【正文】 改； 3. 嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)、發(fā)票等原始憑證，按照成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定，辦理各項(xiàng)款項(xiàng)收支付業(yè)務(wù)，做到合法準(zhǔn)確，手續(xù)齊全，程序完整； 4. 嚴(yán)格支票管理，制定支票使用手續(xù)，對(duì)支票的使用要做好逐筆的登記；妥善保管出納印鑒、空白支票和收據(jù)，做好有關(guān)單據(jù)、帳冊(cè)、報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作，對(duì)各種票據(jù)要辦理領(lǐng)用和注銷(xiāo)手續(xù)； 5. 做好項(xiàng)目銷(xiāo)售的收款工作，每日編制銷(xiāo)售收款日?qǐng)?bào)表； 6. 出納對(duì)每日的資金收支情況要做記錄，并完成當(dāng)日的資金日?qǐng)?bào)表； 7. 配合會(huì)計(jì)做好各種帳務(wù)工作； 8. 按期編制匯總經(jīng)營(yíng)預(yù) 算表及預(yù)算比較表； 9. 完成總經(jīng)理、 主辦會(huì)計(jì) 交辦的其他工作。 8 新置公司 費(fèi)用開(kāi)支管理制度 第一條： 為加強(qiáng) 新置公司 的財(cái)務(wù)管理，按預(yù)算控制費(fèi)用開(kāi)支，本著勤儉節(jié)約，提高效益和有利工作的原則，并根據(jù)國(guó)家的法律、法規(guī)及公司的具體情況，特制定本制度。 第二條： 本制度所指的費(fèi)用開(kāi)支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開(kāi)支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車(chē)輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開(kāi)支（如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開(kāi)支，成本開(kāi)支管理制度另行規(guī)定）。 第三條： 新置公司 的 費(fèi)用開(kāi)支從小帳戶列支并實(shí)行一支筆的審批制度 ， 公司的費(fèi)用開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由該公司總經(jīng)理審批 ， 在授權(quán)范圍外的，由集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。 第四條： 新置公司 費(fèi)用開(kāi)支實(shí)施預(yù)算管理，必須做出年度費(fèi)用開(kāi)支的預(yù)算，報(bào)公司 總經(jīng)理 審批后執(zhí)行；公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃。 第五條： 對(duì)于預(yù)算計(jì)劃內(nèi)除薪資獎(jiǎng)金外的費(fèi)用開(kāi)支的審批權(quán)限與程序： 費(fèi)用當(dāng)事人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū) （見(jiàn)附表一、二） ； 在填制費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)憑證時(shí)，要按費(fèi)用類(lèi)別分別列支； 部門(mén)經(jīng)理審查并簽字后送交財(cái)務(wù) 部審核； 主 辦 會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)并審核簽署意見(jiàn) 之后呈報(bào) 總經(jīng)理 審批；金額超過(guò) 30 萬(wàn)元（含）以上的，須經(jīng) 集團(tuán) 總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽批準(zhǔn) ； 已審批過(guò)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)，交由出納辦理付款手續(xù)； 出納付款前核對(duì)各原始票據(jù)，并復(fù)核付款金額，正確無(wú)誤后將相關(guān)款項(xiàng)支付給經(jīng)辦人，同時(shí)將已付款的原始票據(jù)加蓋付訖章，并將已編號(hào)的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單或付款申請(qǐng)書(shū)存檔保管； 第六條：薪資獎(jiǎng)金的審批權(quán)限與程序： 薪資獎(jiǎng)金在年度預(yù)算額度內(nèi)的，每月 末 人力資源 部專(zhuān)人負(fù)責(zé)核算，然后送交財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)部審核無(wú)異議后，送公司總經(jīng) 理審批后，發(fā)放當(dāng)月薪資獎(jiǎng)金； 人力資源 部門(mén)應(yīng)將總經(jīng)理鑒署的所有員工 的薪資結(jié)構(gòu)表、薪資調(diào)整表，加班表等與工資計(jì)算相關(guān)的資料原件報(bào)備財(cái)務(wù)部存檔； 超過(guò)年度預(yù)算額度的薪資獎(jiǎng)金報(bào) 公司 總部追加預(yù)算后方可發(fā)放； 第七條： 超出年度預(yù)算的費(fèi)用開(kāi)支應(yīng)報(bào) 集團(tuán) 公司追加預(yù)算額度后方可按上述程序?qū)徟?