【正文】 工程領(lǐng)料、工程施工、報(bào)竣工資料、做竣工決算、工程撥款、下工程完工單、置換通知單、改裝、下改裝任務(wù)單、開票、收款、業(yè)務(wù)員回款、收款員核帳、財(cái)務(wù)記帳與稽核167。 市場(chǎng)部（主任、業(yè)務(wù)員、開票員、收款員）167。 計(jì)財(cái)部（出納、會(huì)計(jì)、主任）167。 工程技術(shù)部（主任、內(nèi)勤、現(xiàn)場(chǎng)代表、技術(shù)人員、監(jiān)理）167。 運(yùn)營部（主任、調(diào)度、內(nèi)勤、維修人員） 目標(biāo)，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)。 風(fēng)險(xiǎn)，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。，導(dǎo)致停業(yè)。，導(dǎo)致毛利損失。，導(dǎo)致收入損失。、賒銷協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致貨款不能及時(shí)回籠或損失。，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失。,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)。，受到處罰。，受到處罰。 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 銀行存款167。 現(xiàn)金167。 應(yīng)收帳款167。 主營業(yè)務(wù)收入167。 工程施工成本167。 原材料167。 應(yīng)交稅金 業(yè)務(wù)流程步驟及控制點(diǎn)、銷售負(fù)責(zé)人電話或當(dāng)面同客戶確定銷售報(bào)裝價(jià)格與銷售方式（含灶具或不含灶具）。：按新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理規(guī)定執(zhí)行。，確定報(bào)裝戶數(shù)和開口氣量（開口氣量的確定由設(shè)計(jì)部門核準(zhǔn)），經(jīng)過公司內(nèi)部的合同評(píng)審程序，確定合同的具體內(nèi)容 ，并與客戶簽定。合同一式四份：客戶、市場(chǎng)部各一份 ，計(jì)財(cái)部?jī)煞?。．成批開發(fā)的客戶應(yīng)將樓層平面圖（或用戶所在的樓牌號(hào)、姓名、聯(lián)系電話）等資料，交公司銷售人員。．零散用戶直接到市場(chǎng)部門交納用戶建設(shè)費(fèi)，由市場(chǎng)部直接下施工任務(wù)單。給用戶開具等額的工程施工企業(yè)發(fā)票，項(xiàng)目欄注明“用戶建設(shè)費(fèi)”字樣。．成批戶、大型客戶或大的工福用戶，由銷售人員上門收取，由財(cái)務(wù)按約定好的金額給用戶開具建筑安裝業(yè)發(fā)票，票面注明“用戶建設(shè)費(fèi)”。．市場(chǎng)部的內(nèi)勤，每天按客戶的類別填寫合同臺(tái)帳，標(biāo)注合同金額、回款額、應(yīng)收款額等，并將當(dāng)日以現(xiàn)金和支票收取的建設(shè)費(fèi)和發(fā)票記 帳聯(lián)上交公司財(cái)務(wù)．如果市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤已將現(xiàn)金或支票存入指定銀行，應(yīng)將現(xiàn)金繳款單和進(jìn)帳單，連同開出的用戶建設(shè)費(fèi)發(fā)票一起上交公司財(cái)務(wù)部門。．市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤與財(cái)務(wù)人員要及時(shí)進(jìn)行核對(duì)。每月至少市場(chǎng)部和計(jì)財(cái)部要對(duì)合同的履行進(jìn)行一次核對(duì)。．