【正文】 .............................141. 投資估算編制說明 ....................................141. 投資估算編制依據(jù) ....................................141. 建設項目投入總資金構成 ..............................141. 投資估算內(nèi)容及估算方法 ..............................142. 投資估算匯總及分析 ..................................146. 改擴建項目投資估算 ..................................147. 中外合資經(jīng)營項目投資估算 ............................149. 資金籌措及資金使用計劃 ..............................15018 財務評價 ..............................................152. 財務評價依據(jù)及基礎數(shù)據(jù)與參數(shù) ........................152. 成本費用估算 ........................................153. 銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅 ....................159. 利潤和所得稅 ........................................160. 財務評價指標計算 ....................................160. 改擴建項目財務評價 ..................................161. 中外合資經(jīng)營項目財務評介 ............................166. 不確定性分析與風險分析 ..............................168. 財務評價結(jié)論及建議 ..................................17119 項目預期目標及風險分析 ..................................5. 預期目標分析 ..........................................5. 項目存在的主要風險分析 ................................5. 風險防范對策 ..........................................620 研究結(jié)論與建議 ..........................................8. 研究結(jié)論 ..............................................8. 建議 .................................................12附件及附圖附圖：附圖一：工程區(qū)域位置圖附圖二：工程總平面布置圖煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定第一部分 總則1 為了提高中國石油天然氣股份有限公司（以下簡稱中油股份公司）煉油化工建設項目投資效益，進一步加強建設項目的前期工作，規(guī)范可行性研究報告的編制，特制定《煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定》 （以下簡稱編制規(guī)定） 。2 本編制規(guī)定適用于中油股份公司煉油化工新建和改、擴建項目可行性研究報告的編制。項目預可行性研究報告的編制，可按本編制規(guī)定進行適當簡化。對于投資額度較小、項目建設內(nèi)容比較簡單、市場比較落實的項目，也可按本編制規(guī)定進行適當簡化。3 當項目內(nèi)有跨行業(yè)的單項工程時，可行性研究報告中相就部分應執(zhí)行所跨行業(yè)的相關標準及規(guī)定。4 項目建設（主辦）單位應委托有相應資格的工程設計單位或咨詢單位承擔可行性研究報告的編制。當有兩個以上編制單位時，應確定主編單位。項目建設（主辦）單位應積極配合編制單位的工作，主動提供相應的文件和資料并對其準確性負責。5 進行可行性研究要以市場為導向、以經(jīng)濟效益為中心、以增強市場競爭力為目標，堅持科學、客觀和公正的原則。編制的可行性研究報告要全面反映研究過程中的不同意見和項目存在的主要問題，以確?？尚行匝芯康暮蛧烂C性。6 可行性研究報告應符合國家、行業(yè)和地方的有關法規(guī)和政策，符合中油股份公司有關規(guī)定和要求。可行性研究的依據(jù)主要有：預可行性研究報告或項目建議書及其批復文件、建設（主辦）單位的委托函和基本要求以及與項目有關的文件。煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定7 可行性研究報告要進行多方案比選，特別是資源、工藝方案、產(chǎn)品方案、廠址、大型關鍵設備、投資、成本和效益等。要在比選的基礎上，提出推薦方案?？尚行匝芯繄蟾鎽訌娛袌龇治?，尤其要強化產(chǎn)品在目標市場競爭力和分析?？尚行匝芯繄蟾孢€應從多方面對項目風險進行分析，提出分析意見和規(guī)避風險的措施。8 項目可行性研究報告的財務評價要根據(jù)中油投份公司下發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》和本編制規(guī)定執(zhí)行。