【正文】 為出日記帳科目。 ?????? 核算項(xiàng)目：指定該科目的核算項(xiàng)目，核算項(xiàng)目可任意選擇。 ?????? 對應(yīng)科目：在同一帳套中如有多公司業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，可在財(cái)務(wù)報(bào)表中進(jìn)行多公司報(bào)表匯總處理，但每一公司所用的科目及科目代碼不一樣，核算內(nèi)容卻一樣，為方便匯總，在此可設(shè)置每個(gè)公司互相對應(yīng)的科目。 ?????? 科目計(jì)息：企業(yè)為了準(zhǔn)確地計(jì)算資金的時(shí)間價(jià)值，而需要對部分科目實(shí)行計(jì)算利息。設(shè)定科目計(jì)息功能以后，您可以在“日利率”提示 框里填入相關(guān)數(shù)據(jù)。為內(nèi)部報(bào)表管理中的科目計(jì)息表作好準(zhǔn)備。 ?????? 禁用科目 在實(shí)際工作中，我們會經(jīng)常碰到有些在上一會計(jì)年度使用的會計(jì)科目在下一年度就不再使用了，不用的科目可通過“禁止使用”功能來實(shí)現(xiàn)，可隨時(shí)設(shè)置。然后輸入禁用日期，科目在禁用日期以后不再顯示 【其他操作】 ??????? 修改 在會計(jì)科目設(shè)置窗口選中要修改的會計(jì)科目，點(diǎn)擊 [修改 ]按鈕進(jìn)入會計(jì)科目修改窗口。如果該科目未發(fā)生任何業(yè)務(wù)，您可對科目的全部屬性進(jìn)行修改，否則，只能對活動的部分進(jìn)行修改，將所須修改項(xiàng)目修改完畢后，點(diǎn)擊【保存】保存所做的修 改。否則點(diǎn)擊【退出】按鈕返回到會計(jì)科目設(shè)置窗口。 ??????? 刪除 在會計(jì)科目設(shè)置窗口選中要刪除的會計(jì)科目，點(diǎn)擊【刪除】按鈕系統(tǒng)彈出確認(rèn)刪除窗口，提示用戶是否確實(shí)要刪除所選中的會計(jì)科目。 選擇【是】則刪除該會計(jì)科目。若不想刪除選中的會計(jì)科目，選擇【否】。選擇完畢后系統(tǒng)返回會計(jì)科目設(shè)置窗口。 如果要刪除的會計(jì)科目已發(fā)生業(yè)務(wù)，系統(tǒng)提示不允許刪除，如果要刪除父級科目，必須先刪除所有子級科目。 ??????? 引入科目 您可以直接從系統(tǒng)中引入會計(jì)科目，在總帳系統(tǒng)的科目信息窗口中，選擇工具菜單中的 [引入 ]科目選項(xiàng)，可 以從模板中直接引入會計(jì)科目。 科目模板中分兩類選擇，一類是行業(yè)科目模板庫，另一類是其它實(shí)體科目，選擇確定您所屬的行業(yè)，按行業(yè)中的下拉按鈕，彈出各種行業(yè)，選擇您所屬的行業(yè)，或選取其它實(shí)體內(nèi)已有科目，已有科目付自動出現(xiàn)在窗口內(nèi)，單擊確定，進(jìn)行引入，如圖所示： ??????? 查找：在“科目名稱”欄輸入科目代碼或科目名稱，可查找對應(yīng)科目，并 支持模糊查找功能。 ??????? 復(fù)制：可對科目名稱及相關(guān)屬性按科目級次進(jìn)行全面復(fù)制，其主要目的是針對于明細(xì)科目名稱、屬性相同，上級科目不同，為提高科目的編輯速度和方便性而設(shè)計(jì)的，復(fù)制的科目級數(shù)可根據(jù)用戶的需要而定。 ??????? 引出：設(shè)置好的會計(jì)科目可通過引出功能，引出到不同的數(shù)據(jù)格式，比如 EXCEL、WORD中進(jìn)行保存。 ??????? 預(yù)覽、打?。涸O(shè)置并準(zhǔn)備好打印機(jī)后，就可以在會計(jì)科目設(shè)置窗口，單擊【打印】按鈕，即可打印會計(jì)科目表。系統(tǒng)還提供了選擇會計(jì)科目范圍打印輸出，以及設(shè)置會計(jì)科目打印輸出頁面等 項(xiàng)功能處理。 