信用社（銀行）案件專項治理和防范操作風險實施方案-文庫吧
2025-05-22 21:19 本頁面
【正文】 (聯(lián)行資金管理等)、會計結(jié)算管理、計算機系統(tǒng)管理、內(nèi)部審計等。各項規(guī)章制度是否得到有效的貫徹，差錯和事故是否能夠得到及時有效糾正；崗位責任制是否明確有效并真正執(zhí)行。各信用社要對引發(fā)案件的主要問題進行重點檢查,如:客戶統(tǒng)一授信制度是否得到認真執(zhí)行,重點檢查集團性企業(yè)、家族式企業(yè)、中小型私營企業(yè)的授信管理、抵押擔保管理情況,檢查是否存在關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭向信用社貸款，違規(guī)貼現(xiàn)等違法違規(guī)問題。排查假消費貸款和一人多頭貸款等問題；信用社與企業(yè)、信用社與聯(lián)社、信用社與開戶銀行適時對賬的制度是否有效貫徹。 會計業(yè)務是否做到相互分離、相互制約,尤其是未達賬和賬款差錯的查核工作,是否建立獨立審核崗和責任復核制,是否做到不逆返原崗處理；是否有“一手清”的現(xiàn)象“印、證、押”管理是否合規(guī)。有價單證、重要空白憑證是否實行保管與使用相分離,賬實是否相符；會計交接是否符合規(guī)定。會計檔案管理是否符合規(guī)范。會計核算是否做到賬賬、賬據(jù)、賬款、賬實、賬表及內(nèi)外賬“六相符”。會計人員是否有向有關(guān)部門和負責人直接報告違規(guī)行為和問題的渠道和途徑,違規(guī)行為和問題是否得到及時制止和糾正。聯(lián)行資金、聯(lián)社系統(tǒng)內(nèi)往來資金，調(diào)出社與調(diào)入社之間是否平衡一致,未達賬項是否隱瞞有各種掛賬資金或案件。是否對會計財務、出納、聯(lián)行業(yè)務進行事前審查、事中復核和事后監(jiān)督。監(jiān)督部門的檢查效率和效果如何。檢查發(fā)現(xiàn)的問題是否及時進行整改。對檢查屬實的有關(guān)責任人員是否實行調(diào)離工作崗位制度。 對有關(guān)崗位和人員進行重點檢查。要檢查信用社高管人員的履職情況, 領導責任制落實情況；對信貸、會計、出納等關(guān)鍵崗位
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