【正文】 30 第七部分 附件 .................................................................................................. 31 分公司管理手冊(cè) 1 概述 目的 分公司管理主要是指集團(tuán)通過(guò)明確 的管理 職能匯報(bào)路線、財(cái)務(wù) /業(yè)務(wù)權(quán)限劃分 、信息傳遞路線和方式、主要業(yè)績(jī)考核審批等手段，對(duì)其所屬分支機(jī)構(gòu)實(shí)施合理有效的財(cái)務(wù)控制與管理。 范圍 本手冊(cè)的分公司管理具體體現(xiàn)在： ? 集團(tuán) 與 總公司 ? 集團(tuán) /總公司與分支機(jī)構(gòu) ? 集團(tuán)與其 直接 投資的企業(yè)，具體包括海外公司、安泰、太保大學(xué)等 上述三方面的分公司管理的內(nèi)容，涵蓋了以下兩種職能領(lǐng)域： ? 前線業(yè)務(wù) ，具體包括市場(chǎng)開(kāi)拓 /產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理（包括代理、直銷(xiāo)、交叉等）、業(yè)務(wù)支持（包括客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)管理、核保核賠、收款管理、單證管理等）、投資、再保等； ? 后援支持 ，主要包括信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)中心、固定資產(chǎn)管理 中心、采購(gòu)中心等。 與其他的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)和基本財(cái)務(wù)的具體操作流程的區(qū)別在于，本手冊(cè)側(cè)重于理清各層次之間的管理關(guān)系和管理原則及方法，而具體的控制流程則參見(jiàn)各相關(guān)操作流程手冊(cè)。 原則 ? 從職能上明確前線業(yè)務(wù)及后援支持的定位，即前線業(yè)務(wù)本著分業(yè)經(jīng)營(yíng)和合作的原則；后援支持則著眼于集中控制與資源共享。 ? 產(chǎn) /壽險(xiǎn)總公司負(fù)責(zé)分業(yè)經(jīng)營(yíng)下的前線業(yè)務(wù)，對(duì)其下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行層層管理和控制。 ? 為順應(yīng) “國(guó)際化”和“集團(tuán)化”的運(yùn)作方針，集團(tuán)通過(guò)建立一系列的共享服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)集中控制，同時(shí)嚴(yán)格遵循各項(xiàng)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確記錄和分配，從而提高標(biāo)準(zhǔn) 規(guī)范的管理水平，也有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。 ? 明確 投資中心、利潤(rùn)中心 和 成本中心 的定位，并建立相應(yīng)的管理控制辦法。其中 利潤(rùn)中心的核算、成本中心的費(fèi)用分?jǐn)偸欠止竟芾砭唧w辦法的基礎(chǔ)。 ? 通過(guò)建立預(yù)算、成本管理模式，實(shí)現(xiàn)成本的有效控制和效益的優(yōu)化提高。 說(shuō)明 本手冊(cè)是在公司目前系統(tǒng)及組織架構(gòu)的前提下擬定的，隨著公司信息系統(tǒng)的改進(jìn)和 管理集中化后需及時(shí)進(jìn)行更新 。 分公司管理手冊(cè) 2 第一部分 職能架構(gòu)體系 1 職能架構(gòu) 總貌 職能構(gòu)架是實(shí)現(xiàn)順暢的分公司管理的前提。 架構(gòu)包括兩個(gè)層次： ? 集團(tuán) /總公司 ? 分支機(jī)構(gòu) （包括分公司、中心支公司、支公司、區(qū)域性 共享服務(wù)中心、海外子公司、其他投資企業(yè)） 后援支持服務(wù)區(qū)內(nèi) 總經(jīng)理 /管理首腦 資金管理 財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù) 中心 收款 管理 投資 風(fēng)險(xiǎn)管理 委員會(huì) 人事 辦公室 管理 支持 交叉 直銷(xiāo) 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 投資決策 委員會(huì) 市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 董事長(zhǎng) /董事會(huì) 合規(guī) 監(jiān)察 內(nèi)部 審計(jì) 固定資 產(chǎn)管理 采購(gòu) 中心 內(nèi)部審計(jì)委員會(huì) 監(jiān)督評(píng)價(jià) 兩核 中心 稅務(wù)管理 客戶 服務(wù) 單證 管理 再保 業(yè)務(wù) 支持 信息 系統(tǒng) 業(yè)務(wù)管理 策略 計(jì)劃 直接 投資 壽險(xiǎn) 總公司 產(chǎn)險(xiǎn) 總公司 代理 投資公關(guān) 國(guó)內(nèi)投資 海外投資 總公司 集團(tuán) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 安 泰 太 保 大 學(xué) 精算 項(xiàng)目管理 策劃/預(yù)算 香 港 子 公 司 收款 管理 交叉 直銷(xiāo) 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi) 發(fā) 兩核 中心 客戶 服務(wù) 單證 管理 業(yè)務(wù) 支持 業(yè)務(wù)管理 代理 分支機(jī)構(gòu) 分公司 中心 / 分公司 區(qū)域共享 服務(wù)中心 前線業(yè)務(wù) 前線業(yè)務(wù) 展業(yè)/渠道 業(yè)務(wù)支持 中心 / 分公司 會(huì)計(jì)核算 股權(quán)管理 分公司管理手冊(cè) 3 特點(diǎn) 職能劃分：業(yè)務(wù)前線和支持后援 根據(jù)以上架構(gòu)，在整個(gè)集團(tuán)內(nèi)，將職能分為兩大類(lèi)：業(yè)務(wù)前線和支持后援。 