第二節(jié) 核算項(xiàng)目類別 系統(tǒng)可對某一科目進(jìn)行輔助明細(xì)核算，以處理從屬于該科目某一方面獨(dú)立的財(cái)務(wù)資料，每一獨(dú)立的核算可以歸納成一個(gè)核算項(xiàng)目類別，每一核算項(xiàng)目類別之下可以設(shè)置許多核算項(xiàng)目值。如往來客戶核算類別下可以設(shè)置許多客戶；總帳系統(tǒng)已經(jīng)預(yù)設(shè)了六種核算類別：客戶、部門、職員、物料、倉庫、供應(yīng)商。用戶不能對預(yù)設(shè)類別進(jìn)行刪除操作，但可以根據(jù)您自己的需要增設(shè)核算項(xiàng)目類別。 ??????? 增加核算類別設(shè)置 在系統(tǒng)資料維護(hù)的窗口中，選擇核算項(xiàng)目欄目，點(diǎn)擊新增按鈕，進(jìn)入核算項(xiàng)目類別的設(shè)置操作窗口，如圖： ?????? 對應(yīng)表：定義核算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)來源表。 ?????? 對應(yīng)列：設(shè)定核算項(xiàng)目的數(shù)據(jù)取自來源表中的那一列。通常情況下是取編碼列，如客戶編碼? ?????? 顯示列：設(shè)定顯示值對應(yīng)的列。 第三節(jié) 幣種 在基礎(chǔ)資料下拉菜單中，用鼠標(biāo)選定幣種，系統(tǒng)即彈出幣種維護(hù)的窗口，如下圖。在幣種維護(hù)操作中可為日常記帳是否選取固定匯率、浮動匯率、匯 率折算方式作出決定，如選擇浮動匯率還需點(diǎn)擊 [匯率 ]并輸入每一日匯率。 在幣種中選取固定匯率時(shí)，按會計(jì)期間輸入?yún)R率，選取浮動匯率時(shí)，對每一會計(jì)期間中的每一天輸入?yún)R率，兩種方法都允許在憑證處理時(shí)由系統(tǒng)自動輸入，匯率輸入，如圖： ??????? 【新增】點(diǎn)擊工具欄中“新增”進(jìn)入新增的窗口，您可以錄入幣種代碼、幣種名稱、記帳匯率、外幣的折算方式、匯率保留的小數(shù)的位數(shù)等資料。 ?????? 貨幣代碼：表示貨幣幣種的代碼，本系統(tǒng)使用 3個(gè)字符表示。建議使用一般慣例編碼，如： RMB、 HKD、 USD?。 ?????? 貨幣名稱：表示貨幣幣種的名稱，如人民幣、港幣、美元等等。 ?????? 記帳匯率：在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)想按發(fā)生時(shí)的匯率記帳，期末調(diào)整匯兌損益時(shí)，系統(tǒng)自動按對應(yīng)期間的記帳匯率折 算，并調(diào)整匯兌損益額度。 ?????? 折算方式：本系統(tǒng)可選擇折算方法有直接匯率法和間接匯率法兩種匯率折算公式。 ?????? 直接匯率法：原幣金額匯率 = 本位幣金額 ?????? 間接匯率法：原幣金額247。匯率 = 本位幣金額 ?????? 金額小數(shù)位數(shù)：指該幣種的精確的小數(shù)位數(shù)，范圍為： 0~4 增加完畢后，點(diǎn)擊【確定】按鈕保存新增加的貨幣資料，即可完成增加工作。 ??????? 【修改】：點(diǎn)擊工具條中的【修改】按鈕用于修改當(dāng)前光標(biāo)所在行的貨幣信息。錄入操作和新增相同。修改完畢后按【確認(rèn)】按鈕，如不想保存修改結(jié)果則 單擊【取消】返回。 ??????? 【刪除】：刪除按鈕用于刪除您認(rèn)為不需要的某一貨幣，鼠標(biāo)選中待刪除的幣種，點(diǎn)擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)提示是否刪除，確定后即可刪除所選中的貨幣。 第四節(jié) 憑證字 憑證字的類型在憑證字窗口中設(shè)置，按新增按鈕，系統(tǒng)彈出新增憑證字的增加的窗口，錄入憑證字后按確認(rèn)按鈕，生成一個(gè)新的憑證字類別。 