施工機械融資租賃方案解析-文庫吧
2025-04-25 07:58 本頁面
【正文】 回購承諾5支付保證金 6簽訂購買合同 8代理支付11轉(zhuǎn)移租賃資產(chǎn)所有權(quán)銀行租賃公司3評估項目籌措資金7簽訂抵押貸款或租賃債權(quán)保理合同（二）租賃保理方案與流程說明 鑒于承租人要承擔(dān)償還租金的責(zé)任，供應(yīng)商為維護自己的市場秩序，客戶選擇必須要有合理的負債比例和良好的償債能力。企業(yè)租賃融資后負債比例不得超過75%，如要超過，企業(yè)必須先新增權(quán)益資本，這是進行債權(quán)融資的前提，否則銀行和租賃公司都不可能提供融資。對企業(yè)確有支付能力，但又想保持合理負債，不增加權(quán)益資本，企業(yè)只能采取符合會計準則規(guī)定的經(jīng)營租賃方式，通過租賃公司來融資。鑒于租賃項目執(zhí)行過程中需要控制的風(fēng)險環(huán)節(jié)較多，租賃公司向銀行融資時，銀行除了會要求設(shè)備抵押、應(yīng)收租賃債權(quán)質(zhì)押外，還會要求提供融資擔(dān)?；蛴勺赓U公司轉(zhuǎn)讓租金償還連帶責(zé)任擔(dān)保受益權(quán)?；蛘哂稍O(shè)備供應(yīng)方提供租賃債權(quán)回購承諾。為降低供應(yīng)商的回購風(fēng)險，租賃公司將根據(jù)供應(yīng)商的意見確定租期長段和租期內(nèi)至少應(yīng)回收的租金額。回購債權(quán)后，設(shè)備抵押解除，租賃公司將租賃債權(quán)和設(shè)備所有權(quán)轉(zhuǎn)讓給廠商。廠商在行使取回權(quán)時，為維護場商與客戶的關(guān)系，租賃公司可以自己的名義協(xié)助辦理。 租賃公司的租金定價和收益關(guān)鍵在于銀行對租賃公司的貸款條件和租賃公司承擔(dān)的償貸風(fēng)險大小。如果銀行接收租賃公司的租賃債權(quán)保理或設(shè)備抵押、擔(dān)保權(quán)益質(zhì)押同意不對租賃公司進行追索，租賃公司可以按銀行提供的貸款利率計算租金（包括營業(yè)稅），僅向用戶收取一定的租賃服務(wù)手續(xù)費，向供應(yīng)商收取一定的貿(mào)易傭金，其余進口增值稅、運保費、安裝費的相關(guān)費用均由承租人承擔(dān)或按購買合同的約定辦理。如果承租人不能按時償還租金，銀行對要對租賃公司直接追償或在供貨方不能履行回購、租賃資產(chǎn)拍賣所得不足以抵償所欠租金的情況下對租賃公司有限追索，租賃公司除收取一定的租賃服務(wù)費和貿(mào)易傭金以外，一定要在銀行貸款利率基礎(chǔ)上加收一定的利差來計算租金。一般不會低于23%。租賃保證金一般不會低于供應(yīng)商首付款的金額，保證金可作為欠租抵扣和抵扣最后幾期的相應(yīng)租金。租賃計息日一般與租賃公司實際融資計息日相同 進口業(yè)務(wù)可由承租人確認同意委托公司辦理。承租人負責(zé)設(shè)備的技術(shù)和價格談判，公司負責(zé)支付條款等商務(wù)條款的談判并得到承租人的確認。購買合同中將注明如下條款：u 賣方清楚地知道合同項下的貨物是由承租人選擇指定，并由租賃公司根據(jù)承租人的意愿委托買方購買的。u 賣方同意對合同項下的設(shè)備質(zhì)量、供貨和服務(wù)條款直接對承租人負責(zé)。u 承租人對賣方履行該合同中的違約行為，買方將把本合同賦予買方的索賠權(quán)力轉(zhuǎn)讓給承租人可以直接對賣方提出索賠，賣方將協(xié)助辦理，賣方對此轉(zhuǎn)讓不持任何異議。（三）優(yōu)勢互補，各方獲益 對于銀行來說，由于租賃公司擁有租賃物的所有權(quán)，租賃資產(chǎn)不屬于承租企業(yè)的破產(chǎn)財產(chǎn)，銀行通過保理租賃公司的租賃債權(quán)，接受租賃公司的租賃設(shè)備抵押，銀行的信貸資金有了一個比接受企業(yè)的設(shè)備抵押發(fā)放貸款更安全的資金配置渠道。同時保理的租賃資產(chǎn)不屬于企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)，比一般應(yīng)收債權(quán)更容易實現(xiàn)資產(chǎn)證券化或信托計劃，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)。設(shè)備租賃債權(quán)保理融資，有利于銀行增加資產(chǎn)的安全性和流動性，同時由于銀行利用自己的信用信息和結(jié)算平臺，通過監(jiān)管賬戶對資金的運用進行有效監(jiān)管，對租賃債權(quán)進行保理，控制承租人債權(quán)償付能力，體現(xiàn)了優(yōu)勢互補、風(fēng)險與收益相匹配的公平原則。銀行開展租賃債權(quán)保理、貨款及租金的代收代付、信托計劃發(fā)行，增加了中間業(yè)務(wù)，銀行收益結(jié)構(gòu)改善，利潤增加。 對承租企業(yè)來說，企業(yè)有了一個不同于貸款的會計處理的融資方案，減少一次性支付的壓力，靈活的租金支付方式有利于企業(yè)均衡稅負。在整個設(shè)備有效使用期內(nèi)，租賃融資比企業(yè)直接貸款融資更具優(yōu)越性，企業(yè)理應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的財務(wù)費用和租賃服務(wù)費。在銀行貸款利率放開的情況下，銀行可以根據(jù)項目的風(fēng)險自主確定利率，租賃保理融資，銀行對風(fēng)險的控制手段增強了，銀行融資利率理應(yīng)比傳統(tǒng)的設(shè)備抵押貸款利率更優(yōu)惠。 對供應(yīng)商來說，通過利用租賃公司的借款和租賃服務(wù)的平臺，滿足了客戶分期付款的需求，擴大了銷售，銷售款可以直接回流。廠商作為受益者，當承租人不能按期償還租金時，利用自己的專業(yè)能力承擔(dān)租賃債權(quán)的回購，廠商可以有效的控制回收設(shè)備的處置風(fēng)險，利用自己的專業(yè)能力介入二手設(shè)備的租賃和銷售甚至可以獲得新的收益。 對租賃公司來說，租賃公司利用自己的經(jīng)營范圍和租賃的專業(yè)知識，借用承租人的償債能力或制造商對債權(quán)回購的承諾，得到信用增級，可以最大限度的利用自己的負債資源，通過租賃應(yīng)收債權(quán)的質(zhì)押保理，取得銀行資金支
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