稅務(wù)工作流程(已修改)
2024-11-14 04:01 本頁面
【正文】 第 1頁 共 17（增值稅、企業(yè) 所得稅） 地稅（營業(yè)稅及其附加費(fèi)、增值稅附加費(fèi)、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅） 一、增值稅 增值稅進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證 增 值 稅 申 報 流 程 增值稅銷項稅 IC卡信息抄稅 增值稅納稅申報表填寫申報納稅及打印報表 增值稅 IC卡清卡 銀行轉(zhuǎn)賬、上繳稅款、打印稅票 ㈠ 增值稅進(jìn)項稅發(fā)票認(rèn)證。 ①采用網(wǎng)上認(rèn)證方式， 每月 1日至 30 日均可 網(wǎng)上認(rèn)證發(fā)票。 ② 每月 28 日前收到各二級核算單位交來的進(jìn)項稅發(fā)票 及其發(fā)票統(tǒng)計表 → 登記發(fā)票并制作全廠進(jìn)項稅發(fā)票統(tǒng)計表 → 將發(fā)票掃描 后進(jìn)行網(wǎng)絡(luò) 認(rèn)證 → 次月初打印 認(rèn)證通知書 一式兩份 。 ③發(fā)票掃描與網(wǎng)絡(luò)認(rèn)證具體方法 及注意事項見附表 。 ④注意：發(fā)票 掃描 軟件 安裝于出納室電腦 ，名稱“ 中興通抵扣聯(lián)第 2頁 共 17頁 第 3頁 共 17頁 ㈡ 增值稅 IC 卡信息抄稅。 ①采取網(wǎng)上抄稅方式，于次月初進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)抄稅后，方可進(jìn)行納稅申報。 ② 將機(jī)房金稅專用電腦中金稅系統(tǒng)軟件的發(fā)票信息抄稅到金稅 卡 → 登 錄 網(wǎng) 站 云 南 省 家 稅 務(wù) 局 網(wǎng) 絡(luò) 服 務(wù) 平 臺（ 。 ③具體操作流程詳見機(jī)房金稅專用電腦桌面文件夾“稅金”中。 第 4頁 共 17頁 ㈢ 增值稅納稅申報及報表打印。 ① 采取網(wǎng)上申報方式，按月申報，申報期限為于次月 1日至 15 日。 ② 抄 稅成功后 → 登錄網(wǎng)站 云南省國家稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺（ 填寫報表 進(jìn)行申報 → 打印增值稅納稅申報表 ③ 具體操作流程詳見機(jī)房金稅專用電腦桌面文件夾“稅金”中。 ④注意：登錄的用戶名與納稅識別號相同：， 密碼：。 如果當(dāng)月有固定資產(chǎn)發(fā)票申報抵扣的 ，在申報時首先 新建 并填寫申報表“ 固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣清單 專票清單（含機(jī)動車發(fā)票） ”，再填寫增值稅申報表。同時填寫“ 固定資產(chǎn)抵扣臺帳 ”報給專管員備案。 ㈣ 增值稅繳款 ① 采取網(wǎng)上繳款方式。 ② 納稅申報后若需要上繳稅款 → 將基本賬戶 款項轉(zhuǎn) 到稅金專用賬戶 → 登錄網(wǎng)站 云南省國家稅務(wù)局網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺（ → 扣款成功 后 及時到稅務(wù)局打印 繳款憑據(jù) ③具體操作流程詳見機(jī)房金稅專用電腦桌面文件夾“稅金”中。 第 5頁 共 17頁
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