如果要修改某一個(gè)憑證字，用鼠標(biāo)選定該憑證字，按工具條中的修改屬性按鈕，系統(tǒng)即可彈出憑證字修改的窗口，您可以對該憑證字進(jìn)行修改。如果該憑證字下已經(jīng)發(fā)生了會計(jì)業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將提示您該憑證字不可以修改。 如果要刪除某一憑證字，選定該憑證字，點(diǎn)擊工具條中的刪除按鈕，刪除該憑證字。如果該憑證字已經(jīng)發(fā)生了業(yè)務(wù)，系統(tǒng)將提示您該憑證字不可以刪除。 借方必有、貸方必有、借貸方必有、借方必?zé)o、貸方必?zé)o、借貸方必?zé)o：指在做憑證時(shí)如選取的某憑證字中借、貸方中必需有或無某一科目，如圖： 基礎(chǔ)資料界面中提供核算項(xiàng)目類別、憑證字、幣種與匯率、結(jié)算方式、常用 摘要等五個(gè)功能 ,它應(yīng)于系統(tǒng)其它資料輸入前首先做的工作。 第五節(jié) 結(jié)算方式 系統(tǒng)提供了日常核算所需要的各種銀行結(jié)算方式的維護(hù)，您可以新增、修改、刪除結(jié)算方式，其操作界面如圖： 第六節(jié) 常用摘要 系統(tǒng)提供了常用摘要庫，可在平時(shí)錄入需要用到的常用憑證摘要，以便做憑證時(shí)直接調(diào)用。如圖： 第七節(jié) 憑證模板 總帳系統(tǒng)提供由您事先定好憑證模板，在后面的憑證處理時(shí)直接調(diào)用該模板號進(jìn)行憑證處理的功能，該功能還為其它系統(tǒng)提供各種經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的處理模板，如圖： 第八節(jié) 系統(tǒng)參數(shù) 系統(tǒng)參數(shù)分基 本參數(shù)、憑證參數(shù)、其它參數(shù)、會計(jì)期間日歷四部分內(nèi)容。 在總帳系統(tǒng)主窗口單擊系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置菜單項(xiàng)，進(jìn)入系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置，顯示需要設(shè)置的系統(tǒng)參數(shù)等，如圖 212。 一、基本參數(shù) 基本參數(shù)主要有 ?????? 實(shí)體編碼與名稱：輸入當(dāng)前建成立總帳的公司編碼與名稱 ?????? 啟用會計(jì)期間：由您輸入需要在那一期進(jìn)和啟用，啟用后不能修放。 ???? ?? 當(dāng)前會計(jì)期間：顯示當(dāng)前的會計(jì)期間，不能修改。 ?????? 本位幣編碼：設(shè)置本位幣。 ?????? 本年利潤科目：由您在此輸入本年利潤科目，必須輸入，如未輸入，在期未結(jié)轉(zhuǎn)損益時(shí)會提示應(yīng)輸入信息。 ?????? 科目格式：應(yīng)輸入，科目與下級科目之間用‘ ’連接。 ?????? 使用受控科目：受控科目標(biāo)志是在其它系統(tǒng)啟用后自動設(shè)置的，比如應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)類科目屬于受控科目，在總帳中如需使用這些受控科目，必須選取該參數(shù)。 ?????? 分帳制：指在處理憑證時(shí)，憑證錄入界面是以復(fù)幣制（統(tǒng)帳式）顯示，還是單幣制式（分帳制 ）顯示。 二、憑證參數(shù) ?????? 憑證序時(shí)控制：在進(jìn)行憑證處理時(shí)，當(dāng)前憑證日期是否允許小于已有憑證的日期。 ?????? 憑證編號方式：有手工編號、自動編號兩種。 ?????? 憑證編號規(guī)則：系統(tǒng)允許六種編號方式，如圖： ?????? 錄入憑證時(shí)顯示科目當(dāng)前余額： 選中此項(xiàng)，可在憑證錄入的時(shí)候， 即時(shí)顯示該科目的最新余額，包括未過帳憑證，否則不予顯示。 ?????? 結(jié)帳時(shí)損益類科目為零： 損益結(jié)轉(zhuǎn)采用帳結(jié)法的企業(yè)，須選中此項(xiàng)；損益結(jié)轉(zhuǎn)采用表結(jié)法的企業(yè)，則不需要此項(xiàng)選擇。 ?????? 銀行存款類科目必須有結(jié)算號碼： 選擇此項(xiàng)， 在憑證錄入及保存的時(shí)候，系統(tǒng)會作強(qiáng)制性檢查，必須有結(jié)算號。 ?????? 帳簿余額方向和科目的借貸方向相同： 用于帳簿格式的顯示，即用負(fù)數(shù) 還是用借、貸方調(diào)整顯示。 ?????? 憑證分帳制： 對于有外幣核算的企業(yè)實(shí)現(xiàn)按外幣原幣進(jìn)行獨(dú)立的帳務(wù)處理，其主要適用于金融行業(yè)，在憑證錄入的時(shí)候， 會計(jì)科目必須按選定的幣種進(jìn)行錄入，保證外幣核算的完整性。 三、會計(jì)期間日歷 查看并顯示您在會計(jì)期間設(shè)定的期間、日歷數(shù)，如圖： 第九節(jié) 科目初始余額 在會計(jì)科目、核算項(xiàng)目類別、幣種 與匯率的初始設(shè)置完成之后，就可以開始初始數(shù)據(jù)的錄入工作了。初始余額的錄入分兩種情況進(jìn)行處理：一是帳套的啟用時(shí)間是會計(jì)年度的第一個(gè)會計(jì)期間，只需錄入各個(gè)會計(jì)科目的初始余額；另一種情況是帳套的啟用時(shí)間非會計(jì)年度的第一個(gè)會計(jì)期間，此時(shí)需錄入截止到帳套啟用期間的各個(gè)會計(jì)科目的本年累計(jì)借、貸方發(fā)生額、損益的實(shí)際發(fā)生額、各科目的初始余額。 在初始數(shù)據(jù)錄入中要輸入全部本位幣、外幣、數(shù)量金額帳、各核算項(xiàng)目的本年累計(jì)發(fā)生額及期初余額。 在總帳系統(tǒng)的主窗口中，選擇菜單條中的科目初始余額項(xiàng)，進(jìn)入初始余額的錄入，如圖： 憑證的錄入和系統(tǒng)的初始化工作可同時(shí)進(jìn)行，用戶可根據(jù)自己的需要，將已經(jīng)啟用的帳套，反結(jié)帳到初始狀態(tài)，不過這種操作只有系統(tǒng)管理員才有權(quán)限。 一、帳務(wù)初始數(shù)據(jù)錄入 在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中您可以進(jìn)行各種有關(guān)帳套初始化數(shù)據(jù)的錄入處理工作。在此窗口右上角有一個(gè)小窗口，單擊此窗口會彈出一個(gè)下拉列表框，在這里您可以選擇要錄入科目數(shù)據(jù)的幣種，其中預(yù)設(shè)了不同的 貨幣、綜合本位幣，您可以在這里選擇不同的數(shù)據(jù)進(jìn)行錄入。 在初始數(shù)據(jù)輸入窗口中，所能錄入的內(nèi)容主要包括：期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方以及本年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額四項(xiàng)。 ?????? 期初余額：是指在進(jìn)行初始化當(dāng)期的期初科目余額。 ?????? 累計(jì)借方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止借方累計(jì)發(fā)生額。 ?????? 累計(jì)貸方：指某一科目自年初至初始設(shè)置時(shí)止貸方累計(jì)發(fā)生額。 ?????? 本年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額 在會計(jì)科目初始化一節(jié)中我們已經(jīng)說明了有關(guān)損益類科目處理的一些特點(diǎn)。