，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付該款項(xiàng)。 第八條： 費(fèi)用支出的有關(guān)規(guī)定： 一、 辦公費(fèi)用 辦公費(fèi)用由 辦公室 統(tǒng)一采購(gòu)、集中向財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。 辦公室 每月匯總的辦公費(fèi)用計(jì)劃抄報(bào)財(cái) 9 務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部監(jiān)督執(zhí)行。 二、 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 各部門(mén)員工（包括部門(mén)經(jīng)理）因 業(yè)務(wù)需要招待賓客，應(yīng)事先填制《 禮品 /業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 》 （見(jiàn)附表 三 ） ，詳細(xì)填寫(xiě)招待對(duì)象、預(yù)計(jì)金額及時(shí)間 ，一事一單，不得與其他費(fèi)用項(xiàng)目混合報(bào)銷(xiāo) 。按金額范圍報(bào)總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)，并嚴(yán)格掌握不得超支，特殊情況外出聯(lián)系業(yè)務(wù)臨時(shí)發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)的，應(yīng)電話口頭申請(qǐng)，于次日補(bǔ)辦手續(xù)（遇周末和節(jié)假日順延）。 三、 市內(nèi)交通 公司員工外出聯(lián)系業(yè)務(wù)、工作一般以公交車(chē)、中巴為主，特殊情況下，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理同意，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)用。 在報(bào)銷(xiāo)出租車(chē)費(fèi)時(shí)，所有的車(chē)票反面均需注明起止地點(diǎn)和原因，以便審核。 因工作需要，公司已 經(jīng)為其配備專(zhuān)用車(chē)輛的部門(mén)經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。 四、 外埠差旅 員工因公出差必須事先提出申請(qǐng)，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審核簽字，總經(jīng)理 或其他被授權(quán)人 批準(zhǔn)。 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫(xiě)《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理 和集團(tuán)總經(jīng)理 簽字同意后，方予借款。 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為住勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己， 超支自理的辦法。 凡出差到異地超過(guò)半個(gè) 月以上的，按出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的 80%報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)一個(gè)月以上的，按長(zhǎng)期外派人員待遇報(bào)支。 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。乘坐往返機(jī)場(chǎng)或火車(chē)站等的交通費(fèi)用不屬包干范圍，憑據(jù)另外報(bào)銷(xiāo)。 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷(xiāo)出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。 如出差人員由接待單位提供食宿的，交通費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，其它補(bǔ)貼取消。 員工出差返回公司，應(yīng)在三天內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。財(cái)務(wù)人員按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)真審核報(bào)銷(xiāo)單，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的支出，個(gè)人自理。暫借款如有剩余，必須于結(jié)算時(shí)返還給公司，否則下月工資中扣除。 因公出差發(fā)的郵資、電話費(fèi)（因業(yè)務(wù)而發(fā)生的）、行李寄存費(fèi)，必須在票據(jù)上注明原因一同報(bào)銷(xiāo)。 長(zhǎng)期外派人員或駐外機(jī)構(gòu)人員，其住宿原則上應(yīng)租房解決。每月補(bǔ)貼生活費(fèi)（視具體情況定）。