問題或完成事項(xiàng)辦理后在《合理化建議工作單》中填寫辦理情況。第四條 考核計(jì)分辦法。1． 由中心主任和各科室負(fù)責(zé)人組成“合理化建議考評小組”，負(fù)責(zé)對被采用的合理化建議進(jìn)行考核評比。2． 計(jì)分標(biāo)準(zhǔn)為：經(jīng)登記的合理化建議每條得１分；合理化建議被采用的加1分；被評為年度最佳合理化建議的加3分。3． 合理化建議以科室為單位進(jìn)行考核。第五條 考核評比方法。每年終后40天內(nèi)，由考評小組對合理化建議進(jìn)行考評，并對先進(jìn)集體和最佳合理化建議進(jìn)行表彰。1． 考核得分第1名的科室為合理化建議工作專項(xiàng)先進(jìn)集體；2． 根據(jù)合理化建議的質(zhì)量和取得的效果，評選最佳合理化建議3－5條。第六條 合理化建議考核結(jié)果作為科室年終考核和個人先進(jìn)評比的重要內(nèi)容。第七條 本辦法自發(fā)文之日起實(shí)行。8. 麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金內(nèi)部操作規(guī)定一、 根據(jù)“城市建設(shè)財政扶持周轉(zhuǎn)金的操作辦法”，結(jié)合本中心實(shí)際，制定本規(guī)定。二、 市預(yù)算會計(jì)核算中心（以下簡稱核算中心）設(shè)立“市財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶（單位代碼0050500）”，專門核算從核算中心總賬戶調(diào)劑的財政扶持周轉(zhuǎn)金的收付業(yè)務(wù)。三、 核算中心“市財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶”授權(quán)透支額度最高為人民幣5000萬元，授權(quán)透支控制額度由系統(tǒng)管理員進(jìn)行系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。四、 核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金的使用期限一般為6個月至12個月。五、 核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金借款不計(jì)利息。六、 財政扶持周轉(zhuǎn)金由國有資產(chǎn)經(jīng)營公司負(fù)責(zé)使用并進(jìn)行會計(jì)核算，核算中心僅與國有資產(chǎn)經(jīng)營公司進(jìn)行資金結(jié)算。七、 核算中心憑“城市建設(shè)財政扶持周轉(zhuǎn)金審批表”和市國資公司的撥款申請單辦理資金支付。八、 核算中心“財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶”借出周轉(zhuǎn)金時，會計(jì)分錄為：借：暫付款－＊＊＊ 貸：銀行存款九、 收回周轉(zhuǎn)金時的會計(jì)分錄為：借：銀行存款貸：暫付款－＊＊＊十、 “市財政扶持周轉(zhuǎn)金專戶”納入中心匯總報表。十一、 總出納要實(shí)時做好資金余額監(jiān)控，金額不足時，及時提出抽回財政扶持周轉(zhuǎn)金的申請。十二、 中心專戶分管人員要對即將到期的核算中心財政扶持周轉(zhuǎn)金進(jìn)行催收，確保資金按時歸還。本辦法自二00三年七月二十八日9. 麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心財務(wù)分析制度麗會綜〔2003〕15號 2003年9月28日印發(fā)第一章　主要目標(biāo)第一條 完善中心內(nèi)部管理，增強(qiáng)對集中核算單位財務(wù)情況的全面了解，充分發(fā)揮核算中心的職能，規(guī)范會計(jì)集中核算工作。第二條 促進(jìn)各集中核算單位加強(qiáng)預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算編制和執(zhí)行；促進(jìn)各集中核算單位嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律；促進(jìn)各集中核算單位增收節(jié)支，加強(qiáng)財務(wù)管理，提高資金使用效益。