對一些提高企業(yè)整體效益和長遠利益（如提高產(chǎn)品質(zhì)量、環(huán)境保護及勞動安全衛(wèi)生等） ，直接經(jīng)濟效益較差的建設項目，除進行實事求是的經(jīng)濟評價外，還要強化項目在投資效果方面的說明。9 一般項目可以不做“社會評價”和“國民經(jīng)濟評價” 。但對國民經(jīng)濟影響大、中外合資的重大項目以及帶有基礎性、公益性的項目，應按主管部門要求進行相應的評價。10 改、擴建項目的可行性研究，應對擬利用的主要裝置和設備的能力進行標定，對現(xiàn)有公用工程、輔助設施的能力和依托程度進行說明，對擬利用的固定資產(chǎn)提供帳面價值（凈值、原值）或資產(chǎn)評估報告（當涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時） 。11 中外合資、合作等利用外資的項目，可行性研究報告編制內(nèi)容除編制規(guī)定外，還應反映合資（合作）各方的簡況、資信，項目的合作方式、經(jīng)營管理與體制、收益分配、承擔和產(chǎn)品銷售等方面達成的協(xié)議。對國內(nèi)配套項目應明確配套服務方式。12 可行性研究報告應達到本編制規(guī)定要求的范圍和深度。批準的可行性研究報告，即為初步設計必須遵循的依據(jù)。項目的建設規(guī)模、工藝路線及產(chǎn)品方案、工程內(nèi)容和采用的主要標準及規(guī)范等不得任意改變。煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定如果上述內(nèi)容有重大變更，必須報經(jīng)可行性研究報告審批單位重新審批。批準的可行性研究報告的投資估算應是相對準確的，與初步設計概算相比，應控制在177。10％范圍內(nèi)。13 本編制規(guī)定由中油股份公司規(guī)劃計劃部歸口管理，授權中國石油規(guī)劃總院負責解釋。煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定第二部分 編制規(guī)定1 總論. 項目及建設（主辦）單位基本情況 項目基本情況 項目名稱項目全稱。 項目建設性質(zhì)簡述項目是屬于新建或改、擴建；資本構成及性質(zhì)；經(jīng)營體制及管理機制。 項目建設地點 建設（主辦）單位基本情況 建設（主辦）單位名稱、性質(zhì)及負責人建設（主辦）單位全稱，企業(yè)性質(zhì)，負責人指行政負責人。中外合資、合作項目，應注明各方單位全稱、注冊國家、法定地址、法人國籍。 建設（主辦）單位概況簡述建設（主辦）單位概況，包括企業(yè)名稱、性質(zhì)、歷史狀況及現(xiàn)狀?，F(xiàn)狀中應包括生產(chǎn)裝置及生產(chǎn)能力、原料供應、產(chǎn)品銷售、員工狀況、資本結(jié)構、資產(chǎn)負債、損益狀況以及企業(yè)目前存在的主要生產(chǎn)經(jīng)營問題。合資、合作項目，除列出合作各方上述情況外，還應列出協(xié)議要點、出資比例、經(jīng)營方式、管理機構、利益分配及承擔等。煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定. 編制依據(jù)及原則 編制依據(jù)列出主要編制依據(jù)的文件名稱、編制或批準單位、文號和日期。主要依據(jù)為批復的項目建議書、預可行性研究報告；項目建議書、預可行性研究報告的審批文件；批復的環(huán)境影響評價大綱及其審批文件，上級主管部門的有關文件；可行性研究報告的編制委托函或合同；對外協(xié)作條件意向書以及其它有關依據(jù)。列出項目建議書、預可行性研究報告的主要內(nèi)容摘要（規(guī)模、產(chǎn)品方案、投資以及存在問題） 。列出項目建議書、預可行性研究報告的主要審批意見摘要（有關修改意見） 。 編制原則列出項目編制中遵循的主要原則。針對項目的特點，一般應遵循滿足市場需求原則，規(guī)模經(jīng)濟合理原則，技術先進可造原則，節(jié)省投資原則，降低成本和減少能耗、物耗原則，提高企業(yè)效益原則，增強產(chǎn)品競爭力和應變能力原則，確保裝置“安全、穩(wěn)定、長周期、滿負荷、優(yōu)質(zhì)”運行原則等。. 研究范圍及編制分工闡明研究范圍和編制單位的分工情況，列出整個項目的工程主項，風表 。. 項目背景及建設理由 項目背景簡述項目由來，已進行的前期工作及決策過程。煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定 項目建設理由重點論述項目建設的作用：包括項目對建設單位增加生產(chǎn)能力、降低成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量、降低能量消耗和提高經(jīng)濟效益等方面所起的作用；項目對中油股份公司提高整體效益方面所起的作用，項目對行業(yè)發(fā)展所起的作用；項目對區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展所起的作用以及項目對國民經(jīng)濟發(fā)展起的作用等。 主要外部有利條件依托的水、電、運輸?shù)韧獠織l件以及在廠址選擇、資源、技術、資金、市場、環(huán)境和施工等方面可利用的外部有利條件。