《流動資金管》ppt課件-文庫吧
2025-04-16 06:43 本頁面
【正文】 ol Model) T— 計劃期（一年）現(xiàn)金需要總量（穩(wěn)定） i — 投資收益率 b—— 每次轉(zhuǎn)換成本 M—— 最佳現(xiàn)金持有量 現(xiàn)金持有成本 =MI/2 轉(zhuǎn)換成本 =Tb/M 總成本： 2MTc i bM? ? ? ?當(dāng) c最小時 ， 2 bTMi?(三）隨機(jī)模式（ MillerOrr Model)：確定一個現(xiàn)金持有量的范圍，即上、下限。 A B ??A’ B’ 下限 L:取決于企業(yè)每天最低現(xiàn)金需要。 現(xiàn)金返還線 R: 下限 上限 現(xiàn)金返還線 2334bRLi???式中： b—— 有價證券每次固定轉(zhuǎn)換成本 i—— 有價證券的日利息率 —— 每日現(xiàn)金余額變化的標(biāo)準(zhǔn)差 ?上限 H=3R－ 2L 三、現(xiàn)金收支管理：目的是提高現(xiàn)金使用效率 （一）現(xiàn)金收支同步，降低交易性余額； （二）使用現(xiàn)金浮游量：企業(yè)開出支票付款 后的一段時間，仍然可動用存款戶上的這筆 資金。 （三）加速收款；（四）推遲付款。 第二節(jié) 應(yīng)收帳款管理 一、管理目標(biāo)：權(quán)衡應(yīng)收帳款增加的收益和 增加的成本，制定適當(dāng)?shù)男庞谜摺? （一）應(yīng)收帳款增加的收益 =增加的銷售量 單位邊際貢獻(xiàn)（單價－單位變動成本） （二）應(yīng)收帳款的成本 機(jī)會成本 壞帳損失成本 管理成本 二、信用
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