【正文】 為出日記帳科目。 ?????? 核算項目：指定該科目的核算項目，核算項目可任意選擇。 ?????? 對應(yīng)科目：在同一帳套中如有多公司業(yè)務(wù)發(fā)生時，可在財務(wù)報表中進(jìn)行多公司報表匯總處理，但每一公司所用的科目及科目代碼不一樣，核算內(nèi)容卻一樣，為方便匯總，在此可設(shè)置每個公司互相對應(yīng)的科目。 ?????? 科目計息：企業(yè)為了準(zhǔn)確地計算資金的時間價值，而需要對部分科目實行計算利息。設(shè)定科目計息功能以后，您可以在“日利率”提示 框里填入相關(guān)數(shù)據(jù)。為內(nèi)部報表管理中的科目計息表作好準(zhǔn)備。 ?????? 禁用科目 在實際工作中，我們會經(jīng)常碰到有些在上一會計年度使用的會計科目在下一年度就不再使用了，不用的科目可通過“禁止使用”功能來實現(xiàn)，可隨時設(shè)置。然后輸入禁用日期，科目在禁用日期以后不再顯示 【其他操作】 ??????? 修改 在會計科目設(shè)置窗口選中要修改的會計科目，點擊 [修改 ]按鈕進(jìn)入會計科目修改窗口。如果該科目未發(fā)生任何業(yè)務(wù)，您可對科目的全部屬性進(jìn)行修改，否則，只能對活動的部分進(jìn)行修改，將所須修改項目修改完畢后，點擊【保存】保存所做的修 改。否則點擊【退出】按鈕返回到會計科目設(shè)置窗口。 ??????? 刪除 在會計科目設(shè)置窗口選中要刪除的會計科目，點擊【刪除】按鈕系統(tǒng)彈出確認(rèn)刪除窗口，提示用戶是否確實要刪除所選中的會計科目。 選擇【是】則刪除該會計科目。若不想刪除選中的會計科目，選擇【否】。選擇完畢后系統(tǒng)返回會計科目設(shè)置窗口。 如果要刪除的會計科目已發(fā)生業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提示不允許刪除，如果要刪除父級科目，必須先刪除所有子級科目。 ??????? 引入科目 您可以直接從系統(tǒng)中引入會計科目，在總帳系統(tǒng)的科目信息窗口中，選擇工具菜單中的 [引入 ]科目選項，可 以從模板中直接引入會計科目。 科目模板中分兩類選擇，一類是行業(yè)科目模板庫，另一類是其它實體科目，選擇確定您所屬的行業(yè)，按行業(yè)中的下拉按鈕，彈出各種行業(yè)，選擇您所屬的行業(yè)，或選取其它實體內(nèi)已有科目，已有科目付自動出現(xiàn)在窗口內(nèi)，單擊確定，進(jìn)行引入，如圖所示： ??????? 查找：在“科目名稱”欄輸入科目代碼或科目名稱，可查找對應(yīng)科目，并 支持模糊查找功能。 ??????? 復(fù)制：可對科目名稱及相關(guān)屬性按科目級次進(jìn)行全面復(fù)制，其主要目的是針對于明細(xì)科目名稱、屬性相同，上級科目不同，為提高科目的編輯速度和方便性而設(shè)計的，復(fù)制的科目級數(shù)可根據(jù)用戶的需要而定。 ??????? 引出：設(shè)置好的會計科目可通過引出功能，引出到不同的數(shù)據(jù)格式，比如 EXCEL、WORD中進(jìn)行保存。 ??????? 預(yù)覽、打印：設(shè)置并準(zhǔn)備好打印機后，就可以在會計科目設(shè)置窗口，單擊【打印】按鈕，即可打印會計科目表。系統(tǒng)還提供了選擇會計科目范圍打印輸出，以及設(shè)置會計科目打印輸出頁面等 項功能處理。 第二節(jié) 核算項目類別 系統(tǒng)可對某一科目進(jìn)行輔助明細(xì)核算，以處理從屬于該科目某一方面獨立的財務(wù)資料，每一獨立的核算可以歸納成一個核算項目類別，每一核算項目類別之下可以設(shè)置許多核算項目值。如往來客戶核算類別下可以設(shè)置許多客戶；總帳系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了六種核算類別：客戶、部門、職員、物料、倉庫、供應(yīng)商。用戶不能對預(yù)設(shè)類別進(jìn)行刪除操作，但可以根據(jù)您自己的需要增設(shè)核算項目類別。 ??????? 增加核算類別設(shè)置 在系統(tǒng)資料維護(hù)的窗口中，選擇核算項目欄目，點擊新增按鈕，進(jìn)入核算項目類別的設(shè)置操作窗口，如圖： ?????? 對應(yīng)表：定義核算項目的數(shù)據(jù)來源表。 ?????? 對應(yīng)列：設(shè)定核算項目的數(shù)據(jù)取自來源表中的那一列。