稅務(wù)工作流程-文庫吧
2024-10-09 04:01 本頁面
【正文】 ㈤ 增值稅 IC 卡信息清卡 ① 采取網(wǎng)上清卡方式，清卡成功后方可開具發(fā)票。 ② 稅款扣繳成功后 → 登錄網(wǎng)站 云南省國家稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺（ 進(jìn)行 IC卡清卡 ③具體操作流程詳見機(jī)房金稅專用電腦桌面文件夾“稅金”中。 第 6頁 共 17頁 二、營業(yè)稅及 其 附加費(fèi) 與增值稅附加費(fèi) 每月 15 日前申報(bào) 營業(yè)稅及其附加費(fèi)于增值稅附加費(fèi)申報(bào)流程 ① 匯總本月收入為計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算營業(yè)稅金及其附加費(fèi)； ② 以本月所上繳的增值稅款為計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算附加費(fèi)。 手工填寫紙質(zhì)申報(bào)表，一式二份，到三合營稅務(wù)大樓 3 樓納稅申報(bào)，并取得稅票 返回單位基本戶開戶銀行，蓋章稅票，支付稅 款 將稅票在申報(bào)后 3 日內(nèi)返回到稅務(wù)局 地稅局購入發(fā)票種類及營業(yè)稅的計(jì)算 方法 云南省其他服務(wù)發(fā)票 云南省收款專用發(fā)票 云南省建筑安裝統(tǒng)一發(fā)票 按當(dāng)月實(shí)際開票收入合計(jì)金額為計(jì)稅基礎(chǔ)， 稅率： 5% 發(fā)票僅用于 墊支、 代收代付、單位往來款項(xiàng)，不涉及 收入及稅款 ，不計(jì)算營業(yè)稅及附加 按當(dāng)月實(shí)際開票收入合計(jì)金額為計(jì)稅基礎(chǔ)， 稅率： 3% 第 7頁 共 17頁 增值稅附加費(fèi)計(jì)算 方法 城市建設(shè)維護(hù)稅 計(jì)稅基礎(chǔ)： 增值稅金額 稅率： 7% 教育費(fèi)附加 計(jì)稅基礎(chǔ)： 增值稅 金 額 稅率： 3% 地方教育費(fèi)附加 計(jì)算基礎(chǔ)：增值稅 金額 稅率 :1% 營業(yè)稅附加費(fèi)計(jì)算 方法 城市建設(shè)維護(hù)稅 計(jì)稅基礎(chǔ)：營業(yè)稅金額 稅率： 7% 教育費(fèi)附加 計(jì)稅基礎(chǔ)：營業(yè)稅金額 稅率： 3% 地方教育費(fèi)附加 計(jì)算基礎(chǔ)：營業(yè)稅金額 稅率 :1% 第 8頁 共 17頁 三、個(gè)人所得稅 四、印花 稅 每月 7 日前申報(bào) 個(gè)人所得稅申報(bào)流程 手工填寫 全廠工人的工資數(shù)據(jù)（也可以將電子表數(shù)據(jù)倒入軟件中），計(jì)算應(yīng)扣繳的個(gè)人所得稅款，并生成 電子版本 個(gè)人所得稅數(shù)據(jù)壓縮包 。 具體操作方法詳見“個(gè)人所得稅培訓(xùn)光盤”中“軟件使用視頻教程”。 手工填寫紙質(zhì)申報(bào)表，一式二份，到三合營稅務(wù)大樓 3 樓納稅 申報(bào)，并取得稅票；同時(shí)向?qū)９軉T報(bào)送 電子版本所得稅數(shù)據(jù)包。 （注意：申報(bào)表填寫時(shí)，
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