市場(chǎng)部?jī)?nèi)勤要和財(cái)務(wù)要按合同約定的回款時(shí)間檢查合同執(zhí)行情況，按合同約定比率收到建設(shè)費(fèi)后才能下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單、施工任務(wù)單、置換通知單等。出現(xiàn)未收到約定比率建設(shè)費(fèi)而用戶要求提前施工的特殊情況時(shí)，需得到公司總經(jīng)理的書面批準(zhǔn)。，由市場(chǎng)部直接下達(dá)施工任務(wù)單。施工任務(wù)單要統(tǒng)一編號(hào)，順序使用，施工任務(wù)單一式兩份，給工程部一份，市場(chǎng)部留存一份。，應(yīng)交到公司財(cái)務(wù)，由公司財(cái)務(wù)認(rèn)真核對(duì)收到的建設(shè)費(fèi)是否達(dá)到合同約定金額，在收到合同約定金額后，財(cái)務(wù)在工程任務(wù)單上蓋章確認(rèn)后才能向工程技術(shù)部下達(dá)設(shè)計(jì)任務(wù)單和工程施工任務(wù)單。設(shè)計(jì)任務(wù)單的編號(hào)規(guī)則按合同編號(hào)來做。 ，應(yīng)對(duì)任務(wù)單的內(nèi)容進(jìn)行登記，并及時(shí)安排設(shè)計(jì)人員到施工現(xiàn)場(chǎng)勘察，根據(jù)公司的現(xiàn)有管線布置情況，結(jié)合公司發(fā)展計(jì)劃和客戶的具體情況，確定設(shè)計(jì)方案。，要與客戶進(jìn)行充分溝通，了解地下管網(wǎng)的布置情況和客戶的要求；設(shè)計(jì)方案出臺(tái)后，施工前應(yīng)與施工隊(duì)伍進(jìn)行技術(shù)交底。，選擇經(jīng)濟(jì)、安全的設(shè)計(jì)方案，要充分考慮成批戶開發(fā)潛力和工福戶的設(shè)備負(fù)荷量。，設(shè)計(jì)人員要親自到施工現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地測(cè)量，制作施工草圖，由預(yù)決算人員制定工程概（預(yù)）算，作為市場(chǎng)銷售人員跟客戶洽談時(shí)的依據(jù)。 ，工程部要列出詳細(xì)的安裝名單，由工程部?jī)?nèi)勤填寫工程完工單報(bào)計(jì)統(tǒng)科，完工單上要列明施工單位、合同號(hào)、施工任務(wù)單號(hào)、施工地點(diǎn)、完工戶數(shù)（后附明細(xì)表）、工程部和工程隊(duì)主管要簽字。，簽字確認(rèn)，作為取得建設(shè)費(fèi)款項(xiàng)的依據(jù)。，按照不同合同約定的合同單價(jià)確定每個(gè)合同（或散戶）實(shí)現(xiàn)的收入，作出合同收入確認(rèn)表交給財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)。，經(jīng)過復(fù)核后，做主營業(yè)務(wù)收入的確認(rèn)，建設(shè)費(fèi)收入實(shí)現(xiàn)。，記錄每筆建設(shè)費(fèi)的收繳情況；收款員與業(yè)務(wù)員之間備有交款登記薄，每筆交款都要詳細(xì)登記。，序時(shí)登記，記錄詳細(xì)每筆業(yè)務(wù)的發(fā)票號(hào)碼、開票日期、數(shù)量及金額等內(nèi)容。開票員每天根據(jù)發(fā)票記帳聯(lián)與收款員核對(duì)后交銷售負(fù)責(zé)人 、公司財(cái)務(wù)及有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。，記錄工程性質(zhì)、工程開始和結(jié)束時(shí)間及竣工資料上繳時(shí)間、完工戶數(shù)、安裝類型、合同編號(hào)等詳細(xì)信息。，施工隊(duì)伍應(yīng)將竣工圖紙和耗用材料明細(xì)表報(bào)工程技術(shù)部審核交給計(jì)財(cái)部預(yù)決算員進(jìn)行工程決算。，工程隊(duì)?wèi)?yīng)先核對(duì)清楚各單項(xiàng)工程實(shí)際領(lǐng)用材料數(shù)量，并根據(jù)提供的竣工圖列出實(shí)際工程使用的材料數(shù)量，對(duì)多領(lǐng)出的材料要辦理退庫手續(xù)，對(duì)缺損的材料要分析原因，對(duì)無法核對(duì)清楚的材料要從施工隊(duì)伍的工程款中扣減相應(yīng)的材料價(jià)值。