【正文】 二、全面預(yù)算編制及系統(tǒng)操作流程圖（一）預(yù)算編制主體范圍 超市門店：包含單個(gè)門店；配送中心：某某配送；某某食品：放心早餐；綠色食品；統(tǒng)一某某；某某物流；渤海物業(yè)；某某商貿(mào)；某某商城總部（超市）；超市總部；1超市新店。（二）全面預(yù)算編制流程總經(jīng)辦與集團(tuán)以及各部門進(jìn)行對接，確定各年規(guī)劃目標(biāo)。每年九月下旬啟動(dòng)次年全面預(yù)算編制工作，公司預(yù)算管理委員會根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略及各年規(guī)劃目標(biāo)提出次年預(yù)算目標(biāo)，組織召開全面預(yù)算編制會議，下發(fā)具體編制方法、編制口徑、編報(bào)范圍、編制時(shí)間等要求。各單位/總部各職能部門根據(jù)預(yù)算管理委員會的要求，組織召開本單位/部門預(yù)算編制會議，詳細(xì)布置預(yù)算編制要求、職責(zé)分工等?？偛扛髀毮懿块T首先完善新店投資標(biāo)準(zhǔn)及新店損益模型等資料，進(jìn)一步編制次年新店預(yù)算；各單位首先編制資本性預(yù)算并報(bào)總部歸口審核。反復(fù)對接的過程資本性預(yù)算經(jīng)歸口審核后，各單位進(jìn)行基礎(chǔ)預(yù)報(bào)，包括營業(yè)額、費(fèi)用率、報(bào)表利潤、考核利潤等，并編制費(fèi)用預(yù)算提報(bào)歸口審核；同時(shí)財(cái)務(wù)信息本部進(jìn)行各單位次年度目標(biāo)的測算。反復(fù)對接的過程這期間財(cái)務(wù)本部根據(jù)各單位預(yù)報(bào)及總部測算數(shù)與集團(tuán)對接集團(tuán)下達(dá)目標(biāo)確定后，將目標(biāo)分解到各單位財(cái)務(wù)信息本部將各單位主要經(jīng)營目標(biāo)、費(fèi)用預(yù)算和資本性預(yù)算報(bào)經(jīng)總部預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)后下達(dá)。各單位針對公司正式下達(dá)的預(yù)算提出具體實(shí)施意見、方案，并分解落實(shí)到各部門、各月，填制并生成財(cái)務(wù)報(bào)表和KPI指標(biāo)預(yù)算，門店預(yù)算管理委員會/財(cái)務(wù)部據(jù)以監(jiān)督實(shí)施。（三）系統(tǒng)操作流程圖（四）系統(tǒng)編制表單、編制時(shí)間及責(zé)任部門表單分類表單名稱編制時(shí)間及責(zé)任部門預(yù)報(bào)及預(yù)報(bào)前歸口審核階段編制分解階段YZGF00預(yù)算準(zhǔn)備YZGF00001新店拓展表發(fā)展本部YZGF00002新店損益模型發(fā)展本部YZGF00004新店損益表發(fā)展本部YZGF00006新店投資標(biāo)準(zhǔn)總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購本部、營運(yùn)本部、財(cái)務(wù)信息本部YZGF01中長期戰(zhàn)略YZGF01001中長期目標(biāo)分解表總經(jīng)辦YZGF01002中長期目標(biāo)校驗(yàn)表總經(jīng)辦YZGF02預(yù)報(bào)及測算YZGF02001預(yù)算準(zhǔn)備表單（預(yù)報(bào)科目）區(qū)域財(cái)務(wù)部（業(yè)務(wù)為其提供支持）總部財(cái)務(wù)信息本部歸口審核YZGF02003零售各集團(tuán)預(yù)報(bào)表（報(bào)集團(tuán)）財(cái)務(wù)信息本部YZGF02004股份公司經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)匯總表財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF02005試算平衡表(測算數(shù))財(cái)務(wù)信息本部YZGF02006營業(yè)額測算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02007考核利潤測算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02008毛利率測算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02009銷售費(fèi)用率測算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02010費(fèi)用率測算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF02011配送中心營業(yè)額測算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF03目標(biāo)分解YZGF03001公司總目標(biāo)表財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF03002業(yè)態(tài)目標(biāo)分解表財(cái)務(wù)信息本部YZGF03003業(yè)態(tài)目標(biāo)分解表（分月）報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF0300402超市門店目標(biāo)分解表（分區(qū)域）財(cái)務(wù)信息本部YZGF03005超市、百貨門店目標(biāo)分解表區(qū)域業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)“營業(yè)額”指標(biāo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他指標(biāo)YZGF03009配送中心目標(biāo)分解表配送中心業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)“營業(yè)額”指標(biāo)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)其他指標(biāo)YZGF04損益預(yù)算YZGF0401收入預(yù)算YZGF0401001超市門店收入預(yù)算區(qū)域業(yè)務(wù)部YZGF0401012配送中心收入預(yù)算配送中心業(yè)務(wù)部YZGF0401014綠色食品收入預(yù)算綠色食品業(yè)務(wù)部YZGF0401018某某食品門店收入預(yù)算某某食品業(yè)務(wù)部YZGF0401019其他業(yè)務(wù)收支預(yù)算編制表所有單位（區(qū)域）業(yè)務(wù)部YZGF0401020營業(yè)外收支預(yù)算編制表所