但是對于在帳套啟用之前所發(fā)生的損益類科目的 實(shí)際發(fā)生額，系統(tǒng)就無法取到。因此這里就需要用戶將損益類科目的本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額在初始化時(shí)錄入系統(tǒng)，這樣系統(tǒng)才能對損益類科目的實(shí)際發(fā)生額進(jìn)行處理，才能保證有關(guān)業(yè)務(wù)資料數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。 損益類科目的本年累計(jì)實(shí)際發(fā)生額與損益類科目的借方累計(jì)或貸方累計(jì)數(shù)是不同的，他們之間往往會不一致。例如：某年的營業(yè)收入為 200萬，后來又發(fā)生退貨 5萬，那么營業(yè)收入的實(shí)際發(fā)生額為 195萬。但在實(shí)際進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，退貨的 5萬就有可能會借記銷售收入，這樣銷售收入的累計(jì)貸方就是 200萬，這顯然與銷售收入的實(shí)際發(fā)生是不一致的。因此，在輸入本 年累計(jì)損益實(shí)際發(fā)生額項(xiàng)目時(shí)一定要輸入它的實(shí)際發(fā)生額數(shù)據(jù)，否則將來在輸出損益表及其他有關(guān)損益類科目的報(bào)表時(shí)，所取數(shù)據(jù)可能會不正確。 系統(tǒng)中帳套數(shù)據(jù)的年初余額將根據(jù)以下的公式自動計(jì)算得出。 借方年初余額＝期初余額 +本年累計(jì)貸方發(fā)生額－本年累計(jì)借方發(fā)生額 貸方年初余額＝期初余額 +本年累計(jì)借方發(fā)生額－本年累計(jì)貸方發(fā)生額 【注】只能輸入最明細(xì)級科目的有關(guān)期初余額、累計(jì)借方、累計(jì)貸方數(shù)據(jù)。對于上級科目數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會自動進(jìn)行匯總計(jì)算。 在初始數(shù)據(jù)錄入窗口中，右上角的下拉列表框中選擇不同的貨幣幣種進(jìn)行錄入。選擇非本位幣的其他 幣種時(shí)，所有的數(shù)據(jù)項(xiàng)目都會分為原幣和折合本位幣兩項(xiàng)，在輸入完原幣數(shù)額后，系統(tǒng)會根據(jù)預(yù)設(shè)的匯率自動將原幣折算為本位幣，系統(tǒng)會將輸入的各個(gè)幣種的折合本位幣匯總為綜合本位幣進(jìn)行試算平衡。 外幣折算完本位幣后，您可以修改折算后的本位幣數(shù)值，滿足實(shí)際工作中的需要。 如果科目設(shè)置了核算項(xiàng)目，系統(tǒng)在初始數(shù)據(jù)錄入的時(shí)候，會在科目的核算項(xiàng)目列中做一標(biāo)記“對勾”，雙擊“對勾”，系統(tǒng)自動切換到核算項(xiàng)目的初始余額錄入窗口，每錄完一筆，系統(tǒng)會自動新增一行，也可以點(diǎn)擊按紐【增加】新的一行來錄入數(shù)據(jù)， 如圖： 二、試算平衡 上述數(shù)據(jù)輸入無誤后，點(diǎn)擊“平衡”圖標(biāo)按鈕，系統(tǒng)會彈出試算平衡表窗口對數(shù)據(jù)進(jìn)行試算平衡。系統(tǒng)進(jìn)行試算平衡時(shí)是將所有的有關(guān)帳務(wù)數(shù)據(jù)全部合計(jì)在一起進(jìn)行的，因此只有將所有的本位幣、外幣、核算項(xiàng)目帳、數(shù)量金額帳等全部數(shù)據(jù)錄入完畢之后才能夠進(jìn)行總帳數(shù)據(jù)的試算平衡。 如圖所示，試算平衡表中會顯示出資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益數(shù)值。 系統(tǒng)自動計(jì)算后如果帳套數(shù)