表 工程主項表序號 主項總圖代號 主薦名稱建設規(guī)模（10 4t/a）編制單位備注1工藝生產(chǎn)裝置2 公用工程3輔助生產(chǎn)設施煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定4. 主要研究結(jié)論 主要結(jié)論從裝置規(guī)模、產(chǎn)品方案、市場、原料、工藝技術、廠址選擇、公用工程、輔助設施配套情況、能源耗狀況、環(huán)境保護、投資及經(jīng)濟評價等方面給出簡要而明確的結(jié)論性意見。列出項目的主要評價指標，見表 . 存在問題及建議提出建設項目在工程、技術、建設及經(jīng)濟等方面存在的主要問題和主要風險。提出解決主要問題和規(guī)避風險的建議。表 主要評價指標一覽表序號 項目 單位 指標 * 備注1 建設規(guī)模 104t/a 104t/a2 項目投入總資金 建設投資 104元 建設期利息 104元 流動資金 104元煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定3 主要效益指標 年均銷售收入 104元 年均生產(chǎn)成本費用 104元 年均增值稅 104元 年均銷售稅金及附加 104元 年均利潤總額 104元 項目財務內(nèi)部收益率 ％ 稅前、稅后 項目財務凈現(xiàn)值（i c=%） 104元 稅前、稅后 投資回收期 年 稅前、稅后 資本金內(nèi)部收益率 ％ 借款償還期 年 全員勞動生產(chǎn)率104元/人年*對于改、擴建項目，該項應按“改造前” 、 “改造后”及“增量”分三列填寫。煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定2 市場分析與價格預測主要對產(chǎn)品的市場供需狀況、價格走勢以及競爭力進行分析預測。對于項目產(chǎn)品的增量很少，對原有市場影響很小的項目及對煉油產(chǎn)品的市場分析時，以下章節(jié)可以適當簡化。. 市場分析 產(chǎn)品品種、規(guī)格和用途應針對建設項目生產(chǎn)的目的產(chǎn)品，特別是近年來新推廣的產(chǎn)品品種、牌號進行論述。 國外同類產(chǎn)品品種、牌號、規(guī)格和用途簡述國外同類產(chǎn)品品種、牌號、規(guī)格和用途并列表，見表 .表 國外產(chǎn)品的品種、規(guī)格及用途表序號 品種 牌號及規(guī)格 用途1234 國內(nèi)同類產(chǎn)品品種、牌號、規(guī)格和用途簡述國內(nèi)同類產(chǎn)品品種、牌號、規(guī)格和用途并列表，見表 表 國內(nèi)產(chǎn)品的品種、規(guī)格及用途表序號 品種 牌號及規(guī)格 用途1煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定234 國外市場分析預測 市場供應現(xiàn)狀及預測說明世界及主要生產(chǎn)國或地區(qū)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量及主要生產(chǎn)企業(yè)的原料、技術和裝置規(guī)模情況并列表，見表 平情況。表 國外產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量和規(guī)模情況表（10 4t/a）年 國家或地區(qū)企業(yè)能力 產(chǎn)量原料、技術和裝置規(guī)模能力 產(chǎn)量原料、技術和裝置規(guī)模根據(jù)目前在建和擬建項目計劃，預測今后五年和更長時間內(nèi)該產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量以及在各地區(qū)的分布。 市場消費需求現(xiàn)狀及預測說明世界及主要生產(chǎn)國或地區(qū)的消費量、消費分布以及消費結(jié)構情況并煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定列表，見表 、表 。表 國外產(chǎn)品消費量表（10 4t/a）地區(qū)或國家 年 表 國外產(chǎn)品消費構成表（％）地區(qū)或國家消費構成 年 用于用于用于用于預測今后五年和更長時間內(nèi)該產(chǎn)品在國外的需求總量及消費結(jié)構變化趨勢。 市場供需平衡分析根據(jù)上述的供需分析和預測，得出國外市場的供需平衡狀況及發(fā)展空間，地區(qū)之間的供需差貿(mào)易流向，預測今后的供需變化趨勢及發(fā)展前景。 國內(nèi)市場分析預測 市場供應現(xiàn)狀及預測簡述目的產(chǎn)品在我國的生產(chǎn)發(fā)展歷程，各地區(qū)生產(chǎn)分布及我國主要生產(chǎn)煉油化工建設項目可行性研究報告編制規(guī)定企業(yè)的生產(chǎn)能力、產(chǎn)量、原料、技術和裝置規(guī)模并列表，見表 .表 我國產(chǎn)品生產(chǎn)能力、產(chǎn)量和規(guī)模情況表（10 4t/a）年 地區(qū)企業(yè)名稱能力產(chǎn)量原料、技術和裝置規(guī)模能力產(chǎn)量原料、技術和裝置規(guī)模合計根據(jù)目前在建和擬建的項目情況，預測今后五年以及更長時間內(nèi)該產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、所能達到的產(chǎn)量以及在各地區(qū)分布變化。列出在建及擬建項目生產(chǎn)能力表見表 。表 我國產(chǎn)品在建及擬建項目情況表（10 4t/a）序號