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF0401021增值稅折算率表各單位（展示表）YZGF0401022代扣稅收入預(yù)算編制表所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部填報(bào)實(shí)際數(shù)及預(yù)計(jì)合計(jì)數(shù)所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部填報(bào)編制數(shù)YZGF0401023銷售毛利率輔助分解表所有單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部（展示表）YZGF0403費(fèi)用預(yù)算YZGF0403001費(fèi)用匯總表各單位及總部歸口部門（展示表）YZGF0403002人事費(fèi)用審核表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403003員工人數(shù)參數(shù)表YZGF0403004濟(jì)派人員薪酬參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF0403005濟(jì)派人員職工薪酬預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403006其他人員薪酬參數(shù)表YZGF0403007其他人員職工薪酬預(yù)算表YZGF0403008濟(jì)派人員福利費(fèi)人數(shù)預(yù)算表YZGF0403009濟(jì)派人員福利費(fèi)參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF0403010濟(jì)派人員福利費(fèi)預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403011其他人員福利費(fèi)人數(shù)預(yù)算表YZGF0403012其他人員福利費(fèi)參數(shù)表YZGF0403013其他人員福利費(fèi)預(yù)算表YZGF0403014加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼人數(shù)預(yù)算表YZGF0403015濟(jì)派人員加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)表（單）人力資源本部YZGF040301501其他人員加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403016加班費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算表YZGF0403017勞保費(fèi)預(yù)算表YZGF0403018駐外補(bǔ)貼預(yù)算表YZGF04030180勞務(wù)費(fèi)預(yù)算表YZGF0403019工會經(jīng)費(fèi)amp。職工教育經(jīng)費(fèi)計(jì)提比例參數(shù)表人力資源本部YZGF040301901其他人員社保計(jì)提比例amp。公積金計(jì)提比例參數(shù)表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部人力資源本部歸口審核YZGF0403020員工人數(shù)統(tǒng)計(jì)（報(bào)集團(tuán)）人力資源本部YZGF0403021采購費(fèi)用審核表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）、總部各職能部門總部采購本部歸口審核YZGF0403022營運(yùn)費(fèi)用審核表同上總部營運(yùn)本部歸口審核YZGF0403023辦公費(fèi)用審核表同上總部總經(jīng)辦歸口審核YZGF0403024物業(yè)費(fèi)用審核表同上總部物業(yè)本部歸口審核YZGF0403025信息費(fèi)用審核表同上總部財(cái)務(wù)信息本部信息部歸口審核YZGF0403026財(cái)務(wù)及其他費(fèi)用審核表同上總部財(cái)務(wù)信息本部歸口審核YZGF0403027費(fèi)用表分月分部門各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持、總部各職能部門YZGF0403030人事費(fèi)用審核表專業(yè)公司配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司的財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）人力資源本部YZGF0403031員工人數(shù)參數(shù)表專業(yè)公司YZGF0403032濟(jì)派人員職工薪酬預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403033其他人員薪酬參數(shù)表專業(yè)公司YZGF0403034其他人員職工薪酬預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403035濟(jì)派人員福利費(fèi)人數(shù)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403036濟(jì)派人員福利費(fèi)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403037其他人員福利費(fèi)人數(shù)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403038其他人員福利費(fèi)參數(shù)表專業(yè)公司YZGF0403039其他人員福利費(fèi)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403040加班費(fèi)、勞保費(fèi)、駐外補(bǔ)貼人數(shù)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403041其他人員加班、勞保、駐外標(biāo)準(zhǔn)參數(shù)表專業(yè)公司YZGF0403042加班費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)及職工教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403043勞保費(fèi)預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403044駐外補(bǔ)貼預(yù)算表專業(yè)公司YZGF0403045采購費(fèi)用審核表專業(yè)公司配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