通常情況下是取編碼列，如客戶編碼? ?????? 顯示列：設(shè)定顯示值對應(yīng)的列。 第三節(jié) 幣種 在基礎(chǔ)資料下拉菜單中，用鼠標(biāo)選定幣種，系統(tǒng)即彈出幣種維護(hù)的窗口，如下圖。在幣種維護(hù)操作中可為日常記帳是否選取固定匯率、浮動匯率、匯 率折算方式作出決定，如選擇浮動匯率還需點擊 [匯率 ]并輸入每一日匯率。 在幣種中選取固定匯率時，按會計期間輸入?yún)R率，選取浮動匯率時，對每一會計期間中的每一天輸入?yún)R率，兩種方法都允許在憑證處理時由系統(tǒng)自動輸入，匯率輸入，如圖： ??????? 【新增】點擊工具欄中“新增”進(jìn)入新增的窗口，您可以錄入幣種代碼、幣種名稱、記帳匯率、外幣的折算方式、匯率保留的小數(shù)的位數(shù)等資料。 ?????? 貨幣代碼：表示貨幣幣種的代碼，本系統(tǒng)使用 3個字符表示。建議使用一般慣例編碼，如： RMB、 HKD、 USD?。 ?????? 貨幣名稱：表示貨幣幣種的名稱，如人民幣、港幣、美元等等。 ?????? 記帳匯率：在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時想按發(fā)生時的匯率記帳，期末調(diào)整匯兌損益時，系統(tǒng)自動按對應(yīng)期間的記帳匯率折 算，并調(diào)整匯兌損益額度。 ?????? 折算方式：本系統(tǒng)可選擇折算方法有直接匯率法和間接匯率法兩種匯率折算公式。 ?????? 直接匯率法：原幣金額匯率 = 本位幣金額 ?????? 間接匯率法：原幣金額247。匯率 = 本位幣金額 ?????? 金額小數(shù)位數(shù)：指該幣種的精確的小數(shù)位數(shù)，范圍為： 0~4 增加完畢后，點擊【確定】按鈕保存新增加的貨幣資料，即可完成增加工作。 ??????? 【修改】：點擊工具條中的【修改】按鈕用于修改當(dāng)前光標(biāo)所在行的貨幣信息。錄入操作和新增相同。修改完畢后按【確認(rèn)】按鈕，如不想保存修改結(jié)果則 單擊【取消】返回。 ??????? 【刪除】：刪除按鈕用于刪除您認(rèn)為不需要的某一貨幣，鼠標(biāo)選中待刪除的幣種，點擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)提示是否刪除，確定后即可刪除所選中的貨幣。 第四節(jié) 憑證字 憑證字的類型在憑證字窗口中設(shè)置，按新增按鈕，系統(tǒng)彈出新增憑證字的增加的窗口，錄入憑證字后按確認(rèn)按鈕，生成一個新的憑證字類別。 如果要修改某一個憑證字，用鼠標(biāo)選定該憑證字，按工具條中的修改屬性按鈕，系統(tǒng)即可彈出憑證字修改的窗口，您可以對該憑證字進(jìn)行修改。如果該憑證字下已經(jīng)發(fā)生了會計業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將提示您該憑證字不可以修改。 如果要刪除某一憑證字，選定該憑證字，點擊工具條中的刪除按鈕，刪除該憑證字。如果該憑證字已經(jīng)發(fā)生了業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將提示您該憑證字不可以刪除。 借方必有、貸方必有、借貸方必有、借方必?zé)o、貸方必?zé)o、借貸方必?zé)o：指在做憑證時如選取的某憑證字中借、貸方中必需有或無某一科目，如圖： 基礎(chǔ)資料界面中提供核算項目類別、憑證字、幣種與匯率、結(jié)算方式、常用 摘要等五個功能 ,它應(yīng)于系統(tǒng)其它資料輸入前首先做的工作。 第五節(jié) 結(jié)算方式 系統(tǒng)提供了日常核算所需要的各種銀行結(jié)算方式的維護(hù)，您可以新增、修改、刪除結(jié)算方式，其操作界面如圖： 第六節(jié) 常用摘要 系統(tǒng)提供了常用摘要庫，可在平時錄入需要用到的常用憑證摘要，以便做憑證時直接調(diào)用。如圖： 第七節(jié) 憑證模板 總帳系統(tǒng)提供由您事先定好憑證模板，在后面的憑證處理時直接調(diào)用該模板號進(jìn)行憑證處理的功能，該功能還為其它系統(tǒng)提供各種經(jīng)濟(jì)事項的處理模板，如圖： 第八節(jié) 系統(tǒng)參數(shù) 系統(tǒng)參數(shù)分基 本參數(shù)、憑證參數(shù)、其它參數(shù)、會計期間日歷四部分內(nèi)容。 