會計崗位職責(zé)(同名18096)-文庫吧
2025-04-04 02:39 本頁面
【正文】 限：對涉及成本事項有知情權(quán)，對相容崗位有請求配合權(quán)。對本崗位所涉事項（權(quán)限內(nèi)）的簽字審核權(quán)。職責(zé)一：日常成本核算工作1．審核原輔料入庫單，填寫單價，計算金額。2．原輔材料領(lǐng)用，采用移動加權(quán)平均法核算（出庫）成本。3．按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進(jìn)行費用的歸集和分配。4．負(fù)責(zé)“生產(chǎn)成本”、“制造費用”等成本類科目的核算。5．涉及多品種生產(chǎn)的，采用合理的分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偛牧虾推渌黜椯M用。6．涉及多工序生產(chǎn)，需要計算半成品成本的，應(yīng)分步結(jié)轉(zhuǎn)其成本。7．期末結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，編制成本匯總表和產(chǎn)品成本明細(xì)表。職責(zé)二：日常成本管理工作1．負(fù)責(zé)各類原輔材料的入庫審核工作，并按財務(wù)制度規(guī)定督促庫房管理部門認(rèn)真執(zhí)行材料采購、驗收入庫制度。2．依據(jù)采購申購單、進(jìn)貨票據(jù)、質(zhì)量驗收單、入庫單，過磅單，審核采購數(shù)量、價格、品種、供應(yīng)商是否準(zhǔn)確、符合要求；3．做好材料的明細(xì)核算，并按收付單位、個人設(shè)置往來明細(xì)帳，負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的清理核對工作，督促有關(guān)部門及時清理預(yù)付賬款。4．了解材料的儲備情況，對滯留積壓材料要分析原因，提出處理意見，對保管不善造成損失的要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)匯報，作出處理。5．會同有關(guān)部門建立健全材料、動力、工時等消耗定額、原材料損耗率，做好成本管理的基礎(chǔ)工作。6．按成本核算的內(nèi)容、程序、方法，進(jìn)行費用的歸集和分配，正確計算生產(chǎn)資料轉(zhuǎn)移價值和應(yīng)計入本期成本的費用額，完整地歸集與核算成本計算對象所發(fā)生的各種耗費。7．每月及時匯總編制庫存材料明細(xì)表、盤存表、應(yīng)付賬款明細(xì)表并上報。職責(zé)三：涉稅業(yè)務(wù)的處理1．涉及增值稅的，要正確計算進(jìn)項稅額并進(jìn)行相應(yīng)的會計處理。2．嚴(yán)格按稅務(wù)要求提請供貨商開具增值稅（專用）發(fā)票及其他發(fā)票。3．期末提供增值稅發(fā)票進(jìn)項抵扣清單，送稅務(wù)會計到稅務(wù)局認(rèn)定。職責(zé)四：會計檔案、資料管理1．經(jīng)核對無誤的進(jìn)貨單，按對應(yīng)的電腦（進(jìn)貨單）編號，抄錄歸檔。2．與成本有關(guān)的會計憑證，經(jīng)總賬審核無誤后期末統(tǒng)一裝訂成冊。職責(zé)五：期末盤點及報損、報溢單的處理。1．定期核對材料倉庫帳和財務(wù)帳，期末參與原輔料、半成品實地盤點。2．對盤盈、盤虧的品種，要查找原因，填寫報損報溢單。3．根據(jù)批準(zhǔn)處理意見，對報損報溢單作相應(yīng)的會計處理。對盤點中容易出現(xiàn)的問題，提出預(yù)防改進(jìn)建議職責(zé)六：協(xié)助總賬會計工作1．配合總賬會計工作，統(tǒng)一編號，統(tǒng)一口徑，統(tǒng)一歸檔。2．協(xié)助總賬會計進(jìn)行期末進(jìn)銷存、生產(chǎn)成本、制造費用等的結(jié)轉(zhuǎn)。職責(zé)七：其他工作按時完成財務(wù)經(jīng)理安排的其他工作。2．參與財務(wù)學(xué)習(xí)與技能培訓(xùn)。工作要求：工作認(rèn)真仔細(xì)，積極主動。及時準(zhǔn)確完整地提供成本方面的數(shù)據(jù)。及時反映和解決工作中出現(xiàn)的各種問題?？偝黾{崗位職責(zé)職位概述：負(fù)責(zé)公司各實體現(xiàn)金收支及銀行收付轉(zhuǎn)賬及其他工作工作權(quán)限：對收支事項有知情權(quán)，對流程相關(guān)崗位有請求配合權(quán)。對軟件中涉及現(xiàn)金銀行會計憑證有審核簽字權(quán)。職責(zé)一：收款工作1．每天對收到的各類現(xiàn)金款項，開具收據(jù)，列明收入性質(zhì)及款項來源，蓋現(xiàn)金收訖章。2．每天核實收到銀行（卡）款項，憑對方付款憑條或其他記錄開收據(jù)，蓋銀行收訖章。3．憑收款收據(jù)登記現(xiàn)金、銀行存款流水賬，要求列明性質(zhì)及來源，收據(jù)及出納帳編號。4．與李海英銷售（發(fā)貨）清單核對，是否應(yīng)收已收，清理未落實款項。5．對收入單據(jù)按“六婆”、“云華”、“六煌”、“六盛”分類整理，在單據(jù)移交簿上登記。6．根據(jù)公司實際需要和財務(wù)經(jīng)理安排籌儲現(xiàn)鈔，多余部分存銀行。7．對收到的非貨款收入（加盟費、權(quán)益金等）按要求開收據(jù)或地稅通用手工發(fā)票。職責(zé)二：付款工作1．復(fù)核報銷付款單據(jù)簽字手續(xù)是否齊全、附件張數(shù)及金額是否正確。2．對復(fù)核無誤的報銷付款單據(jù)，支付現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，蓋銀行付款章。3．將已報銷付款的單據(jù)，及時登錄出納流水賬，抄錄電腦單據(jù)編號，登記單據(jù)移交簿。職責(zé)三：收支日報1．根據(jù)現(xiàn)金、銀行流水賬，分類填列《資金日報表》，加密上傳財務(wù)總監(jiān)文件夾
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