當(dāng)?shù)卣惺盏膯T工，不享受生活補(bǔ)貼。 1 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依公司具體情況而定。 10 附表 ： 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單； 付款申請(qǐng)書(shū)； 禮品 /業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表 ； 表一 費(fèi) 用 報(bào) 銷(xiāo) 單 年 月 日 附單據(jù) 張 報(bào)銷(xiāo)人 公司 部門(mén) 金 額 內(nèi)容 報(bào)銷(xiāo)金額（大寫(xiě)） 合 計(jì) 總經(jīng)理簽字 部門(mén)經(jīng)理簽字 財(cái)務(wù)審核 出納簽字 報(bào)銷(xiāo)人簽字 11 表二 付 款 申 請(qǐng) 單 年 月 日 公司 名稱(chēng)： NO： 申請(qǐng)付款部： 經(jīng)辦人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 申請(qǐng)付款金額 : (轉(zhuǎn)賬）大寫(xiě)： 小寫(xiě)： 開(kāi)戶行： 支票號(hào)： 款項(xiàng)用途： 收款單位： 開(kāi)戶行： 賬號(hào)： 合同金額： 已付： 實(shí)付： 主管會(huì)計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 出納： 總經(jīng)理批示： 備注： 12 表 三 禮 品／業(yè) 務(wù) 招 待 申 請(qǐng) 表 （ 新置公司 ） 年 月 日 憑證號(hào)： 申報(bào)部門(mén) 招待禮品 □ 招待用 餐時(shí)間 □ 年 月 日 申報(bào)經(jīng)辦人 招待禮品標(biāo)準(zhǔn) □ 申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn) □ 元 應(yīng)酬內(nèi)容 部門(mén)經(jīng)理意見(jiàn) 總經(jīng)理審批 注：本表： 1. 由公司各職能部門(mén)或項(xiàng)目按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”時(shí)，隨同提請(qǐng)已獲批的“禮品／業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”，或禮品／招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。 2. 不含項(xiàng)目總經(jīng)理相關(guān)費(fèi)用。 13 新置公司 成本開(kāi)支管理制度 第一條 目的 為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安排資金的運(yùn)用，根據(jù)公司的具體情況，特制定本制度。 第二條 成本開(kāi)支的范疇 本制度所指的成本開(kāi)支的范疇是指除費(fèi)用開(kāi)支管理規(guī)定中所指的維持公司日常營(yíng)運(yùn)的費(fèi)用以外的開(kāi)支。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。 建立綜合開(kāi)發(fā)核算體制，搞好經(jīng)濟(jì)核算，降低開(kāi)發(fā)建設(shè)費(fèi)用。 第三條 成本開(kāi)支的預(yù)算 根據(jù)公司成本分析會(huì)的制度，按照 集團(tuán) 公司的年度戰(zhàn)略，編制年度工作計(jì)劃和工程進(jìn)度 ，報(bào) 集團(tuán) 公司審批后執(zhí)行 。公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不 突破的情況下，合理安排各個(gè)月和季度的成本開(kāi)支計(jì)劃 并 ， 報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部 。 第四條 成本開(kāi)支的帳戶管理 本制度所規(guī)定的成本開(kāi)支原則上必須從大帳戶列支。如遇特殊情況，在總經(jīng)理授權(quán)審批的額度以內(nèi)的，可以從小帳戶臨時(shí)列支，但財(cái)務(wù)部應(yīng)做相應(yīng)的臺(tái)帳備查。 第五條 成本開(kāi)支的審批權(quán)限 所有的成本開(kāi)支審批實(shí)行一支筆制度，公司的成 本開(kāi)支在該公司總經(jīng)理授權(quán)范圍內(nèi)的，由公司總經(jīng)理審批；在授權(quán)范圍外的由集團(tuán)公司 總經(jīng)理 審批。 第六條 成本開(kāi)支審批的一般程序 1． 工程預(yù)付款的支付，必須有工程施工合同的依據(jù)，付款前必須取得施工承包單位履約預(yù)付款保函的手續(xù)依 據(jù)，未辦理保函手續(xù)的不得支付預(yù)付款。 2． 工程進(jìn)度款的支付， 必須有工程施工合同的依據(jù)， 所有的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得 提前 預(yù)付或超付款項(xiàng) ，并按以下工作流程執(zhí)行 ； A、 清包人工費(fèi)： 分包單位每月 25 日左右提供人工費(fèi)報(bào)表（工資單），經(jīng)預(yù)算部、工程部審核后，上交財(cái)務(wù)部，作為支付依據(jù)。