在總帳系統(tǒng)主窗口單擊系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置菜單項，進(jìn)入系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，顯示需要設(shè)置的系統(tǒng)參數(shù)等，如圖 212。 一、基本參數(shù) 基本參數(shù)主要有 ?????? 實體編碼與名稱：輸入當(dāng)前建成立總帳的公司編碼與名稱 ?????? 啟用會計期間：由您輸入需要在那一期進(jìn)和啟用，啟用后不能修放。 ???? ?? 當(dāng)前會計期間：顯示當(dāng)前的會計期間，不能修改。 ?????? 本位幣編碼：設(shè)置本位幣。 ?????? 本年利潤科目：由您在此輸入本年利潤科目，必須輸入，如未輸入，在期未結(jié)轉(zhuǎn)損益時會提示應(yīng)輸入信息。 ?????? 科目格式：應(yīng)輸入，科目與下級科目之間用‘ ’連接。 ?????? 使用受控科目：受控科目標(biāo)志是在其它系統(tǒng)啟用后自動設(shè)置的，比如應(yīng)收款項、應(yīng)付款項類科目屬于受控科目，在總帳中如需使用這些受控科目，必須選取該參數(shù)。 ?????? 分帳制：指在處理憑證時，憑證錄入界面是以復(fù)幣制（統(tǒng)帳式）顯示，還是單幣制式（分帳制 ）顯示。 二、憑證參數(shù) ?????? 憑證序時控制：在進(jìn)行憑證處理時，當(dāng)前憑證日期是否允許小于已有憑證的日期。 ?????? 憑證編號方式：有手工編號、自動編號兩種。 ?????? 憑證編號規(guī)則：系統(tǒng)允許六種編號方式，如圖： ?????? 錄入憑證時顯示科目當(dāng)前余額： 選中此項，可在憑證錄入的時候， 即時顯示該科目的最新余額，包括未過帳憑證，否則不予顯示。 ?????? 結(jié)帳時損益類科目為零： 損益結(jié)轉(zhuǎn)采用帳結(jié)法的企業(yè)，須選中此項；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項選擇。 ?????? 銀行存款類科目必須有結(jié)算號碼： 選擇此項， 在憑證錄入及保存的時候，系統(tǒng)會作強制性檢查，必須有結(jié)算號。 ?????? 帳簿余額方向和科目的借貸方向相同： 用于帳簿格式的顯示，即用負(fù)數(shù) 還是用借、貸方調(diào)整顯示。 ?????? 憑證分帳制： 對于有外幣核算的企業(yè)實現(xiàn)按外幣原幣進(jìn)行獨立的帳務(wù)處理，其主要適用于金融行業(yè)，在憑證錄入的時候， 會計科目必須按選定的幣種進(jìn)行錄入，保證外幣核算的完整性。 三、會計期間日歷 查看并顯示您在會計期間設(shè)定的期間、日歷數(shù)，如圖： 第九節(jié) 科目初始余額 在會計科目、核算項目類別、幣種 與匯率的初始設(shè)置完成之后，就可以開始初始數(shù)據(jù)的錄入工作了。初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：一是帳套的啟用時間是會計年度的第一個會計期間，只需錄入各個會計科目的初始余額；另一種情況是帳套的啟用時間非會計年度的第一個會計期間，此時需錄入截止到帳套啟用期間的各個會計科目的本年累計借、貸方發(fā)生額、損益的實際發(fā)生額、各科目的初始余額。 在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額帳、各核算項目的本年累計發(fā)生額及期初余額。 在總帳系統(tǒng)的主窗口中，選擇菜單條中的科目初始余額項，進(jìn)入初始余額的錄入，如圖： 憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時進(jìn)行，用戶可根據(jù)自己的需要，將已經(jīng)啟用的帳套，反結(jié)帳到初始狀態(tài)，不過這種操作只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。 一、帳務(wù)初始數(shù)據(jù)錄入 在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中您可以進(jìn)行各種有關(guān)帳套初始化數(shù)據(jù)的錄入處理工作。在此窗口右上角有一個小窗口，單擊此窗口會彈出一個下拉列表框，在這里您可以選擇要錄入科目數(shù)據(jù)的幣種，其中預(yù)設(shè)了不同的 貨幣、綜合本位幣，您可以在這里選擇不同的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。 