《金開非訴業(yè)務簡介》ppt課件-文庫吧
2025-04-27 13:34 本頁面
【正文】 導資金合理流向，國務院修訂頒布了《 企業(yè)債券管理條例 》 ，從而使企業(yè)債券的發(fā)行逐步走上規(guī)范化和法制化。又于 2022年頒布了 《 國家發(fā)展改革委關于推進企業(yè)債券市場發(fā)展、簡化發(fā)行核準程序有關事項的通知 》 ，使得發(fā)行企業(yè)債券的程序更加簡便。 （二）企業(yè)債券發(fā)行條件 （金融債券和外幣債券除外） (1) 股份有限公司的凈資產不低于人民幣 3000萬元，有限責任公司和其他類型企業(yè)的凈資產不低于人民幣 6000萬元； (2) 累計債券余額不超過企業(yè)凈資產（不包括少數(shù)股東權益）的 40%； 最近三年連續(xù)盈利，且平均可分配利潤（凈利潤）足以支付企業(yè)債券一年的利息； (1) 籌集資金的投向符合國家產業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展方向，所需相關手續(xù)齊全； (2) 用于固定資產投資項目的，應符合固定資產投資項目資本金制度的要求，原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的 60%； (3) 用于收購產權（股權）的，比照該比例執(zhí)行； (4) 用于調整債務結構的，不受該比例限制，但企業(yè)應提供銀行同意以債還貸的證明； (5) 用于補充營運資金的，不超過發(fā)債總額的 20%。 (1) 債券的利率由企業(yè)根據市場情況確定，但不得超過國務院限定利率水平； (2) 已發(fā)行的企業(yè)債券或者其他債務未處于違約或者延遲支付本息的狀態(tài)； (3) 最近三年沒有重大違法違規(guī)行為。 (三 ) 企業(yè)債券發(fā)行程序 1. 申報 中央直接管理企業(yè)的申請材料直接申報； 國務院行業(yè)管理部門所屬企業(yè)的申請材料由行業(yè)管理部門轉報； 地方企業(yè)的申請材料由所在省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市發(fā)改部門轉報 2. 審批 國家發(fā)展改革委受理企業(yè)發(fā)債申請后，依據法律法規(guī)及有關文件規(guī)定，對申請材料進行審核。符合發(fā)債條件、申請材料齊全的直接予以核準。申請材料存在不足或需要補充有關材料的，應及時向發(fā)行人和主承銷商提出反饋意見。發(fā)行人及主承銷商根據反饋意見對申請材料進行補充、修改和完善，重要問題應出具文件進行說明。 3. 核準 國家發(fā)展改革委自受理申請之日起 3個月內（發(fā)行人及主承銷商根據反饋意見補充和修改申報材料的時間除外）作出核準或者不予核準的決定，不予核準的，應說明理由。 二、非公開發(fā)行股票并上市 ? 非公開發(fā)行股票是
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