【正文】 同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；銷售發(fā)貨和銷售開票流程同普通銷售業(yè)務(wù)的流程。 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊對(duì)分期收款銷售發(fā)貨單進(jìn)行記賬，將發(fā)出的商品核算成本庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品進(jìn)行管理。 客戶根據(jù)約定的付款條件進(jìn)行分期付款。銷售助理根據(jù)實(shí)際的收到款項(xiàng)比例，在【銷售管理】模塊分次開具銷售開票通知單并進(jìn)行復(fù)核處理，通知財(cái)務(wù)部門進(jìn)行開票。 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)根據(jù)銷售助理復(fù)核后的銷售開票通知單，手工開具銷售專用發(fā)票、銷售普通發(fā)票，完成后在【應(yīng)收賬款】模塊中對(duì)銷售開票通知單進(jìn)行審核處理，形成銷售收入；在【應(yīng)收賬款】模塊填制收款單，進(jìn)行收款核賬，生成沖銷往來賬款業(yè)務(wù)。 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊根據(jù)銷售助理開具的分期收款銷售開票通知單結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)應(yīng)的銷售成本。操作要點(diǎn)：重點(diǎn)提示： 分期收款業(yè)務(wù)下銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“分期收款”對(duì)于一次開票，分期收款的業(yè)務(wù)不適用本范圍，而應(yīng)當(dāng)采用普通銷售流程。分期收款業(yè)務(wù)下銷售開票通知，必須參照銷售發(fā)貨通知單生成，不允許手工或參照銷售訂單生成。分期收款業(yè)務(wù)下需要根據(jù)開票金額占合同總金額比例（用開票金額247。合同總金額）作為開票數(shù)量。分期收款銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售發(fā)貨 分期收款發(fā)貨單在存貨核算模塊進(jìn)行 借：發(fā)出商品 分期收款發(fā)貨單 記賬，將庫(kù)存商品轉(zhuǎn)到發(fā)出商品賬。 貸：庫(kù)存商品 銷售開票 銷售開票通知進(jìn)行復(fù)核， 借：應(yīng)收賬款xx客戶 分期收款開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級(jí)科目商品銷售收入二級(jí)科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)成本 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù)分期收 借：產(chǎn)品銷售成本二級(jí)科目款開票通知單進(jìn)行記賬 商品銷售成本二級(jí)科目 貸：發(fā)出商品 （四）、直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)編號(hào)：PRSA04業(yè)務(wù)編號(hào)SA004業(yè)務(wù)名稱直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)管理（多媒體部門）流程適用范圍銷售的商品不經(jīng)過公司庫(kù)房，直接將商品從供應(yīng)商處發(fā)送到客戶方的銷售業(yè)務(wù)相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售內(nèi)勤銷售訂單錄入、銷售開票通知錄入、審核、復(fù)核財(cái)務(wù)往來記收入賬，進(jìn)行收款結(jié)轉(zhuǎn)收入、收款相關(guān)部門或崗位 客戶銷售內(nèi)勤總調(diào)室采購(gòu)部財(cái)務(wù)具體工作流程合同簽定，相關(guān)項(xiàng)目及存貨目錄已增加完畢。銷售發(fā)票通知填寫銷售訂單審核訂單采購(gòu)發(fā)票參照銷售訂單生成采購(gòu)訂單掛賬、開票、收款結(jié)算結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本采購(gòu)成本應(yīng)付賬款描述 銷售業(yè)務(wù)員與客戶簽訂銷售合同，銷售助理依據(jù)簽審?fù)戤叺匿N售合同審批單在【銷售管理】模塊錄入銷售訂單并審核；對(duì)于直運(yùn)的物品需要銷售部門通知采購(gòu)部門進(jìn)行直運(yùn)業(yè)務(wù)處理。 采購(gòu)部門根據(jù)銷售訂單生成采購(gòu)訂單，由總調(diào)室調(diào)度人員進(jìn)行審核后執(zhí)行； 客戶貨物收到后，由銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售訂單生成開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理； 采購(gòu)部門從供應(yīng)商處取得相關(guān)的采購(gòu)發(fā)票，在【采購(gòu)管理】模塊錄入；財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)付賬款】模塊根據(jù)采購(gòu)發(fā)票進(jìn)行應(yīng)付賬款核算處理；財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【采購(gòu)管理】進(jìn)行采購(gòu)結(jié)算，在【存貨核算】核算采購(gòu)成本； 財(cái)務(wù)材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn)業(yè)務(wù)銷售成本。重點(diǎn)提示：直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)無采購(gòu)入庫(kù)、銷售發(fā)貨的處理過程（多媒體商品部分業(yè)務(wù)可以使用此種處理），銷售訂單的業(yè)務(wù)類型必須選擇為“直運(yùn)銷售”。