在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中，所能錄入的內(nèi)容主要包括：期初余額、累計借方、累計貸方以及本年累計損益實際發(fā)生額四項。 ?????? 期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 ?????? 累計借方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時止借方累計發(fā)生額。 ?????? 累計貸方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時止貸方累計發(fā)生額。 ?????? 本年累計損益實際發(fā)生額 在會計科目初始化一節(jié)中我們已經(jīng)說明了有關(guān)損益類科目處理的一些特點。但是對于在帳套啟用之前所發(fā)生的損益類科目的 實際發(fā)生額，系統(tǒng)就無法取到。因此這里就需要用戶將損益類科目的本年累計實際發(fā)生額在初始化時錄入系統(tǒng)，這樣系統(tǒng)才能對損益類科目的實際發(fā)生額進(jìn)行處理，才能保證有關(guān)業(yè)務(wù)資料數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。 損益類科目的本年累計實際發(fā)生額與損益類科目的借方累計或貸方累計數(shù)是不同的，他們之間往往會不一致。例如：某年的營業(yè)收入為 200萬，后來又發(fā)生退貨 5萬，那么營業(yè)收入的實際發(fā)生額為 195萬。但在實際進(jìn)行帳務(wù)處理時，退貨的 5萬就有可能會借記銷售收入，這樣銷售收入的累計貸方就是 200萬，這顯然與銷售收入的實際發(fā)生是不一致的。因此，在輸入本 年累計損益實際發(fā)生額項目時一定要輸入它的實際發(fā)生額數(shù)據(jù)，否則將來在輸出損益表及其他有關(guān)損益類科目的報表時，所取數(shù)據(jù)可能會不正確。 系統(tǒng)中帳套數(shù)據(jù)的年初余額將根據(jù)以下的公式自動計算得出。 借方年初余額＝期初余額 +本年累計貸方發(fā)生額－本年累計借方發(fā)生額 貸方年初余額＝期初余額 +本年累計借方發(fā)生額－本年累計貸方發(fā)生額 【注】只能輸入最明細(xì)級科目的有關(guān)期初余額、累計借方、累計貸方數(shù)據(jù)。對于上級科目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動進(jìn)行匯總計算。 在初始數(shù)據(jù)錄入窗口中，右上角的下拉列表框中選擇不同的貨幣幣種進(jìn)行錄入。選擇非本位幣的其他 幣種時，所有的數(shù)據(jù)項目都會分為原幣和折合本位幣兩項，在輸入完原幣數(shù)額后，系統(tǒng)會根據(jù)預(yù)設(shè)的匯率自動將原幣折算為本位幣，系統(tǒng)會將輸入的各個幣種的折合本位幣匯總為綜合本位幣進(jìn)行試算平衡。 外幣折算完本位幣后，您可以修改折算后的本位幣數(shù)值，滿足實際工作中的需要。 如果科目設(shè)置了核算項目，系統(tǒng)在初始數(shù)據(jù)錄入的時候，會在科目的核算項目列中做一標(biāo)記“對勾”，雙擊“對勾”，系統(tǒng)自動切換到核算項目的初始余額錄入窗口，每錄完一筆，系統(tǒng)會自動新增一行，也可以點擊按紐【增加】新的一行來錄入數(shù)據(jù)， 如圖： 二、試算平衡 上述數(shù)據(jù)輸入無誤后，點擊“平衡”圖標(biāo)按鈕，系統(tǒng)會彈出試算平衡表窗口對數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡。系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡時是將所有的有關(guān)帳務(wù)數(shù)據(jù)全部合計在一起進(jìn)行的，因此只有將所有的本位幣、外幣、核算項目帳、數(shù)量金額帳等全部數(shù)據(jù)錄入完畢之后才能夠進(jìn)行總帳數(shù)據(jù)的試算平衡。 如圖所示，試算平衡表中會顯示出資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益數(shù)值。 系統(tǒng)自動計算后如果帳套數(shù)