第三條 為財政、審計(jì)等部門對集中核算單位加強(qiáng)管理提供信息?！〉诙隆』驹瓌t第四條 分析有據(jù)。財務(wù)分析必須建立在充分、可靠的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)之上，注意日常積累，加強(qiáng)對集中核算單位工作性質(zhì)及財務(wù)狀況的了解。第五條 方法科學(xué)。針對不同的分析要求，科學(xué)、合理利用各種財務(wù)分析方法，對財務(wù)活動的過程進(jìn)行比較、分析和研究，作出正確的評價。第六條 簡練實(shí)用。財務(wù)分析報告的編寫要求內(nèi)容完整，文字簡練，重點(diǎn)突出，建議合理，措施可行。第三章　類型和要求第七條 財務(wù)分析主要分為單位年度財務(wù)收支情況分析、個人收入分配情況分析、審計(jì)結(jié)論分析以及其他臨時性專項(xiàng)分析。第八條 單位年度財務(wù)情況分析的內(nèi)容主要包括單位預(yù)算執(zhí)行情況分析、收支情況分析、資產(chǎn)負(fù)債情況分析、財務(wù)制度建設(shè)與執(zhí)行情況分析、工作建議等，要求于次年3月底前完成。第九條 集中核算單位獎金福利等個人收入分配情況分析，每半年統(tǒng)計(jì)一次，要求于7月、次年1月底前完成。第十條 審計(jì)結(jié)論分析，根據(jù)審計(jì)建議書、審計(jì)決定書和財政監(jiān)督處理決定書，對被審計(jì)單位財務(wù)管理和會計(jì)核算中存在的問題進(jìn)行有針對性的分析和解釋，要求在收到相應(yīng)文書后10日內(nèi)完成。第十一條 上級部門和領(lǐng)導(dǎo)臨時要求的其他專項(xiàng)分析，按照交辦人要求按時完成。第四章　組織與考核第十二條 財務(wù)分析工作在中心主任領(lǐng)導(dǎo)下由財務(wù)核算科具體負(fù)責(zé)，其他科室人員應(yīng)予積極配合。第十三條 單位年度財務(wù)分析，需經(jīng)核算科長審閱后加蓋中心公章，交綜合科統(tǒng)一郵寄；其它分析需報中心主任審閱，由綜合科對外報送。第十四條 中心每年將組織人員進(jìn)行財務(wù)分析工作抽查，結(jié)果列入崗位目標(biāo)責(zé)任制考核。第五章　附　則第十五條 本制度自印發(fā)之日起開始執(zhí)行。10. 麗水市預(yù)算會計(jì)核算中心重大事項(xiàng)報告制度麗會綜〔2002〕23號 　 2002年12月27日印發(fā)第一條 為及時掌握單位和干部職工的各方面情況，保證中心工作順利開展，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，特制定本制度。第二條 本制度所稱的重大事項(xiàng)包括部門或組織重大事項(xiàng)、個人重大事項(xiàng)，均應(yīng)按照本制度的規(guī)定向中心報告。第三條 部門或組織重大事項(xiàng)有：1．年度工作計(jì)劃和總結(jié)；2．季度工作目標(biāo)；3．月份工作計(jì)劃和小結(jié)；4．科室召開會議或組織政治、業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)；5．黨、團(tuán)、工、婦組織的各項(xiàng)活動；6．其它需要報告的重大事項(xiàng)（重大失誤、成績等）。第四條 個人重大事項(xiàng)是指：1．本人、配偶、共同生活的子女建造、裝修、買賣、出租私房和參加集資建房；2．發(fā)生違法亂紀(jì)行為或工作中出現(xiàn)重大失誤；3．在工作、生活等方面可能會引起干部職工誤解和家庭某些困難，需要中心給予理解、支持與幫助的；4．接受分管單位的宴請和禮金、禮品、有價證券；5．因私出國和在國外活動的情況；6．婚姻、生育；7．學(xué)歷、職稱、電話號碼、手機(jī)號碼、本人住址變動；8．直屬親屬喪葬及主持操辦喪事的情況；9．加入其他黨派和社會團(tuán)體及任職情況；10．其它突發(fā)性事件或自己認(rèn)為需要向組織報告的事項(xiàng)。