信用社（銀行）案件專項(xiàng)治理和防范操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施方案-文庫(kù)吧
2025-05-22 21:19 本頁(yè)面
【正文】 (聯(lián)行資金管理等)、會(huì)計(jì)結(jié)算管理、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計(jì)等。各項(xiàng)規(guī)章制度是否得到有效的貫徹，差錯(cuò)和事故是否能夠得到及時(shí)有效糾正；崗位責(zé)任制是否明確有效并真正執(zhí)行。各信用社要對(duì)引發(fā)案件的主要問(wèn)題進(jìn)行重點(diǎn)檢查,如:客戶統(tǒng)一授信制度是否得到認(rèn)真執(zhí)行,重點(diǎn)檢查集團(tuán)性企業(yè)、家族式企業(yè)、中小型私營(yíng)企業(yè)的授信管理、抵押擔(dān)保管理情況,檢查是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭向信用社貸款，違規(guī)貼現(xiàn)等違法違規(guī)問(wèn)題。排查假消費(fèi)貸款和一人多頭貸款等問(wèn)題；信用社與企業(yè)、信用社與聯(lián)社、信用社與開(kāi)戶銀行適時(shí)對(duì)賬的制度是否有效貫徹。 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)是否做到相互分離、相互制約,尤其是未達(dá)賬和賬款差錯(cuò)的查核工作,是否建立獨(dú)立審核崗和責(zé)任復(fù)核制,是否做到不逆返原崗處理；是否有“一手清”的現(xiàn)象“印、證、押”管理是否合規(guī)。有價(jià)單證、重要空白憑證是否實(shí)行保管與使用相分離,賬實(shí)是否相符；會(huì)計(jì)交接是否符合規(guī)定。會(huì)計(jì)檔案管理是否符合規(guī)范。會(huì)計(jì)核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬“六相符”。會(huì)計(jì)人員是否有向有關(guān)部門和負(fù)責(zé)人直接報(bào)告違規(guī)行為和問(wèn)題的渠道和途徑,違規(guī)行為和問(wèn)題是否得到及時(shí)制止和糾正。聯(lián)行資金、聯(lián)社系統(tǒng)內(nèi)往來(lái)資金，調(diào)出社與調(diào)入社之間是否平衡一致,未達(dá)賬項(xiàng)是否隱瞞有各種掛賬資金或案件。是否對(duì)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)、出納、聯(lián)行業(yè)務(wù)進(jìn)行事前審查、事中復(fù)核和事后監(jiān)督。監(jiān)督部門的檢查效率和效果如何。檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題是否及時(shí)進(jìn)行整改。對(duì)檢查屬實(shí)的有關(guān)責(zé)任人員是否實(shí)行調(diào)離工作崗位制度。 對(duì)有關(guān)崗位和人員進(jìn)行重點(diǎn)檢查。要檢查信用社高管人員的履職情況, 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制落實(shí)情況；對(duì)信貸、會(huì)計(jì)、出納等關(guān)鍵崗位
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