【正文】 不同的學術觀點展開討論。重要內容：國外關于保險性質的若干學說、保險的概念、保險與相關經(jīng)濟行為的比較、保險的本質、保險的職能、作用、保險的基本分類、商業(yè)保險的定義與運作。 課時安排：6 目 錄第一節(jié)　保險的性質 第二節(jié)　保險的職能與作用第三節(jié)　保險的要素第四節(jié)　保險的分類 第五節(jié) 商業(yè)保險第一節(jié)保險的性質本節(jié)目錄一、保險的概念及其含義；二、保險性質的各種學說：損失說、非損失說、二元說本節(jié)主要問題講解保險的概念保險，是指投保人根據(jù)合同規(guī)定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為。 保險的內涵集合多數(shù)單位和個人約定的風險事故和約定的事件 科學的計算方法 建立專用基金 經(jīng)濟賠償或給付 保險是一種經(jīng)濟行為 關于保險性質的各種學說損失說：損失補償說；損失分擔說；危險轉嫁說非損失說：技術說；欲望滿足說；財產(chǎn)共同準備說；相互金融機構說二元說：否定人身保險說；擇一說保險的本質保險的本質是指保險的社會屬性，保險的本質簡單來說，就是指在參與平均分擔風險補償損失的單位會個人之間形成的一種分配關系第二節(jié)保險的職能與作用本節(jié)目錄保險職能說介紹保險的職能：基本職能、派生職能保險的作用：保險在微觀經(jīng)濟中的作用、保險在宏觀經(jīng)濟中的作用本節(jié)主要問題講解保險職能學說介紹單一職能說基本職能說多元職能說元職能說單一職能說該學說認為保險只有經(jīng)濟補償?shù)奈ㄒ宦毮?，保險就是通過經(jīng)濟補償恢復生產(chǎn)力，解決風險對生產(chǎn)力的破壞與維護生產(chǎn)力的矛盾。該學說只強調了保險機制的目的和社會效應，卻沒有完整地說明保險運行機制的全過程，所以無法完整地表達保險的性質?；韭毮苷f該說認為保險具有分散風險和經(jīng)濟補償兩大職能，兩個職能是相輔相成的。該說準確地表述了保險機制運行過程中目的和手段的統(tǒng)一，完整地表達了保險的性質。但保險是否具有派生職能呢？該說未加論述。多元職能說該說認為保險不僅具有兩大基本職能，還具有給付保險金、積累資金、融通資金、儲蓄、防災防損等多項職能。該說認為隨著市場的發(fā)展，保險的職能也應有所發(fā)展。但該說把保險公司的一部分職能說成了保險的職能，卻是不合適的。 二元職能說該說認為保險具有補償職能和給付職能。是從財產(chǎn)保險和人身保險分別論述的。但現(xiàn)在一般認為，保險作為一種經(jīng)濟制度，應有一個統(tǒng)一的概念，所以普遍認為二元職能說是不能接受的。 保險的職能：基本職能、派生職能保險的基本職能（也稱固有職能）：分散風險職能、補償損失職能保險的派生職能：積累資金職能、防災防損職能（也稱為監(jiān)督風險職能） 保險的作用： 第一：保險在宏觀經(jīng)濟中的作用。保險在宏觀經(jīng)濟中的作用是保險的職能發(fā)揮對全社會和國民經(jīng)濟總體所產(chǎn)生的經(jīng)濟效應。 （1）保障社會再生產(chǎn)的順利進行；（2）推動商品流通和消費；（3）推動科學技術向現(xiàn)實生產(chǎn)力轉化；（4）有利于財政和信貸收支平衡的順利實現(xiàn)；（5）增加外匯收入，增強國際支付能力；（6）動員國際范圍內的保險基金。 第二：保險在微觀經(jīng)濟的作用。保險在微觀經(jīng)濟中的作用是指保險作為經(jīng)濟單位或個人風險管理的財務手段所產(chǎn)生的經(jīng)濟效應。 （1）有利于受災企業(yè)及時恢復生產(chǎn)；（2）有利于企業(yè)加強經(jīng)濟合算；（3）有利于企業(yè)加強風險管理；（4）有利于安定人民生活；（5）有利于民事賠償責任的履行。第三節(jié) 保險的要素本節(jié)目錄： 保險要素的概念；保險的對象；保險關系的當事人；保險風險與保險事故；保險估價與保險金額；保險費與保險費率；保險期限；保險賠償與給付。本節(jié)主要問題講解 保險要素的概念：保險要素是指保險關系的構成因素。 保險的對象：保險的對象就是保險合同中所規(guī)定的具有保險利益的客體。