第五條 部門或組織重大事項(xiàng)報告，須采用書面形式報告，同時報送電子文檔，其中：月份工作計(jì)劃和小結(jié)按規(guī)定格式報告；個人重大事項(xiàng)報告采用填報《個人重大事項(xiàng)報告表》的形式報告，并附相關(guān)證明材料。第六條 月份工作計(jì)劃和小結(jié)的標(biāo)題定義為《 月工作報告》，宋體二號字、加粗、居中；副標(biāo)題為（科室名稱），宋體二號字、居中；正文第一部分匯報上月工作情況，第二部分匯報本月工作計(jì)劃，仿宋體三號字，段首空兩格。第七條 重大事項(xiàng)報告時間： （一）部門或組織重大事項(xiàng)1．年度工作計(jì)劃，上年11月30日前上報提綱式初稿，12月20日前上報最終定稿；2．年度工作總結(jié)，本年11月30日前上報提綱式初稿，12月20日前上報最終定稿；3．月份工作計(jì)劃和小結(jié)，次月4日前；4．季度工作目標(biāo)，每季第一個月4日前；5．其它重大事項(xiàng)，工作完成后3個工作日內(nèi)。（二）個人重大事項(xiàng)1．有本制度第四條第二款第9項(xiàng)所列舉的事項(xiàng)，在事件發(fā)生前3個工作日內(nèi)；2．有本制度第四條第二款第5項(xiàng)所列舉的事項(xiàng)，在事件發(fā)生后5個工作日內(nèi)；3．接受分管單位宴請的，在接到邀請時；4．收受分管單位禮金、禮品、有價證券的，在收到的當(dāng)天；5．突發(fā)性事件，事件發(fā)生后24小時內(nèi)。如上述時限規(guī)定的最后一天遇節(jié)假日，應(yīng)當(dāng)提前進(jìn)行報告。第八條 部門和組織的重大事項(xiàng)報告工作由科室、組織負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)，個人重大事項(xiàng)報告工作由本人負(fù)責(zé)，按本制度規(guī)定的時間向綜合科報送，綜合科匯總后報送主任室，并通知有關(guān)人員辦理相關(guān)記錄或變更登記。第九條 重大事項(xiàng)報告工作，列入崗位目標(biāo)責(zé)任制考核，未按本制度規(guī)定進(jìn)行重大事項(xiàng)報告造成嚴(yán)重后果的，追究相關(guān)人員的責(zé)任，或由本人自己負(fù)責(zé)。第十條 本制度自二OO三年一月一日起施行，原有的相關(guān)規(guī)定停止執(zhí)行。11. 麗水市會計(jì)集中核算單位財務(wù)主辦同工種競賽辦法麗會發(fā)〔2003〕8號 2003年4月15日印發(fā)一、競賽規(guī)則1. 競賽活動由市預(yù)算會計(jì)核算中心（以下簡稱：核算中心）組織開展。2. 競賽采用百分制記分，并設(shè)立若干加分項(xiàng)。3. 競賽考核采用單位財務(wù)主辦自評和核算中心檢查評定相結(jié)合的方式進(jìn)行。二、競賽內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)（一） 財務(wù)主辦的基本要求（25分）1. 基本技能。具備一定的財會業(yè)務(wù)知識和技能，持有有效的會計(jì)從業(yè)資格證書，熟悉國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)和本單位內(nèi)部財務(wù)管理制度。（10分）2. 職業(yè)道德。有良好的職業(yè)道德和工作責(zé)任心，堅(jiān)持原則，秉公辦事，正確履行財務(wù)主辦職責(zé)。（10分）3. 業(yè)務(wù)銜接。按會計(jì)集中核算業(yè)務(wù)的規(guī)定和要求，認(rèn)真辦理與核算中心的業(yè)務(wù)銜接工作。（5分）（二）財務(wù)結(jié)報事項(xiàng)（45分）1．資金結(jié)報。資金收入結(jié)報及時，無坐支現(xiàn)金現(xiàn)象；按規(guī)定使用備用金，及時催收借款；正確填制進(jìn)賬單和電（信）匯單。(10分)2．財務(wù)審核。認(rèn)真審核報銷人提供的原始單據(jù)的真實(shí)性、合法性和完整性；支出結(jié)報符合國家有關(guān)規(guī)定；財務(wù)結(jié)報經(jīng)辦人、審批人簽