直運(yùn)業(yè)務(wù)可以拷貝直運(yùn)銷售訂單直接生成直運(yùn)采購(gòu)訂單，采購(gòu)訂單的類型為“直運(yùn)采購(gòu)”直運(yùn)銷售業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售完成 直運(yùn)銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款xx客戶 開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級(jí)科目商品銷售收入二級(jí)科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)直運(yùn) 在存貨核算管理系統(tǒng)根據(jù) 借：庫(kù)存商品 采購(gòu)發(fā)票采購(gòu)成本 采購(gòu)發(fā)票記賬 應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對(duì)直運(yùn) 借： 商品銷售成本成本 銷售發(fā)票進(jìn)行記賬 貸：庫(kù)存商品 （五）、銷售退貨業(yè)務(wù)：編號(hào)：PRSA05業(yè)務(wù)編號(hào)SA005業(yè)務(wù)名稱銷售退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)述銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程適用范圍銷售退貨業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)崗位及權(quán)限崗位系統(tǒng)操作權(quán)限銷售助理銷售訂單、銷售退貨錄入總調(diào)退貨審核增加、審核庫(kù)房銷售出庫(kù)單（紅字）審核財(cái)務(wù)成本核算記賬、制單結(jié)轉(zhuǎn)退貨成本財(cái)務(wù)往來進(jìn)行沖款往來核銷相關(guān)部門或崗位銷售助理總調(diào)室調(diào)度人員庫(kù) 房財(cái)務(wù)具體操作流程銷售退貨紅字銷售發(fā)票貨銷售發(fā)貨審核紅字銷售出庫(kù)沖銷收入退貨成本描述 退貨業(yè)務(wù)需要嚴(yán)格的審批程序，銷售助理在【銷售管理】模塊參照原銷售訂單或發(fā)貨通知單生成銷售退貨單（見表PRSA06，一式五聯(lián)，經(jīng)總調(diào)、財(cái)務(wù)、庫(kù)房），合同數(shù)額較大時(shí)需要總裁批準(zhǔn)；審批完成后，貨物退回公司后，由銷售助理對(duì)銷售退貨單進(jìn)行審核處理。 如果是已開發(fā)票的退貨，銷售助理在【銷售管理】模塊根據(jù)銷售退貨單開具紅字開票通知，進(jìn)行復(fù)核處理。 財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在【應(yīng)收賬款】模塊沖銷客戶欠款或付款；材料成本會(huì)計(jì)在【存貨核算】模塊核算退貨成本。操作要點(diǎn)：未開票前退貨：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】銷售退貨單參照銷售發(fā)貨單生成，參照發(fā)貨單生成的退貨單自動(dòng)沖減發(fā)貨單的未開票數(shù)量。開票時(shí)參照發(fā)貨單即可，開票數(shù)量為沖減后的數(shù)量。 開票后退貨處理：填制退貨單，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【發(fā)貨】—【銷售退貨單】填制紅字發(fā)票，【銷售管理】—【業(yè)務(wù)】—【開票】—【紅字銷售普通發(fā)票】參照原有合同錄入退貨單，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票，沖原有應(yīng)收賬款。對(duì)沖應(yīng)收賬款，【應(yīng)收賬款】—【業(yè)務(wù)】—【日常處理】—【轉(zhuǎn)賬】【紅票對(duì)沖】財(cái)務(wù)往來會(huì)計(jì)在應(yīng)收賬款進(jìn)行紅藍(lán)票對(duì)沖，自動(dòng)對(duì)沖開票后的退貨。 退貨退票退款處理： 開票后的退貨，參照原有合同進(jìn)行退貨單錄入，根據(jù)退貨單開具紅字銷售發(fā)票。退款時(shí)，可以對(duì)紅字銷售普通發(fā)票進(jìn)行現(xiàn)結(jié)處理，也可在應(yīng)收賬款中進(jìn)行付款處理。 返利與換票業(yè)務(wù)退補(bǔ)業(yè)務(wù)：只是涉及銷售金額的調(diào)整，沒有銷售產(chǎn)品的出入庫(kù)管理，即在添加銷售開票通知單時(shí)在表體“退補(bǔ)標(biāo)志”選擇“退補(bǔ)”處理。標(biāo)記為“退補(bǔ)”標(biāo)志的發(fā)貨、發(fā)票記錄只會(huì)調(diào)整金額并不生成銷售出庫(kù)單。216。 對(duì)于返利的業(yè)務(wù)，可直接根據(jù)返利額開具紅字發(fā)票并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。216。 對(duì)于需要換開的發(fā)票，可先開具與原票金額相反的發(fā)票將其沖銷，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”；然后再開具內(nèi)容正確的發(fā)票，并標(biāo)記為“退補(bǔ)”。銷售退貨業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)核算處理：業(yè)務(wù)流程 系統(tǒng)操作 財(cái)務(wù)核算處理 同步流轉(zhuǎn)單據(jù) 銷售退回 紅字銷售發(fā)票進(jìn)行復(fù)核處理 借：應(yīng)收賬款xx客戶 紅字開票通知單應(yīng)收賬款進(jìn)行審核。 貸：產(chǎn)品銷售收入二級(jí)科目商品銷售收入二級(jí)科目應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 結(jié)轉(zhuǎn)銷售 在存貨核算模塊對(duì)紅字 借： 商品銷售成