【正文】 行 梳理、格式作相應(yīng)的調(diào)整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨于管理的需要。 *、修改完善了會計 結(jié)算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內(nèi)部管理做好前期工作。 8 *、設(shè)置了資金預(yù)算 管理表式及辦法，為公司進一步規(guī)范目標(biāo)化管理、提高經(jīng)營績效、統(tǒng)籌及高效地運用資金， 鋪下了良好的基礎(chǔ)。 財務(wù)合同管理月總 結(jié) 公司推出 “財務(wù)、 合同管理月活 動 ”，說明公司領(lǐng)導(dǎo)對財務(wù)、合同管理工作的重視，同時也說明目前財務(wù)管理工 作還達不到公司領(lǐng)導(dǎo)的要求。 為了使財務(wù)人員能充分地認(rèn)識 “財務(wù)、合同管理月活動 ”的重要性，財務(wù)總監(jiān)姚總親自給財 9 務(wù)部員工作動員，會上針對財務(wù)人員安于現(xiàn)狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺 少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務(wù)部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上 不去，核算的再細也沒用，核算 是基礎(chǔ)，管理是目的，所以，做好基礎(chǔ)工作的同時要提高管 理意識，要求財務(wù)人員在思想上要高度重視財務(wù)管理。如對每一筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)的核算，在考慮 核算要求的同時，還要考慮該項業(yè)務(wù)對公司的現(xiàn)在和將來在管理上和稅收政策上的影響問題， 現(xiàn)在考慮不充分，以后出現(xiàn)紕漏就難以彌補。針對 “財務(wù)、合同管理月活動 ”進行了工作布 置。 *、根據(jù)房地產(chǎn)行業(yè) 10 的特殊性結(jié)合公司管理要求對開發(fā)成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，并 對明細科目作簡要說明，目的，一是統(tǒng)一核算口徑，保證數(shù)據(jù)歸集及分析對比前后的一致性 。 二 是為了便利各責(zé)任單元責(zé)任人了解財務(wù)各數(shù)據(jù)的內(nèi)容。這項工作本月已完成，并經(jīng)姚總審 核。目前進入貫徹實施階段。 *、配合 目標(biāo)責(zé)任制， 對財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行再調(diào)整，目的，一是要符合財務(wù)管理的要求 。二是要 滿足責(zé)任單元責(zé)任人取值的要求及內(nèi)部考核的要求。財務(wù)內(nèi)部管理報表已經(jīng)多次調(diào)整修改， 建議集團公司對新調(diào)整的財務(wù)內(nèi)部管理報表的格式及其內(nèi)容進行一次認(rèn)證，并于明確，作為 11 一定時期內(nèi)相對穩(wěn)定的表式。 *、針對外地公司遠 離集團公司，財務(wù)又獨立設(shè)立核算機構(gòu)，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統(tǒng) 一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務(wù)工作聯(lián)系要求。 **月份與寧波公司財務(wù) 進行交流，將財務(wù)核算 要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行 了明確。 *、對各公司進行一次內(nèi)部審計，目的，是對各公司經(jīng)營狀況進行一次全面地了 解，為今后財務(wù)管理做好基礎(chǔ)工作。 *、根據(jù)公司的要求 12 對部門職責(zé)進行了修改，并制訂了部門考核標(biāo)準(zhǔn)。為了使會計核算工作規(guī)范化，重新提出《財 (轉(zhuǎn) 載于 : 在 點 網(wǎng) ) 務(wù)工作要求》，要求從基礎(chǔ)工 作、會計 核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎(chǔ)。內(nèi)部開展規(guī)范化工作，從會計核算到檔案管 理，從小處著手，全面開展，逐步完善財務(wù)的管理工作。 *、會計知識的培訓(xùn)， 我們從三方面考慮培訓(xùn)內(nèi)容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知 識 。二是會計基礎(chǔ)知識，非專業(yè)人員學(xué)習(xí)這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表， 為了能看懂報表，就要了解一些基礎(chǔ)的東西 。三是如何看報表，這是會計知識培訓(xùn)的重點。 經(jīng)過調(diào)研、溝通、 13 設(shè)計，于 ****年 **月推出《成本費用明細分類目錄及說明》 。于 ****年 **月 **日推出《會計報 表管理試行辦法》 。****年 *月 **日推出《會計憑證管理試行辦法》。 會計報表推出執(zhí)行 *個月后，從會計報表格式設(shè)置上看，報表格式設(shè)置還是比較科學(xué)，能比較清晰地反映會計的 有關(guān)信息。但房地產(chǎn)行業(yè)的特殊性，銷售收入與結(jié)算利潤有一個時間上的差異，這樣 “損益 明細及異動情況表 ”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充 。另外需要增添反映 “財 務(wù)費用 ”的報表。這樣對一個公司的財務(wù)狀況能較全面地反映。已設(shè)計好 “會計報表 (內(nèi) )ⅳ 《經(jīng)營情況 14 表》 ”和 “會計報表 (內(nèi) )ⅴ 《融資及融資成本情況表》 ”。 會計憑證使用涉及到每個公司和 部門，下文后財務(wù)部進行電話通知， *月份實行逐步換新的辦法， *月份要求全面試行。試行 一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎么走。針對這些問題， 我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關(guān)事項，解決設(shè)計上的不足。 ****年 *月份，