主要分為兩大類：財產(chǎn)和人身。 保險關系的當事人：是保險合同的簽訂人。包括保險人和投保人。保險合同的當事人在保險合同履行的過程中，享有一定的權利，并負有一定的義務。 保險風險與保險事故：見第一章。 保險估價與保險金額：為保險標的核定價值叫著保險估價，一般據(jù)此確定保險金額。保險金額是保險事故發(fā)生時計算賠償金額的依據(jù)，是保險合同中規(guī)定的保險人賠償?shù)淖罡呦揞~，也是計算投保人繳納保險費的依據(jù)。 保險費與保險費率：繳納保險費是投保人的基本義務，是保險基金的主要構成部分。保險費率是繳納保險費的標準。 保險期限：是保險合同的有效期限。不同的保險種類保險期限不同。保險期限一般有三種：定期保險、工程保險、航程保險。 保險賠償與給付：是在保險事故和保險事件發(fā)生，并給被保險人造成保險責任范圍內的損失時，保險人應承擔保險賠償和給付的義務。第四節(jié) 保險的分類本節(jié)目錄： 保險的一般分類；保險業(yè)務種類。本節(jié)主要問題講解 保險的一般分類： 第一：按保險經(jīng)營主體分類，可分為公營保險和民營保險。見下圖： 個人保險（勞合社） 相互保險 民營保險 合作保險 合作保險 公司保險 合資公司保險 保險 股份公司保險 相互公司保險 地方自治團體保險 政府保險 公營保險 國家保險 國有保險公司保險 圖21 保險的分類 第二，按保險經(jīng)營性質分，保險可分為營利保險和非營利保險。見下圖： 股份公司保險 公司保險 營利保險 合資公司保險 個人保險（勞合社保險） 保險 社會保險 政策保險 非營利保險 相互保險 合作保險 圖22 保險的分類 第三，按計算技術分，保險可分為人壽保險和非人壽保險。 第四，按風險轉嫁的方式分，保險可分為足額保險、不足額保險和超額保險。 第五，按業(yè)務承保方式分，保險可以分為原保險、再保險、共同保險。 第六，按保險的實施方式分，保險可分為強制保險和自愿保險。 第七，按保險標的分，保險可分為財產(chǎn)保險、人身保險、責任保險、信用保險。 保險業(yè)務種類： 財產(chǎn)保險：財產(chǎn)保險是以財產(chǎn)及其相關利益為保險標的、因保險事故的發(fā)生導致財產(chǎn)的損失，以金錢或實物進行補償?shù)囊环N保險。財產(chǎn)保險有狹義和廣義之分，這里所說的是狹義的財產(chǎn)保險，主要包括：火災保險、海上保險、汽車保險、航空保險、工程保險、利潤損失保險、農(nóng)業(yè)保險等。 人身保險：是以人的身體或生命為保險標的的一種保險。主要包括：人壽保險（可分為死亡保險、生存保險、生死兩全保險）、意外傷害保險和健康保險。 責任保險：是以被保險人依法應承擔的民事?lián)p害賠償責任或經(jīng)過特別約定的合同責任為保險標的的一種保險。主要包括：公眾責任保險、產(chǎn)品責任保險、職業(yè)責任保險、雇主責任保險。 信用保證保險：是以經(jīng)濟合同所指定的有形財產(chǎn)或預期應得的經(jīng)濟利益為保險標的的一種保險。主要有兩種形式，一是履約保證保險；二是忠誠保證保險。第五節(jié) 商業(yè)保險本節(jié)目錄 保險的商品屬性； 商業(yè)保險的概念； 商業(yè)保險與類似制度的比較。本節(jié)主要問題講解 保險的商品屬性： 保險的商品形態(tài)：商業(yè)保險是以保險作為經(jīng)營對象，在這里保險取得了商品的形態(tài)。保險之所以能夠成為買賣對象，取得商品形態(tài)，是因為它具有經(jīng)濟損失補償?shù)墓δ芑蛘哒f能提供經(jīng)濟保障，滿足人們轉嫁風險的需要。保險是一種純粹獨立形態(tài)的保障性商品，它的物化形態(tài)即保險單。 保險商品的價值和使用價值：價值和使用價值是商品的兩個基本屬性。保險既然取得了商品形態(tài)，因此也具有價值和使用價值。 保險商品的價值包括質和量兩個方面。質的規(guī)定性即物化勞動，是指物化于保險本身的勞動，即用來生產(chǎn)因風險損失引起的保險補償過程中所必需消耗的那部分生產(chǎn)資料和生活資料的勞動。其量的規(guī)定性即凈保費率，即由損失機率所要求的生產(chǎn)資料或生活資料的價值量所決定的。 