麗水學(xué)院年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方案-文庫吧
2025-04-29 04:41 本頁面
【正文】 財(cái)務(wù)核算；有無亂收費(fèi)情況（包括對在校生的指導(dǎo)費(fèi)、補(bǔ)考費(fèi)等）；關(guān)注大筆的接待費(fèi)、差旅費(fèi)是否真實(shí)、合理；成教基金、代管費(fèi)列支范圍是否合理；各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)有無超出規(guī)定用于本二級學(xué)院和有關(guān)行政部門教職工的獎勵、福利、津補(bǔ)貼、加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等個人開支；外來經(jīng)費(fèi)的管理和使用情況是否符合學(xué)校相關(guān)規(guī)定。（3）債權(quán)債務(wù)情況（重點(diǎn)有無存在未履行完的合同、契約）。（三）廉政建設(shè)情況審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部有無違反規(guī)定決策等違法違紀(jì)行為，有無長期借用公款、占用公物、私費(fèi)公報(bào)、不當(dāng)?shù)美?、兼職取酬等問題和違反黨政領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律規(guī)定等行為。四、審計(jì)工作步驟與安排（一） 工作步驟印發(fā)《麗水學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》、《麗水學(xué)院有關(guān)中層領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施辦法（試 行）》文件。組建2008年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)小組，由王小明任組長，何景偉為副組長。聘請有審計(jì)資質(zhì)人員，分三個小組長，開展具體審計(jì)工作。召開審計(jì)對象動員會議,傳達(dá)全省教育審計(jì)工作會議精神。講明審計(jì)意義，對領(lǐng)導(dǎo)干部提出要求；通報(bào)審計(jì)方案和要求。組織部制作委托審計(jì)文件組成審計(jì)小組下達(dá)審計(jì)通知書審計(jì)對象自查和報(bào)本人任期履行經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任報(bào)告實(shí)施審計(jì)工作出具審計(jì)報(bào)告（二）工作安排審計(jì)動員和自查階段（4月10日前） 召開審計(jì)對象會議進(jìn)行動員 ；審計(jì)對象自查(自查報(bào)表實(shí)施審計(jì)前交所在單位部門審計(jì)組)；并書面報(bào)本人任期履行經(jīng)濟(jì)管理責(zé)任報(bào)告（5月15日前交審計(jì)處）。聘請有資質(zhì)審計(jì)人員，成立審計(jì)工作小組，下達(dá)審計(jì)通知書。 常規(guī)審計(jì)實(shí)施階段（5月4日——5月30日）（1）實(shí)行審計(jì)初步調(diào)查，閱讀被審計(jì)的領(lǐng)導(dǎo)干部根據(jù)本人應(yīng)履行的經(jīng)濟(jì)管理職責(zé)寫出的報(bào)告、對有關(guān)人員進(jìn)行書面或口頭詢問，了解任期內(nèi)完成的工作任務(wù)，內(nèi)部控制制度的建立、執(zhí)行和有效性，以及遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)等方面的情況；（2）檢查會計(jì)記錄和其他書面文件，審查各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目開支的合法性和真實(shí)性，從賬薄、票據(jù)入手，對金額較大的經(jīng)濟(jì)活動，要審核憑證；（3）關(guān)注固定資產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)的增減變動情況及各項(xiàng)收支移交情況；（4）民主評議，通過召開座談會、個別聽取意見、內(nèi)外調(diào)查了解領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)掌握的財(cái)務(wù)收支情況，內(nèi)部管理。遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，廉政建設(shè)，領(lǐng)導(dǎo)福利，招待費(fèi)、差旅費(fèi)等方面的問題。審計(jì)完成階段（6月15日前）審計(jì)組對審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，編制審計(jì)報(bào)告，并征求被審計(jì)對象意見。被審計(jì)對象應(yīng)當(dāng)自接到審計(jì)報(bào)告之日起十個工作日內(nèi)，將書面意見送交審計(jì)組，逾期即視為無異議。審計(jì)組將開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作情況形成審計(jì)報(bào)告，提交給學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)，并抄送組織部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門和有關(guān)單位。五、審計(jì)人員組成及分工（一）麗水學(xué)院2008年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)小組組長：王小明 ； 副組長：何景偉第一審計(jì)組：何景偉（負(fù)責(zé)人）、葉繼英、尤建勇第二審計(jì)組：江小毅（負(fù)責(zé)人）、梁海林、郭劍媚第三審計(jì)組：雷金榮（負(fù)責(zé)人）、何愛媚、陳萬芬六、工作要求（一）審計(jì)組要提高思想認(rèn)識，認(rèn)真負(fù)責(zé)，摸清情況，核準(zhǔn)數(shù)據(jù)，查明問題的事實(shí)，如實(shí)反映情況和問題，確保審計(jì)工作的質(zhì)量，切實(shí)搞好中層領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。（二）要繼續(xù)堅(jiān)持“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”的審計(jì)工作方針。在審計(jì)過程中，審計(jì)組要講究工作方法，對重點(diǎn)資金、重點(diǎn)環(huán)節(jié)進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)。（三）審計(jì)期間審計(jì)組要做好溝通與協(xié)調(diào)工作。注意審計(jì)事項(xiàng)的保密，及時(shí)通報(bào)有關(guān)事項(xiàng)。（四）審計(jì)組成員要嚴(yán)格按照該規(guī)定做好審計(jì)基礎(chǔ)工作，收
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