司的財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）采購本部YZGF0403046營運(yùn)費(fèi)用審核表專業(yè)公司同上營運(yùn)本部YZGF0403047辦公費(fèi)用審核表專業(yè)公司同上總經(jīng)理辦公室YZGF0403048物業(yè)費(fèi)用審核表專業(yè)公司同上物業(yè)本部YZGF0403049信息費(fèi)用審核表專業(yè)公司同上財(cái)務(wù)信息本部信息部YZGF0403050財(cái)務(wù)及其他費(fèi)用審核表專業(yè)公司同上財(cái)務(wù)信息本部YZGF0403051費(fèi)用表分月分部門專業(yè)公司配送中心、某某食品、綠色食品等專業(yè)公司的財(cái)務(wù)部門（業(yè)務(wù)部門為其提供支持）YZGF0403052集團(tuán)費(fèi)用預(yù)算表（分月）財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF0403053費(fèi)用匯總提報(bào)表1財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF0403054銷售費(fèi)用匯總提報(bào)表2財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF0403055費(fèi)用匯總提報(bào)表3財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF04030550費(fèi)用匯總提報(bào)表3歸口用總部各歸口部門（展示表）YZGF05資本性預(yù)算YZGF05001新店投資預(yù)算匯總表總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購本部、營運(yùn)本部、財(cái)務(wù)信息本部YZGF05002新店投資預(yù)算表YZGF05003舊店改造預(yù)算匯總表區(qū)域財(cái)務(wù)部（業(yè)務(wù)部為其提供支持）總部物業(yè)本部、采購本部、營運(yùn)本部歸口審核區(qū)域財(cái)務(wù)部（業(yè)務(wù)部為其提供支持）YZGF05004舊店改造預(yù)算表YZGF05005經(jīng)常性資本性支出預(yù)算匯總表區(qū)域財(cái)務(wù)部（業(yè)務(wù)部為其提供支持）總部總經(jīng)辦、物業(yè)本部、采購本部、營運(yùn)本部、財(cái)務(wù)信息本部歸口審核區(qū)域財(cái)務(wù)部（業(yè)務(wù)部為其提供支持）YZGF05006經(jīng)常性資本性支出預(yù)算表YZGF06財(cái)務(wù)預(yù)算YZGF06001零售門店經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)預(yù)算匯總表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06002資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06003利潤預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06004現(xiàn)金流量預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06005資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表合并版合并主體單位（區(qū)域）的財(cái)務(wù)部門（展示表）YZGF06006利潤預(yù)算表合并版合并主體單位（區(qū)域）的財(cái)務(wù)部門（展示表）YZGF06007應(yīng)交稅金及附加預(yù)算編制表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06008企業(yè)所得稅預(yù)算編制表擁有納稅主體資格的單位（區(qū)域）的財(cái)務(wù)部門YZGF06009長期投資預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06010投資收益預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06011對外籌資預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06012資金成本預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06013附加稅率參數(shù)表財(cái)務(wù)信息本部YZGF06014零售業(yè)主要業(yè)務(wù)預(yù)算表財(cái)務(wù)信息本部YZGF06016其他業(yè)務(wù)預(yù)算表財(cái)務(wù)信息本部（展示表）YZGF06017次集團(tuán)對各門店考核指標(biāo)預(yù)算表各單位（區(qū)域）財(cái)務(wù)部YZGF06019內(nèi)部單位抵銷資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表合并主體單位（區(qū)域）的財(cái)務(wù)部門YZGF06020內(nèi)部單位抵銷損益預(yù)算表合并主體單位（區(qū)域）的財(cái)務(wù)部門（展示表）YZGF06021資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06022利潤預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06023現(xiàn)金流量預(yù)算表（零售集團(tuán)）報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06024零售業(yè)主要業(yè)務(wù)預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06026其他業(yè)務(wù)預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06027集團(tuán)總部對零售集團(tuán)考核指標(biāo)預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06028長期投資預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06029投資收益預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信息本部YZGF06030對外籌資預(yù)算表報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)信