業(yè)務(wù)前線：直接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)，如市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、承保、理賠、客戶服務(wù)、收款管理、單證管理、再保和投資等。 支持后援：間接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)，并為業(yè)務(wù)前線提供服務(wù)支持，如策略計(jì)劃、投資決策、財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)、信息技術(shù)、人事管理、辦公室等。 集團(tuán) /總公司職能重新定位 集團(tuán)和總公司都是全公司的司令部，既是管理機(jī)構(gòu)，要實(shí)施嚴(yán)格的內(nèi)部管控，又是服務(wù)機(jī)構(gòu)，要為了業(yè)務(wù)發(fā)展而服務(wù)于業(yè)務(wù)前線。同時(shí)，集團(tuán)和總公司的“司令部”職能又各有側(cè)重。其中，部分業(yè)務(wù)前線職能，如投資和再保，根據(jù)集中管理的要求，設(shè)置在集團(tuán)。 管理層次 相同點(diǎn) 不同點(diǎn) 業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn) 經(jīng)營(yíng)原則 業(yè)務(wù)支持 集團(tuán) 司令部，既是管理機(jī)構(gòu)，又是服務(wù)機(jī)構(gòu) 后援支持為主 “集中控制” 投資、再保 總公司 業(yè)務(wù)前線為主 “分業(yè)經(jīng)營(yíng)” 兩核中心、客戶服務(wù)、收款管理、業(yè)務(wù)管理、單證管理 業(yè)務(wù)前線分支 機(jī)構(gòu) 根據(jù)集團(tuán)未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的需要，分支機(jī)構(gòu)（分公司、中心支公司、支公司、營(yíng)管網(wǎng)點(diǎn)）的業(yè)務(wù)前線職能與支持后援職能應(yīng)實(shí)行逐步分離，并最終形成業(yè)務(wù)前線職能由產(chǎn) /壽險(xiǎn)總公司統(tǒng)一管理，而后援支持職能則直接歸屬于集團(tuán)共享服務(wù)中心的管理格局。 一般情況下，市場(chǎng)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)職能直接設(shè)置在產(chǎn) /壽險(xiǎn)總公司，由相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一的籌劃、審核、實(shí)施與總結(jié)，各級(jí)分支公司有關(guān)部門(mén)只負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)的執(zhí)行和反饋，以及保險(xiǎn)產(chǎn)品的展業(yè)銷(xiāo)售等。如果根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)情況和業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，必須在分支公司進(jìn)行市場(chǎng)和產(chǎn)品的單獨(dú)開(kāi)發(fā)，則在經(jīng)過(guò) 總公司管理層審批后，可以在分支公司設(shè)置相應(yīng)權(quán)限的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)人員實(shí)施獨(dú)立開(kāi)發(fā)，但市場(chǎng)活動(dòng)及開(kāi)發(fā)產(chǎn)品的正式啟用，仍必須經(jīng)過(guò)總公司市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā)職能部門(mén)的書(shū)面審批。 后援支持分支機(jī)構(gòu) 在財(cái)務(wù)管理框架的漸進(jìn)轉(zhuǎn)變過(guò)程中，集團(tuán)共享服務(wù)中心可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及系統(tǒng)管理的需要，先在一些重要地區(qū)（如業(yè)務(wù)量大、區(qū)域特點(diǎn)較類(lèi)似的地區(qū)）設(shè)立區(qū)域性共享服務(wù)中心，派駐相關(guān)職能的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析，確定相應(yīng)的財(cái)務(wù)審核權(quán)限和報(bào)告?zhèn)鬟f路線。 