按決算的成本結(jié)轉(zhuǎn)工程成本。，對(duì)出現(xiàn)的應(yīng)收帳款及時(shí)查明原因，帳齡分析。每月與市場(chǎng)部核對(duì)各個(gè)客戶的應(yīng)收款情況，對(duì)金額較大、銷售人員變更或其他特殊情況時(shí)應(yīng)組織財(cái)務(wù)人員直接到客戶單位核對(duì)應(yīng)收款余額情況。，核對(duì)工程決算書與工程成本的符合性，確保相符、完整性 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖1獲得最大的經(jīng)營利潤(rùn)(風(fēng)險(xiǎn)45,9,11)2擴(kuò)大市場(chǎng)份額(風(fēng)險(xiǎn)2,10)3提高客戶滿意度，提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度(風(fēng)險(xiǎn)13)4保證資產(chǎn)安全，降低建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)（1,3,6,7)5確?，F(xiàn)金安全及時(shí)上繳(風(fēng)險(xiǎn)7,9,10)6核算規(guī)范，確保銷售收入及應(yīng)收賬款的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整(風(fēng)險(xiǎn)1214)7保證資產(chǎn)安全、控制建設(shè)費(fèi)回籠風(fēng)險(xiǎn)(風(fēng)險(xiǎn)1,3,6,7)8建設(shè)費(fèi)價(jià)格符合國家有關(guān)規(guī)定(風(fēng)險(xiǎn)12)9工程質(zhì)量安全標(biāo)準(zhǔn)符合國家有關(guān)規(guī)定(風(fēng)險(xiǎn)13)10．維修人員的資質(zhì)符合國家有關(guān)規(guī)定（風(fēng)險(xiǎn)1相關(guān)設(shè)備突發(fā)故障，使銷售過程無法確認(rèn)，導(dǎo)致收入損失。（）2完工時(shí)間延期、服務(wù)不規(guī)范，導(dǎo)致信譽(yù)喪失。(, , )3安全事故，導(dǎo)致停業(yè)。()4不恰當(dāng)?shù)膲簝r(jià)銷售，導(dǎo)致毛利損失()。5收款與合同約定不符，導(dǎo)致收入損失(, , ,)。 6對(duì)賒銷客戶的信用等級(jí)評(píng)估失真、賒銷協(xié)議條款不完備或履行協(xié)議不當(dāng)，導(dǎo)致建設(shè)費(fèi)不能及時(shí)回籠或損失(, , , )。7貨款失盜，導(dǎo)致現(xiàn)金資產(chǎn)的流失(, )。8保管不善,導(dǎo)致商品超耗或變質(zhì)()。9虛增或截留收入（, ）。10多記或少記應(yīng)收賬款(, , )。11銷售收入計(jì)算錯(cuò)誤()。12違反國家價(jià)格政策或法規(guī)，受到處罰()。13工程進(jìn)展違反合同約定，受到處罰 ()。9. 財(cái)務(wù)稽核8. 竣工決算5. 工程竣工、銷售負(fù)責(zé)人電話或當(dāng)面同客戶確定銷售報(bào)裝價(jià)格與銷售方式（含灶具或不含灶具）。.：按新奧燃?xì)鈨r(jià)格管理規(guī)定執(zhí)行。1．4與客戶洽談，確定報(bào)裝戶數(shù)和開口氣量，經(jīng)過公司內(nèi)部的合同評(píng)審程序，確定合同的具體內(nèi)容 ，并與客戶簽定。合同一式四份：客戶、市場(chǎng)部各一份 ，計(jì)財(cái)部?jī)煞?。（或用戶所在的樓牌?hào)、姓名、聯(lián)系電話）等資料，交公司銷售人員。，檢查樓層平面圖2．2．零散用戶直接到市場(chǎng)部門交納用戶建設(shè)費(fèi)，由市場(chǎng)部直接下施工任務(wù)單。2．2實(shí)地查看流程2．3．成批戶、大型客戶或大的工福用戶，由銷