保險商品的使用價值也包括質和量兩個方面。質的規(guī)定性即提供經(jīng)濟保障，保險是一種保障性商品。其量的規(guī)定性是保險金額，亦即保險合同中所規(guī)定的保險人進行保險補償?shù)淖龈呦揞~。 商業(yè)保險的概念 商業(yè)保險，又稱為合同保險和自愿保險?！吨腥A人民共和國保險法》（以下簡稱為《保險法》）第二條說：“本法所稱保險，是指投保人根據(jù)合同規(guī)定，向保險人支付保險費，保險人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財產(chǎn)損失承擔賠償保險金責任，或者當被保險人死亡、傷殘、疾病或者達到合同約定的年齡、期限時承擔給付保險金責任的商業(yè)保險行為?！? 商業(yè)保險的構成要素：專營機構、保險合同、保險利益、大數(shù)法則、保險基金。 商業(yè)保險與類似制度的比較 （1）保險與自?！　≡诘谝徽吕镂覀冎v過，自保（自留）是各個單位或個人預測在未來的某個時期，將會發(fā)生某種風險事故形成損失，自己提留一定數(shù)量的貨幣或實物，以備將來補償損失的一種方法。作為一種補償損失的方法，自保與保險在計算方法、目的等方面是相同的。但這兩者之間也有著許多不同之處： 第一，如前所述，保險是多數(shù)單位和個人的集合，投保人參加了保險，即將風險轉嫁給了保險人，通過保險人的補償實際上是把風險分散由全部投保人承擔，而自己只需交納一定比例的保險費即可，真正起到了分散風險的作用；而自保完全是各單位或個人自己的行為，風險的分攤和補償完全在本單位內部進行，如果想得到足額的補償，那就必須根據(jù)對風險損失的預測，提留足額的準備金，所以無法真正起到分散風險的作用?！　〉诙ｋU標的在發(fā)生事故形成損失后，被保險人可以根據(jù)保險合同的規(guī)定及時向保險人提出索賠，保險人應及時給予賠償，因此這種補償是及時的、充分的，并能得到法律的保護。而自保的補償是否及時充分，則完全取決于自留的準備金是否充足，如果充足就可以及時充分地補償，若準備金不足，則無法及時充分地補償。而如果每一種風險都要提留充足的準備金，則必然會影響單位生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常進行?！　〉谌侗Ｈ嗽诮患{了保險費后，不論是否發(fā)生風險事故，是否形成損失，資金都不能收回，歸保險人所有；而自保的準備金提留后，如果不發(fā)生風險事故、沒有損失的話，則資金仍歸各單位自己所有。 （2）保險與儲蓄　　保險和儲蓄都是以現(xiàn)在的剩余，為建立做準備，兩者都是為了保障經(jīng)濟生活的安定。特別是人身保險中的長期生存保險和兩全保險等，保險與儲蓄的相同之處更多。但這兩者畢竟是不同的兩種經(jīng)濟行為，兩者之間有著許多區(qū)別：　　第一，保險事故（保險事故即是保險合同中所約定的風險事故）發(fā)生后，被保險人或受益人即可得到保險補償，而不論他交納保險費的多少和時間的長短；而儲蓄所得利息的多少則要受本金數(shù)量和存款時間長短的限制?！　〉诙?，保險人在經(jīng)營保險業(yè)務時收取的保險費，目的在于分散風險、補償損失，并且以合理的計算方法為基礎；而人們到銀行儲蓄則不需要使用這一特殊的計算方法和技術?！　〉谌?，保險具有經(jīng)濟互助合作性質，體現(xiàn)了被保險人之間互助合作的精神，需要多數(shù)人參加，才能合理分攤；而儲蓄則完全是一種依靠自身的經(jīng)濟實力的自助行為，無須求助他人。　　第四，保險所形成的保險基金，是為將來補償做準備的，是全體被保險人的共同財產(chǎn)，一般情況下不能動用；而儲蓄存款不論時間長短，仍歸存款人所有，隨時可以動用?！　‘斎?，在保險與儲蓄的區(qū)別中，最重要的是保險可以真正起到分散風險、補償損失的作用，而儲蓄雖然在一定程度上也可以補償損失，但卻無法起到分散風險的作用。 （3）保險與救濟　　保險與救濟都是人類為抗御意外災害事故所致?lián)p失而實行的一種辦法，在謀求社會生活正常和安定方面，都起著有益的作用。而且在現(xiàn)代保險制度出現(xiàn)之前，對因偶然事件所造成的損失，主要是通過救濟來進行補償。我國國內保險業(yè)停止中斷期間（即１９５９－１９７９年間），企