公司依據(jù)合同規(guī)定的付款條件（日期、比例等），結(jié)合公司實(shí)際資金狀況，提出支付金額，進(jìn)入集團(tuán)審批流轉(zhuǎn)程序。集團(tuán)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部予以支付。同時(shí)做好以 14 下幾項(xiàng)工作： （ 1）、發(fā)票、審批報(bào)告的查驗(yàn)和收取； （ 2）、分包單位稅金的代扣代繳及稅單 的辦理； （ 3）、領(lǐng)取支票（工程款、材料款等），已辦、已領(lǐng)稅單的登記、簽字手續(xù)； （ 4）、根據(jù)月報(bào)做好各單位已完工作量、已支付工程款、按合同規(guī)定應(yīng)付的未付款項(xiàng)臺(tái)帳； （ 5）、嚴(yán)格控制工程款支付比例，不能超過(guò)合同規(guī)定比例； （ 6）、對(duì)于工作量超過(guò)合同總價(jià)的單位，不予支付。要及時(shí)補(bǔ)簽合同，上報(bào)集團(tuán)審批； （ 7）、每次支付金額要扣除稅金、履約保函、應(yīng)扣款項(xiàng)（代墊費(fèi)用等對(duì)方簽字認(rèn)可的款項(xiàng)、罰款等）等后，作為實(shí)付金額。 （ 8）、在支付人工費(fèi)時(shí)附加人工費(fèi)清單（工資單），并有工人班組人員簽字。 （ 9）、為便于工程項(xiàng)目的管 理，每次付款均應(yīng)有工程部、質(zhì)量部、安全等相關(guān)部門(mén)的考評(píng)意見(jiàn)，對(duì)于達(dá)不到要求的，予以罰款，在支付工程款時(shí)予以扣款。 （ 10）、現(xiàn)金的提取比例要嚴(yán)格控制。 B、 分包工程： 根據(jù)預(yù)算部門(mén)提供預(yù)算書(shū)中的分建工作量，在扣除管理費(fèi)（支付工程款 *管理費(fèi)率）、稅金、應(yīng)扣款項(xiàng)、保修金等后，對(duì)工程款予以支付，同人工費(fèi)的程序（ 1） （ 7）。 如合同中規(guī)定留有工程保修金的，應(yīng)扣留保修金，待工程驗(yàn)收合格、質(zhì)量保修期滿后，予以支付。 C、材料采購(gòu)、支付： （ 1）、編制《材料采購(gòu)計(jì)劃表》，分包單位（承包單位）根據(jù)工程部每月制訂的形象進(jìn)度 或下月要完工作量，編制次月材料采購(gòu)計(jì)劃。尤其采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)、合同的制訂要上報(bào)集團(tuán)審批，集團(tuán)審批后，予以采購(gòu)。 （ 2）、材料款的支付： 每月分包單位提供材料采購(gòu)發(fā)票、入庫(kù)單、耗用單等給公司財(cái)務(wù)部，作為支付依據(jù)，并按合同規(guī)定的付款條件支付。 自行采購(gòu)的材料、設(shè)備（甲供料），要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附有采購(gòu)部、工程部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由工程部制定） a) 需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有采購(gòu)部、工程部、成本部等相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由工程部制定） b) 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán) 境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告 D、機(jī)械費(fèi)、其他直接費(fèi)等 （ 1）、機(jī)械費(fèi)： 每月根據(jù)已完工作量（合同規(guī)定每月租費(fèi)以及進(jìn)出場(chǎng)費(fèi)等）及合同有關(guān)規(guī)定予以支付。 （ 2）、其他直接費(fèi)： 必須依據(jù)可作為結(jié)算依據(jù)的憑據(jù)予以支付。 對(duì)于以上款項(xiàng)的支付，同前面規(guī)定。 一至四項(xiàng)每月款項(xiàng)的支付或稅單的領(lǐng)取，由分包單位專(zhuān)人負(fù)責(zé)。同時(shí)要提供身份證等有效證件和聯(lián)系電話，留存財(cái)務(wù)部門(mén)。集團(tuán)審批付款流程通過(guò)后，財(cái)務(wù)部通知專(zhuān)人領(lǐng)取，同時(shí)做好登記簽字工作，備查。 3． 合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫(xiě)付款申請(qǐng)書(shū)，部門(mén)經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部； 4． 財(cái)務(wù)部門(mén)參照合同核對(duì)后，送公司 總經(jīng)理審批； 5． 出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書(shū)辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)； 15 6． 以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過(guò)的《工程款撥付簽證 程序 單》 （見(jiàn)附表一） 或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修改