分公司管理手冊(cè) 4 而各業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)，則一般只設(shè)置財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納人員，進(jìn)行簡(jiǎn)單的業(yè)務(wù) /財(cái)務(wù)收支處理和財(cái)務(wù)審核 工作，其余的財(cái)務(wù)工作，按照其所屬的共享服務(wù)區(qū)域，由相應(yīng)的區(qū)域共享服務(wù)中心提供后援支持服務(wù)，并向上級(jí)共享服務(wù)中心匯報(bào)。 在財(cái)務(wù)管理框架轉(zhuǎn)變的過(guò)渡階段，條件不夠成熟的業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)可以先申請(qǐng)暫時(shí)保留會(huì)計(jì)職位進(jìn)行賬務(wù)處理，以減少區(qū)域共享服務(wù)中心的壓力。等到整體的管理架構(gòu)、人員職能及信息系統(tǒng)趨向成熟穩(wěn)定的時(shí)候，再進(jìn)一步精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)人員，并對(duì)共享服務(wù)中心進(jìn)行有效的整合提升，由集團(tuán)集中提供共享服務(wù)。 具體圖示如下： 特別分支機(jī)構(gòu)的領(lǐng)導(dǎo) 太保直接投資的企業(yè)，如安泰 、太保大學(xué)，以及海外子公司，應(yīng)確認(rèn)為特別分支機(jī)構(gòu)，一般不享受集團(tuán)共享服務(wù)中心的后援支持服務(wù)，而由集團(tuán)的直接投資職能部門(mén)進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督，并直接向集團(tuán)管理層進(jìn)行匯報(bào)。 職能具體描述 集團(tuán)職能說(shuō)明 ? 集團(tuán)的管理職能主要體現(xiàn)在： 1） 對(duì)業(yè)務(wù)前線的服務(wù)和支持，并進(jìn)行集中控制與審核； 2） 政策、方針和策略的制訂，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算的審批； 3） 重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的審核、執(zhí)行與監(jiān)管。 資金管理 會(huì)計(jì)核算 財(cái)務(wù)管理 稅務(wù)管理 資金管理 會(huì)計(jì)核算 財(cái)務(wù)管理 總經(jīng)理 （各級(jí)分支公司） 總經(jīng)理 （集團(tuán) /總公司） 管理報(bào)告路線 行政匯報(bào)路線 稅務(wù)管理 董事會(huì) 集團(tuán)共享財(cái)務(wù)中心 區(qū)域共享財(cái)務(wù)中心 各業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)的出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納 股權(quán)管理 分公司管理手冊(cè) 5 ? 具體職能描述如下： 職 能 職 責(zé) 支持后援 策略計(jì)劃 負(fù)責(zé)： ? 預(yù)算工作 （具體參見(jiàn)預(yù)算流程） ? 收集信息，協(xié)助制訂公司戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ? 負(fù)責(zé) 管理咨詢項(xiàng)目的立項(xiàng)、審核、執(zhí)行、監(jiān)督和驗(yàn)收 直接投資 分三個(gè)職能領(lǐng)域： ? 國(guó)內(nèi)投資管理主要負(fù)責(zé)監(jiān)督管理國(guó)內(nèi)的直接投資項(xiàng)目，如安泰、太保大學(xué)等 ? 國(guó)外投資管理負(fù)責(zé)監(jiān)督管理海外子公司 ? 投資公關(guān)負(fù)責(zé)信息收集與對(duì)外披露（有關(guān)部分具體參見(jiàn)價(jià)值報(bào)告建議報(bào)告） 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 負(fù)責(zé)： ? 參與審核產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司的業(yè)務(wù)報(bào)表，進(jìn)行業(yè)績(jī)考核 ? 協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與合作，對(duì)業(yè)務(wù)前線進(jìn)行全面的管理和控制 ? 協(xié)調(diào)國(guó)家監(jiān)管機(jī)關(guān)的檢查 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 專(zhuān)家支持部門(mén)，主要負(fù)責(zé)： ? 審核公司的風(fēng)險(xiǎn)策略制度，主要涉及保險(xiǎn)產(chǎn)品 的設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、再保和投資風(fēng)險(xiǎn)管理等 ? 定期審核兩核中心、再保、投資、精算的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定報(bào)告，并采取跟進(jìn)措施 （不包括在本次咨詢項(xiàng)目中） 精算 （不包括在本次咨詢項(xiàng)目中） 內(nèi)部審計(jì) /合規(guī)監(jiān)察 具體見(jiàn)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 共享服務(wù) – 管理支持 服務(wù)支持具有共享性，具體包括如下職能： ? 人力資源中心 ? 行政事務(wù) 分公司管理手冊(cè)