華順房地產(chǎn)開發(fā)公司財務(wù)管理制度-文庫吧
2025-05-03 19:17 本頁面
【正文】 陜西華順 房 地產(chǎn)財務(wù)管理制度 4 冊。檔案依據(jù)上述分類，分別保存，憑證按月整理保存，年終將本年 賬簿 存檔。 第七條 財務(wù)部定期對財務(wù)檔案進行分類整理，并編制分類檔案目錄。核對其是否完整，是否有毀損、缺失 。 第八條 財務(wù)部對檔案進行規(guī)范裝訂。 （一） 對經(jīng)整理分類的財務(wù)檔案增加檔案封皮，進行規(guī)范裝訂（包括裝訂樣式、檔案封皮的選擇和填列、編號等）； （二） 及時裝訂，裝訂方式方法符合規(guī) 范要求。 第九條 對 3 年以內(nèi)的財務(wù)檔案資料臨時保存在財務(wù)部，由專人保管 ，必須有財務(wù)檔案文件明細（見附件）。 （一） 保管規(guī)范、標準； （二） 根據(jù)檔案的成分和狀況，采取存放和安全保護措施，維護檔案的完整與安全。 第十條 公司各部門根據(jù)需要辦理財務(wù)資料查閱、借閱申請。借閱部門填寫《財務(wù)檔案借閱單》 （見附件）。 第十一條 財務(wù)部確認相關(guān)申請單，并對所要借閱的資料是否存在財務(wù)部進行確認。 第十二條 財務(wù)部負責人進行審核。認真審閱，確定借閱是否需要，資料是否可以提供，以及財務(wù)部是否能夠提供，提出審核意見。 第十三條 公司執(zhí)行董事 進行審批。 公司執(zhí)行董事 參考財務(wù)部負責人意見，認真 審閱： （一） 是否屬于保密檔案，不許查閱； （二） 查閱人是否有權(quán)利查閱； 陜西華順 房 地產(chǎn)財務(wù)管理制度 5 （三） 查閱的必要性。 第十四條 業(yè)務(wù)人員根據(jù)相關(guān)申請單內(nèi)容查閱或借出有關(guān)單據(jù)原件或復印件 ，辦理登記，填寫 《財務(wù)檔案查閱登記簿》 （見附件） 。 （一） 查閱檔案一般限在財務(wù)部內(nèi)。原則上財務(wù)檔案原件不得帶出公司，只能辦理復印手續(xù)，必要時要有財務(wù)人員陪同可帶出公司； （二） 財務(wù)部負責設(shè)置會計檔案查閱登記簿，及時登記查閱人、借閱人的姓名、工作單位、日期、查閱內(nèi)容、歸還日期等。 第十五條 業(yè)務(wù)人員根據(jù)其借出的財務(wù)資料原件辦理業(yè)務(wù)，根據(jù)借閱時的約定及時歸還所借資料，同時到財務(wù)部辦理注銷借閱手續(xù)。 （一） 借 閱檔案時保證檔案安全、完好，不得隨意拆分使用，利用完畢及時到財務(wù)部辦理注銷登記； （二） 借閱檔案副本不得超過二個月，檔案正本不得超過 7 天； （三） 借閱期限已到，需要繼續(xù)借閱者，可持所借檔案，到財務(wù)部核對后，辦理續(xù)借手續(xù)。 第十六條 在財務(wù)部臨時歸檔超過 3 年的財務(wù)檔案進入 公司 檔案管理 程序，詳見《潤基地產(chǎn)檔案管理制度》 。 第四章 會計 工作交接 第十七條 會計人員工作調(diào)動或者因故離職，必須將本人所經(jīng)手的會計工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動或者離職。接替人員應(yīng)當認真接管移交工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。 第十八條 會計人員辦理移交手續(xù)前，必須 及時做好以下工作： （一） 已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務(wù)尚未進行帳務(wù)處理的，應(yīng)當處理完畢；
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