財務(wù)預(yù)測與財務(wù)預(yù)算-文庫吧
2025-05-01 08:04 本頁面
【正文】 元，根據(jù)有關(guān)情況分析，企業(yè)流動資產(chǎn)項目和流動負(fù)債項目將隨主營業(yè)務(wù)收入同比例增減。假定該企業(yè)2009年的營業(yè)凈利率和利潤分配政策與上年保持一致，該年度長期借款不發(fā)生變化；2009年年末固定資產(chǎn)凈值和無形資產(chǎn)合計為2700萬元。2009年企業(yè)需要增加對外籌集的資金由所有者增加投入解決。則：（1）2009年需要增加對外籌集的資金額( )萬元。 （2）2009年的速動比率( )。% % % %（3）2009年的凈資產(chǎn)收益率( )。% % % %（4）預(yù)測2009年的資本積累率（ ）。% % % % 【答案】（1）A【解析】2009年需要增加的流動資產(chǎn)額=（300+900+1800）25%=750（萬元）2009年需要增加的資產(chǎn)額＝750＋200＋100＝1050（萬元）2009年需要增加的流動負(fù)債額=（300+600）25%=225（萬元）2009年需要增加對外籌集的資金額＝1050－225－6000（1＋25％）10％（1－50％）＝450（萬元）【答案】（2）C【解析】2009年末的流動資負(fù)債＝（300＋600）（1＋25％）＝1125（萬元）速動資產(chǎn)＝（300＋900）（1＋25％）＝1500（萬元）速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債100％＝1500/1125100％≈133％【答案】（3）B【解析】2009年末的資產(chǎn)總額＝5400＋1050＝6450（萬元）因為題目中說明企業(yè)需要增加對外籌集的資金由投資者增加投入解決，所以長期負(fù)債不變，即2009年末的負(fù)債總額＝2700＋1125＝3825（萬元）2009年末的所有者權(quán)益總額＝資產(chǎn)總額－負(fù)債總額＝6450－3825＝2625（萬元）2009年的凈資產(chǎn)收益率＝6000（1＋25％）10％/[（1200＋600＋2625）/2]100％≈％【答案】（4）B【解析】2009年的資本積累率＝（2625－1800）/1800100％≈％（二）回歸分析法【例題計算題】某企業(yè)2004年至2008年的產(chǎn)銷量和資金需要數(shù)量見下表所示， 某企業(yè)產(chǎn)銷量與資金需要量表年度銷售收入（萬元）資金需要量（Y）（萬元）20042005200620072008500475450520550回歸直線方程數(shù)據(jù)計算表年度銷售收入（萬元）資金需要量（Y）XYX2200450030003620054752006450225025200752033802008550385049N=5ΣX=30ΣY=2495ΣXY=ΣX2=要求：（1）利用回歸分析法預(yù)測變動資金率為（ ）。 （2）利用回歸分析法預(yù)測固定的資金需要量（ ）。 (3)，預(yù)測2009年的資金需要量( )。 【答案】(1)B【解析】＝＝49【答案】（2）B【解析】a==（2495/5）49（30/5）=205（萬元）【答案】(3)D【解析】y=205+49Xy=205+49=（萬元）第二節(jié) 利潤預(yù)測(掌握)一、與銷售收入對比的關(guān)鍵
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